Bogyiszló Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2020.(II.13.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2020. évi költségvetéséről
Hatályos: 2021. 05. 28- 2023. 12. 30Bogyiszló Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2020.(II.13.) önkormányzati rendelete
Bogyiszló Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés a.) és f.) pontjaiban meghatározott feladatkörében eljárva, a Magyarország 2011. évi CLXXXIX. törvény 120. § (1) bekezdés a.) pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró a képviselő-testület Pénzügyi Bizottságának véleményét kikérve, Bogyiszló Község Önkormányzatának 2020. évi költségvetéséről és végrehajtásának rendjéről a következőket rendeli el:1
A rendelet hatálya
1. § (1) Az önkormányzati rendelet (a továbbiakban: rendelet) hatálya Bogyiszló Község Önkormányzatára, (a továbbiakban: Önkormányzat) Bogyiszló Község Önkormányzatának Képviselő-testületére (a továbbiakban: Képviselő-testület), a Bogyiszló-Fácánkert Óvodafenntartó Társulásra, a Bogyiszlói Kistarisznya Óvodára és a Bogyiszlói Polgármesteri Hivatalra terjed ki.
(2) A rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó, a rendelet hatálya alá tartozó szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.
Az önkormányzat 2020. évi költségvetése
2. § A Képviselő-testület az önkormányzat 2020. évi költségvetési
a)2 bevételi főösszegét 577 796 279 Ft-ban
b)3 kiadási főösszegét 577 796 279 Ft-ban
c) költségvetési hiány 0- Ft-ban
állapítja meg.
3. §4 (1) Az önkormányzat 2020. évi költségvetési bevételeinek forrásonkénti, illetve működési és felhalmozási cél szerinti részletezését, kiadási előirányzatait az 1. számú melléklet tartalmazza.
(2) Az önkormányzat 2020. évi állami támogatásainak jogcímenkénti alakulását a 2. számú melléklet tartalmazza.
5. § Az önkormányzat költségvetését feladatonként – kötelező, önként vállalt feladatok szerinti bontásban – a 8. számú melléklet tartalmazza.
6. § Az önkormányzat felhalmozási célú tartalék összege 1.190.000 forint, mely az év során beadandó pályázatok önerejére használható fel.
7. § A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat tájékoztató jelleggel, mérlegszerűen a 4- 5. számú mellékletek tartalmazzák.
8. § A képviselő-testület több éves kihatással járó kötelezettségek előirányzatait éves bontásban a 9. számú melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.
9. § (1) Az Európai Uniós támogatással megvalósuló projektek bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a 10. számú melléklet tartalmazza.
(2) Az önkormányzat által felvett hitelállomány alakulását lejárat és eszközök szerinti bontásban a 11. számú melléklet tartalmazza.
(3) Az önkormányzat által átadott pénzeszközök, támogatások összegét a 12. számú melléklet tartalmazza. A támogatott civil és nonprofit szervezetek az önkormányzattal támogatási szerződést kötnek, amelyben számadási kötelezettség kerül előírásra a részükre juttatott összegek rendeltetésszerű felhasználásáról. Az elszámolást és felhasználást a jegyző által kijelölt munkatárs végzi. A támogatott szervezetet a jogszabálysértő, vagy nem rendeltetésszerűen felhasznált összegre vonatkozóan visszafizetési kötelezettség terheli.
(4) Az önkormányzat által adott közvetett támogatások előirányzatát a 13. számú melléklet tartalmazza.
(5) A képviselő-testület az önkormányzat 2020. évi előirányzat-felhasználási ütemtervét havi bontásban a 14. számú melléklet szerint, a likviditási ütemtervét a 15. számú melléklet szerint hagyja jóvá.
(6) Az önkormányzat intézményeinek pénzellátási tervét a képviselő-testület a 16. számú melléklet szerint hagyja jóvá.
10. § A Képviselő-testület a 2020. évi költségvetés egyensúlyát hitelfelvétel nélkül biztosítja.
Bogyiszlói Polgármesteri Hivatal
Bogyiszló-Fácánkert Óvodafenntartó Társulás és a
Bogyiszlói Kistarisznya Óvoda
12. § (1)5 Bogyiszló-Fácánkert Óvodafenntartó Társulás előirányzatait a képviselő-testület a 3.3 számú melléklet, a Bogyiszlói Kistarisznya Óvoda kiadási és bevételi előirányzatait a 3.3.a. számú melléklet szerint hagyja jóvá. A működési kiadások előirányzata összesen 57.618.415 forint, melyből
a) személyi jellegű kiadások: 45.550.851 forint
b) munkaadókat terhelő járulékok: 7.498.871 forint
c) dologi kiadások: 4.568.693 forint
(1a)6 A felhalmozási kiadások előirányzata összesen 51.041 forint, melyből:
a) beruházási kiadások: 51.041 forint
(2)7 A Bogyiszlói Kistarisznya Óvoda bevételei: 57.669.456 forint, melyből:
a) irányító szervi támogatás: 57.533.576 forint
b) előző évi maradvány: 131.725 forint
c) egyéb bevételek: 4.155 forint.
A költségvetési létszámkeret
13. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat létszám-előirányzatát 34 fő átlagos statisztikai állományi létszámban (átlaglétszámban) hagyja jóvá, ebből:
a) intézményen kívüli önkormányzati átlagos statisztikai állományi létszám: 15 fő:
Az előirányzatok módosításának szabályai
14. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, a polgármester pedig a gazdálkodási ügyintézőt az önkormányzat költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatai közötti átcsoportosításra.
(2) A költségvetési szervek kiadási előirányzatán belül – a működési és a felhalmozási előirányzatok között - az irányító szervi hatáskörben hajtható végre átcsoportosítás.
(3) Az önkormányzat önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési intézményei az e rendeletben jóváhagyott bevételi előirányzatokat meghaladóan képződő többletbevételek terhére a bevételi és kiadási előirányzatai főösszegét saját hatáskörben nem módosíthatják.
(4) A Képviselő-testület az önkormányzat és az intézmények saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításról negyedévenként, – az első negyedév kivételével – döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja költségvetési rendeletét.
(5) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt kiadási előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani.
(6) A költségvetési bevételek a bevételi előirányzatokon felül is teljesíthetők.
(7) A működési célú állami támogatás évközi emeléséből származó többletforrásból céltartalékot, a felhalmozási célú állami támogatásból, egyéb céljellegű forrásból származó, nem tervezett bevételből a céljának megfelelő felhalmozási kiadási előirányzatot, az egyéb, nem céljellegű, a tervezettet meghaladóan képződő felhalmozási bevételből felhalmozási célú céltartalékot kell képezni, illetve a felhalmozási célú hitelt kell csökkenteni.
A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
15. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, valamint az önkormányzat önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szerveinek vezetőit a költségvetésben meghatározott bevételek beszedésére, a jóváhagyott kiadások teljesítésére és a költségvetés végrehajtására.
(3) A költségvetési szervek a rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(4) A költségvetési szerv vezetője a saját hatáskörben végrehajtott, írásba foglalt és iktatott előirányzat-módosításról 30 napon belül köteles a jegyzőt tájékoztatni.
(5) Az eredeti előirányzaton felüli felújítási és felhalmozási kiadások finanszírozására csak a felesleges tárgyi eszköz értékesítéséből, a jóváhagyott előző évi maradványból, valamint felhalmozási célú pénzeszköz átvételből származó bevételi többlet fordítható.
(6) Az intézmények forrásaik növelése és szakmai feladatellátásuk javítása érdekében a (7) bekezdésben foglaltak figyelembevételével jogosultak pályázatok benyújtására, amennyiben a pályázati felhívásban foglalt feltételeknek megfelelnek.
(7) A költségvetési szerv pályázatának benyújtását megelőzően köteles a képviselő-testület engedélyét kérni, amennyiben a pályázat
a) utólagos finanszírozású, és a költségvetési szerv az önkormányzattól igényli a kiadások megelőlegezésének finanszírozását, vagy
b) megvalósításához saját erő szükséges, vagy
c) megvalósítása az alapító okiratában nem szereplő többletfeladatot jelent, vagy
d) az intézmény által használt ingatlan átalakítását, felújítását célozza, vagy
e) megvalósítása olyan működési kiadás-többletet jelent, mely a pályázat megvalósítása alatt, vagy a pályázat lezárását követően költségvetési támogatási igényt eredményez, vagy
f) Európai Uniós forrás elnyerését célozza.
16. § (1) Alapítványt és közérdekű kötelezettségvállalást az intézmény csak a Képviselő-testület jóváhagyásával tehet, gazdasági társaságban üzletrészt, részvényt csak az önkormányzat előzetes döntése alapján szerezhet.
(2) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek lekötéséről, kamatozó betétben történő elhelyezéséről a jegyző egyetértésével a polgármester dönt.
(3) Az intézmény vezetője felelős azért, hogy a foglalkoztatottak részére adható, nem kötelező juttatások megállapítása és folyósítása az intézményi feladatellátást ne veszélyeztesse.
(4) Az intézmény vezetője felelős a feladatai ellátásához a szerv vagyonkezelésébe, használatába adott vagyon rendeltetésszerű igénybevételéért, az alapító okiratban előírt tevékenységek jogszabályban meghatározott követelményeknek megfelelő ellátásáért, a költségvetési szerv gazdálkodásában a szakmai hatékonyság és a gazdaságosság követelményeinek érvényesítéséért, a tervezési, beszámolási, információ-szolgáltatási kötelezettség teljesítéséért és hitelességéért, a gazdálkodási lehetőségek és kötelezettségek összhangjáért, az intézményi számviteli rendért, a folyamatba épített előzetes és utólagos vezetői ellenőrzéséért, a belső ellenőrzés megszervezéséért és működtetéséért.
(5) A kötelezettségvállalást, pénzügyi ellenjegyzést, teljesítés igazolását az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról rendelkező 368/2011. (XII.31.) számú Kormányrendelet 52-60. §-ban foglaltak alapján kell elvégezni.
(6) A választások helyi előkészítésére, lebonyolítására, valamint a népszavazás előkészítésére és lebonyolítására felhasználható pénzeszközök feletti kötelezettségvállalásra a jegyző, pénzügyi ellenjegyzésére az általa felhatalmazott személy jogosult.
(7) Az intézmények hitelt nem vehetnek fel, kezességet nem vállalhatnak, pénzeszközeikből csak tárgyévi lejáratú, államilag garantált értékpapírt vásárolhatnak.
(8) Az intézmények bankszámlájukat a Takarékbank Zrt. Bogyiszlói Kirendeltségénél kötelesek vezetni. Átmenetileg szabad pénzeszközeiket tárgyévi lejáratú betétként leköthetik. A lekötésről és értékpapír vásárlásról a polgármestert az intézkedéssel egyidőben tájékoztatni kell.
(9) A felújítási és felhalmozási feladatok teljesítésére a források rendelkezésre állására figyelemmel vállalható kötelezettség.
(10) A Képviselő-testület hozzájárul ahhoz, hogy általa jóváhagyott, utófinanszírozású pályázatok esetében az intézmények részére a kiadások üteméhez igazodóan kölcsön kerüljön utalásra, melyet a pályázati támogatás megérkezését követően vissza kell utalni.
17. § Az önkormányzat 2020. évre működési hiányt nem tervez.
18. § (1) Az önkormányzat a gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja.
(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 20 millió forintig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedéséről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.
(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó költségvetési többlet felhasználásáról a képviselő-testület határozatban dönt.
19. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy az Áht. 57. § -ban foglalt rendelkezéseknek megfelelően a 2020. évi normatív, normatív kötött felhasználású támogatások alapjául szolgáló mutatószámok tervezettől eltérő alakulása esetén, továbbá egyéb állami támogatás jogosulatlan igénybevétele esetén, lemondjon az igényelt támogatásról.
(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy a 2019. évi tervezett és a ténylegesen igénybe vehető normatív támogatás, normatív kötött felhasználású támogatás különbözetéből, valamint a központosított előirányzatok, egyéb központi állami támogatások elszámolásából adódó, elszámoláskor felmerülő, visszafizetési kötelezettséget, esetlegesen felmerülő kamatterheket teljesítse.
20. § A bevételek beszedésekor, kiadások teljesítésekor lehetőség szerint készpénzkímélő fizetési módokat kell alkalmazni. A pénzforgalmat elsősorban a bankszámlákon kell bonyolítani. A készpénzben történő kifizetések az alábbiak lehetnek:
a) személyi juttatásokra: megbízási díj, hó közi kifizetés, fizetési előleg, költségtérítés.
b) elszámolásra kiadott összegek,
c) készlet és kis értékű tárgyi eszköz beszerzés,
d) reprezentációs kiadások,
e) kiküldetési kiadások,
f) kisösszegű szolgáltatási kiadások,
g) társadalom- és szociálpolitikai juttatások.
A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
21. § (1) Valamennyi költségvetési szerv köteles a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályzatok elkészítéséről, karbantartásáról gondoskodni, melyért a költségvetési szerv vezetője felel.
(2) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése az Áht. 61. § (4) bekezdésében rögzített belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat és a hivatal esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(3) Az önkormányzat a saját, valamint intézményeinek belső ellenőrzéséről vállalkozási szerződés alapján vállalkozó útján gondoskodik.
Záró és egyéb rendelkezések
22. § Ez a rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba, rendelkezéseit 2020. január 1-jétől kell alkalmazni.
1. számú melléklet8
2. számú melléklet9
4 számú melléklet10
5. számú melléklet11
6. számú melléklet12
7. számú melléklet13
8. számú melléklet14
9. számú melléklet15
10. számú melléklet16
11. számú melléklet17
12. számú melléklet18
13. számú melléklet19
14. számú melléklet20
15.
számú melléklet21
16.
számú melléklet22
3. melléklet23
Az önkormányzati rendeletet a Bogyiszló Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (III. 9.) önkormányzati rendelete 20. §-a hatályon kívül helyezte 2023. december 31. napjával.
A 2. § a) pontja a Bogyiszló Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § b) pontja a Bogyiszló Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § a Bogyiszló Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
A 12. § (1) bekezdése a Bogyiszló Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 6. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. § (1a) bekezdését a Bogyiszló Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 6. § (2) bekezdése iktatta be.
A 12. § (2) bekezdése a Bogyiszló Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 6. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. számú. melléklet a Bogyiszló Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 7. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. számú. melléklet a Bogyiszló Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 7. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4 számú. melléklet a Bogyiszló Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 7. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. számú. melléklet a Bogyiszló Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 7. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. számú. melléklet a Bogyiszló Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 7. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. számú. melléklet a Bogyiszló Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 7. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. számú. melléklet a Bogyiszló Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 7. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. számú. melléklet a Bogyiszló Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 7. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. számú. melléklet a Bogyiszló Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 7. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. számú. melléklet a Bogyiszló Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 7. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. számú. melléklet a Bogyiszló Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 7. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.
A 13. számú. melléklet a Bogyiszló Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 7. § (12) bekezdésével megállapított szöveg.
A 14. számú. melléklet a Bogyiszló Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 7. § (13) bekezdésével megállapított szöveg.
A 15. számú. melléklet a Bogyiszló Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 7. § (14) bekezdésével megállapított szöveg.
A 16. számú. melléklet a Bogyiszló Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 7. § (15) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. mellékletet a Bogyiszló Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 7. § (16) bekezdése iktatta be.