Tolna Város Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (III. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről, végrehajtásának rendjéről
Hatályos: 2025. 03. 14Tolna Város Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (III. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.03.14.
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről, végrehajtásának rendjéről
Általános indokolás
Tolna Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében, a Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény 64. § (5) bekezdésében és a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 234. § (3) és (4) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet, a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény, a nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény, valamint Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény előírásaira figyelemmel, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 120. § (1) bekezdés a) pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Tolna Város Önkormányzata Képviselő-testületének Pénzügyi, Gazdasági és Településfejlesztési Bizottsága, valamint az önkormányzat szervezeti és működési szabályzatáról szóló 1/2025. (I.30.) önkormányzati rendelete 7. mellékletében foglaltak szerint biztosított véleményezési jogkörében eljáró Tolna Város Önkormányzata Képviselő-testületének Jogi Bizottsága véleményének kikérésével az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről a következőket rendeli el:
A költségvetési rendelet határozza meg az önkormányzat és költségvetési szervei pénzügyi kereteit, a beszedendő bevételek és a teljesíthető kiadások előirányzatait.
A költségvetési rendeletben határozza meg a Képviselő-testület azokat a gazdálkodási szabályokat is, amelyek tekintetében az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht) és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr.) felhatalmazásai alapján a Képviselő-testület jogosult rendelkezni.
A költségvetési rendelet-tervezet az Áht. 23. §-ában foglalt szerkezetben készült el.
A rendelet-tervezet egyeztetésre került a Képviselő-testület irányítása alá tartozó költségvetési szervekkel.
Az önkormányzat 2025. évi pénzügyi helyzete
Tolna Város Önkormányzatának 2025. évi költségvetési főösszege 6.007.537.685 Ft.
Bevételek
Önkormányzatok működési támogatása
A feladatfinanszírozás rendszerében, a Magyar Államkincstár által közölt adatok alapján összesen 1.198.810.522 Ft Működési támogatás tervezhető eredeti előirányzatként.
A Családsegítő Központot és a Tolna Városi Bölcsődét érintő szociális ágazati összevont pótlék összege összesen 30.575.530 Ft. Az összeg időarányosan a havonta kiutalt normatív támogatásban jelenik meg, teljes összegben a Tolna és Környéke Családsegítő Társulás költségvetésében eredeti előirányzatként beépítésre kerül. Tolna Város Önkormányzata költségvetésében kiadás oldalon, mint államháztartáson belülre átadott pénzeszköz jelenik meg, bevétel oldalon pedig a Társulások támogatása kormányzati funkción a B16 rovaton kerül tervezésre, majd a 2025. évi költségvetés módosításkor kerül átvezetésre az állami támogatások közé. A fenti állami támogatás nem tartalmazza ezt az összeget.
A pedagógus béremeléshez nyújtott támogatás a 2025. évi normatívában szerepel, a kötelező emelés intézményi szinten átlagosan el kell, hogy érje a 21,2%-ot. A pedagógus béremelésre Tolna Város Önkormányzata összesen 59.078.000 Ft támogatást kapott, mely differenciáltan a pedagógusok bérének emelésére beépítésre került.
Az Önkormányzatok működési támogatása az alábbi nevesített tételeket tartalmazza:
Önkormányzatok működésének általános támogatása: 336.693.485 Ft
ebből:
önkormányzati hivatal működésének támogatása: 229.333.260 Ft
zöldterület gazdálkodás: 16.437.200 Ft
közvilágítás támogatása: 32.263.500 Ft
köztemető támogatása: 3.129.758 Ft
közutak támogatása: 14.895.930 Ft
egyéb önkormányzati feladatok: 31.015.600 Ft
külterülettel kapcsolatos feladatok: 351.900 Ft
A Kvtv. 3. melléklete szerinti polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott 9 havi – 2025. júliusig - támogatási összege 9.266.337 Ft, mely eredeti előirányzatként beépítésre került. 2025. áprilisában várható a további 5 hónapra eső összeg közlése, azonban mivel kiadás oldalon a polgármester illetménye és költségtérítése 12 hónapra tervezésre került, így bevétel oldalon is ugyanezen támogatási összeg visszalevő 5 hónapra jutó része is tervezésre került a B16 rovaton. Ahogy megtörténik a korrigált összeg közlése a különbözet a 2025. évi költségvetési rendeletben átvezetésre kerül. Az alpolgármesterek bére eredeti előirányzatként nem került tervezésre, képviselő-testületi döntést követően módosított előirányzatként átvezetésre kerül.
Köznevelési feladatok támogatása: 513.558.440 Ft
Szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása: 199.838.940 Ft
ebből Bölcsődére járó normatív támogatás: 47.849.400Ft
Gyermekétkeztetési feladatok támogatása: 106.511.182 Ft
Kulturális feladatok támogatása: 24.513.401 Ft
ebből kulturális feladatok bér jellegű támogatása: 17.695.074 Ft
ebből kulturális területen biztosítandó kiegészítő támogatás: 0 Ft
Mindösszesen: 1.198.810.522 Ft
Működési célú támogatások államháztartáson belül
A Működési célú támogatások tervezésénél Fácánkert Község Önkormányzata által a közös hivatal működtetéséhez biztosítandó pénzeszközátadás 11.054.876 Ft, az 1. számú gyermekorvosi körzet finanszírozására a Nemzeti Egészségbiztosítási Alaptól kapott 39.300.000 Ft, valamint a Családsegítő Központban és a Tolna Városi Bölcsődében a szociális ágazati összevont pótlék támogatási összege szerepel.
Közhatalmi bevételek
A 2025. évi költségvetésben Közhatalmi bevételként mutatjuk ki a helyi adó bevételeket, és a késedelmi pótlék beszedéséből származó bevételt. A kommunális adóból befolyó bevételt 68.500.000 Ft összegben, az iparűzési adóból befolyó bevételt 654.000.000 Ft összegben terveztük. Az egyéb közhatalmi bevételeket 8.050.000 Ft összegben terveztük. A kommunális adó 100%-át, valamint az iparűzési adóból befolyt bevétel szolidaritási hozzájárulással csökkentett összegének 10%-át a felhalmozási bevételek között terveztük.
Működési bevételek
A Működési bevételek az Önkormányzat és az Intézmények szolgáltatási-, térítési díj, - és bérleti díj bevételeit tartalmazzák, továbbá az étkeztetéshez kapcsolódó ÁFA visszatérítést, valamint a kamatbevételeket. A lekötött betétből 2024. évben összesen 46 M Ft kamatbevétel realizálódott köszönhetően az átlag havi 600 M Ft szabad pénzeszköz lekötésnek. 2025. évben 26 M Ft kamatbevételt terveztünk 5-5,5%-os betéti kamattal kalkulálva. A TOP_PLUSZ konstrukció keretében a projektek működési bevétele 147.746.492 Ft.
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
A felhalmozási célú támogatások között 2.917.217.027 Ft szerepel, melyből a TOP_PLUSZ konstrukció keretében elnyert 13 projekt felhalmozáshoz kapcsolódó támogatási összege 2.865.253.508 Ft, valamint 51.963.519 Ft a TOP_PLUSZ-1.1.1-21-TL1-2024-00016 Helyi piac infrastrukturális fejlesztése Tolna Városában beruházáshoz kapcsolódó ÁFA.
Felhalmozási bevételek
A felhalmozási bevételeknél az egyéb felhalmozási célú pénzeszközök között a lakossági közműfejlesztési-hozzájárulás összege szerepelne, azonban Tolna Város Önkormányzata víziközmű vagyona 2023. október 26-án a Nemzeti Vízművek Zrt. részére átadásra került, így ezen a soron bevételt már nem terveztünk.
Finanszírozási bevételek
Az előző évi költségvetési maradvány – mely a 2024. évben teljesült bevételek és kiadások egyenlege 716.502.519 Ft. Ez az összeg Tolna Város Önkormányzata 2024. évi Beszámolójában kerül ténylegesen rögzítésre, melynek benyújtási határideje 2025. március 20.
Az államháztartáson belüli megelőlegezések összege 41.850.708 Ft, mely a 2024. december hónapban előre kiutalt 2025. január hónapra vonatkozó normatív támogatás megelőlegezett része. Ez az összeg kiadás oldalon is tervezésre kerül, így fut ki nullára az összeg, mivel a 2025. januári normatíva már a teljes összegben kerül a nettósítás keretében folyósításra.
Kiadások
Működési kiadások
A költségvetés tartalmazza a minimálbér és a garantált bérminimum emelkedéséből, a jogszabály által előírt kötelező pótlékemelésekből, a pedagógus béremelésből, a dologi kiadások inflációt követő 4%-os emeléséből – kivéve a rezsi költségeket, mivel azok a megkötött szolgáltatási szerződések alapján kerültek tervezésre - eredő Működési költségvetési kiadások összegének növekedését.
A bölcsődei, óvodai, iskolai, valamint a szünidei gyermekétkeztetéshez kapcsolódó kiadások és bevételek 2025-ben is teljes egészében Tolna Város Önkormányzata költségvetésében kerültek tervezésre. A feladat ellátásához kapcsolódó várható összes kiadás 225.282.670 Ft, mely a 7,3%-os szakági inflációval növelt árakat már 2025.01.01-től tartalmazza, a bevételek a normatívával és az ÁFA visszatérítés összegével együtt összesen 178.030.829 Ft. A bevételek a térítési díjak 2025. február 1-től történt emelésével kerültek tervezésre. A gyermekétkeztetési feladatok ellátásához Tolna Város Önkormányzata hozzájárulása 47.251.841 Ft.
A közvilágításhoz kapcsolódó kiadásokat - tekintettel az elvégzett korszerűsítésre – 2025-ben továbbra is 50%-kal csökkentett fogyasztás mellett terveztük. A korszerűsítést megelőzően Tolna város éves fogyasztása átlagosan 430.000 Kw volt, ezt 200.000 Kw-ra csökkentettük és 2024. december 16-án kértünk tényleges leolvasását a szolgáltatótól, az erről szóló számlák összesen -4.989.833 Ft összegben a 2024.06.01-2024.12.31 közötti időszakra vonatkozóan megérkeztek. A szolgáltató az összeget visszautalta, így a közvilágításra tervezett összeg csökkentésre került. A jelenlegi szerződés szerinti nettó ár 54,5 Ft/Kw., a rendszerhasználati és alapdíjakat is figyelembe véve 2025. évre összesen bruttó 18.885.361 Ft került tervezésre, valamint az Enerin Kft-vel 15 évre kötött bérleti és karbantartási szerződés 2025-re eső időarányos része, melyből a bérleti díj bruttó 24.601.719 Ft, a karbantartási díj pedig bruttó 3.441.070 Ft.
Az iskolavédőnői feladatellátás a Családsegítő Központban került tervezésre a teljes évre, mivel nincs információnk arról, hogy ez a feladat átkerül-e a Kórházhoz.
Az önként vállalt feladatok előirányzata a Tolnai Hírlap kiadásához, a Mecsek RTV műsorszolgáltatásához, a vérvételi és dietetikus szolgáltatásokhoz kapcsolódó kiadásokat, a Tolnai Tudásért Ösztöndíj pályázat összegét, a Tolnai Polgárőrségnek átadott működési támogatást, a Magyar Vöröskeresztnek nyújtott működési támogatást, valamint Tolna Város Német Nemzetiségi Önkormányzatának és Tolna Város Roma Nemzetiségi Önkormányzatának nyújtott működési támogatását tartalmazza.
A sportegyesületek támogatására 16.424.000 Ft, a Tolnai Kajak-Kenu Sportegyesület és a Tolna Városi Futball Club üzemeltetési támogatására 5.300.000 Ft, a Közművelődési pályázatra 4.500.000 Ft, valamint a Tolnai Ifjúsági Fúvószenekar Egyesület horvátországi nemzetközi zenekari versenyen való részvételének támogatására 500.000 Ft került tervezésre.
Ezeken kívül a működési kiadások között szerepelnek a TOP_PLUSZ projektekben szereplő működési költségek is, mint projektmenedzsment, kötelező nyilvánosság, marketing, különböző hatósági és jogi szakértői díjak és a közbeszerzés költsége összesen 147.746.492 Ft összegben.
A Thelena Városi Szolgáltató Kft. működésre átadott támogatási összege a 2024. évi közszolgáltatási szerződés módosításával elfogadott emelt összeg 172.479.440 Ft, valamint a 2024. december hónapra eső és a 2024. évre megemelt támogatás emelési különbözete 7.855.993 Ft 2025. januárban került átutalásra, így összesen ezen a soron 194.703.719 Ft került tervezésre.
Az Ellátottak pénzbeli juttatása tervezett összegeként a jogszabályoknak megfelelően 2025. évre 19.250.000 Ft került meghatározásra, melyből a tűzifa támogatás 5.000.000 Ft összegben a dologi kiadások között szerepel.
Az Egyéb működési célú támogatások részletezését a mellékelt tájékoztató táblázat tartalmazza. A Családsegítő Központ működéséhez kapcsolódó támogatásokat Önkormányzatunk a Tolna és környéke Családsegítő Társulásnak, mint fenntartónak adja át.
Az egyéb működési célú kiadások között az elvonások és befizetések soron a szolidaritási hozzájárulás összege szerepel 65.410.247 Ft összegben a 1/2025. (II.11.) NGM rendelet 1. melléklet alapján.
A működési kiadások között jelenleg még nem szerepel a Tolnai Önkormányzati Tűzoltóság 2025. évi támogatása.
A beépítésre nem került összegek az általános működési tartalék terhére és erejéig kerülhetnek tervezésre a költségvetésben, figyelembe véve a biztonságos működést. Az általános működési célú tartalék összege 151.411.104 Ft.
Felhalmozási költségvetés kiadásai
A 2025. évi eredeti előirányzat tartalmazza a TOP_PLUSZ projektekhez kapcsolódó felhalmozási kiadásokat összesen 2.829.350.764 Ft összegben.
A projekteken kívül előző évről áthúzódó felhalmozási kiadásként tervezésre került a Festetich u., Homokdomb-Csokonai u. parkolók kialakításához engedélyes tervek elkészítése, a Rozmájer utca szilárd burkolatú út létesítéséhez engedélyes tervek elkészítése, a közvilágítás hiányzó elemek Lotz K., Katona J, Wosinsky, Ybl, Arany J., Rákóczi u. engedélyhez nem kötött pótlása és Tolna külterület Páskum bejárati út engedély köteles elemeinek pótlása, illetve beépítésre kerültek a 2025. januári és februári Testületi ülésen hozott döntések. Ezen kívül beépítésre került a Kápolna lakótelep (Sport u. buszmegálló és víztorony közötti szakasz) parkosításának, valamint a Mözs, Deák F. u. (Szent I. u. és Temető u. közötti szakasz) közlekedési létesítményének koncepciótervének elkészítése összesen 850.000 Ft összegben, valamint az intézmények tárgyi eszköz igényei összesen 18.174.698 Ft összegben
A tervezett felhalmozási kiadások részletezését a Rendelettervezet 3. melléklete tartalmazza.
Tartalékok
A Tartalékok között 169.106.178 Ft működési célú és 270.906.956 Ft felhalmozási célú tartalékot képeztünk.
Az általános működési tartalék 155.106.178 Ft, a működési céltartalék 2025. évre 14.000.000 Ft, mely a polgármesteri keret összege is egyben.
A felhalmozási célú tartalék 270.906.956 Ft, ebből általános tartalék 256.875.412 Ft, a felhalmozási céltartalék 14.031.544 Ft, ami a Víztorony utca szilárd burkolatú út elkészítésének összege. A Tartalékokat részletesen a tájékoztató tábla tartalmazza.
Az önkormányzat 2025. évi feladatainak ellátása és a költségvetési egyensúly megteremtése érdekében a rendelet-tervezet szigorú szabályokat tartalmaz a magánszemélyek, szervezetek, egyesületek támogatásának feltételrendszerében.
Mindenképpen fontos és elengedhetetlen a költségvetési szervek takarékos és tervszerű gazdálkodása, az intézményvezetők pénzügyi fedezethez igazodó felelős kötelezettségvállalása.
A települési támogatási rendszer egyes támogatási formáinak, rászorultsági kritériumainak meghatározásánál mindenképpen szem előtt kell tartani ezen feladat ellátásához biztosított központi költségvetési támogatás nagyságrendjét.
Az intézmények kiadásainak és az intézményi működtetés finanszírozásához nyújtott állami támogatások ismeretében a zavartalan működtetés biztosításának érdekében, önkormányzatunknak az alábbi működési támogatást kell biztosítania az intézmények részére:
- Tolnai Közös Önkormányzati Hivatal: 63.183.538 Ft
- Wosinsky Mór Óvoda: 60.452.998 Ft
- Tolna Városi Bölcsőde: 11.250.932 Ft
- Tolnai Művelődési Központ és Könyvtár: 85.983.052 Ft
Összesen: 220.870.520 Ft
Ezen felül a Családsegítő Központ működtetésének biztosítására feladat ellátás, ill. lakosságszám alapján Tolna Város Önkormányzata 58.078.25 Ft működési és 1.444.596 Ft fejlesztési támogatást nyújt 2025. évben.
A városi rendezvények finanszírozására a Tolnai Művelődési Központ és Könyvtár költségvetésében az előzetes intézményvezetői igények alapján 14.385.000 Ft összeg került tervezésre, ezen felül a városi nagyrendezvények (Város Napja, Bárka Fesztivál, Advent) lebonyolítására – korábbi Képviselő-testületi döntés alapján - 22.366.500 Ft.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A Rendeletben foglaltakat alkalmazni kell Tolna Város Önkormányzatának Képviselő-testületére, annak bizottságaira, az önkormányzatra és az önkormányzat költségvetési szerveire.
A 2. §-hoz
Tolna Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az önkormányzat 2025. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszegét 6.007.537.685 Ft-ban, tárgyévi költségvetési bevételi előirányzatát 5.246.211.120 Ft-ban, tárgyévi költségvetési kiadási előirányzatát 5.960.686.977 Ft-ban, költségvetési hiányát 714.475.857 Ft-ban állapítja meg.
A finanszírozási célú műveletek bevétele 761.326.565 Ft, a finanszírozási célú műveletek kiadásai 48.850.708 Ft.
A Képviselő-testület a 2. § (1) bekezdésében a hiány finanszírozását, a (2) bekezdésben az önkormányzat 2025. évi összevont pénzügyi mérlegét bevételi forrásonként és kiadási jogcímenként az 1. mellékletben foglaltak szerint határozza meg.
A (3) bekezdésben a működési, felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat – tájékoztató jelleggel – mérlegszerűen az 1. melléklet szerint állapítja meg.
A (4) bekezdésben a Képviselő-testület az 1. §. a./, b./ pontjában megállapított bevételi és kiadási főösszegek, címek, alcímek (intézmények) előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti részletezését a 2. mellékletekben foglaltaknak megfelelően hagyja jóvá.
Az (5) bekezdés szerint a Képviselő-testület az Önkormányzat költségvetésében szereplő felhalmozási kiadások célonkénti, a felújítási kiadások feladatonkénti részletezését a 3. melléklet szerint határozza meg, kiemelve az előző évről áthúzódó fejlesztések kiadásait.
A (6) bekezdésben hivatkozott rendelet 4. melléklete az Önkormányzat Többéves kihatással járó döntéseiből származó kötelezettségeinek célok szerinti, évenkénti bontásban tartalmazza.
A (7) bekezdés szerint az Önkormányzat 2025. évi működési célú tartaléka 151.411.104 Ft, mely magába foglalja az előre nem látható kiadások és elmaradt bevételek fedezetét biztosító általános tartalék 137.411.104 Ft és a céltartalék 14.000.000 Ft összegét. A felhalmozási célú tartalékok között 271.435.589 Ft került elkülönítésre.
A 3. §-hoz
Az (1) bekezdés szerint az önkormányzat bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi kötelezettség megállapításához a 5. melléklet tartalmazza.
A 6. mellékletben meghatároztuk az Önkormányzat hitel- és kibocsátott kötvény állományát.
A (2) bekezdésben hivatkozott 7. mellékletben az önkormányzat 2025. évi előirányzat-felhasználási tervét mutattuk be.
A Képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi tervezett közvetett támogatásait a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.
Az (5) bekezdésben az önkormányzat által nyújtandó 2025. évi szociális ellátások részletezését a 9. melléklet szerint mutattuk be.
A Képviselő-testület az önkormányzat Európai Uniós támogatásait tartalmazó kimutatását a 10. melléklet szerint hagyja jóvá.
A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetési évet követő három év tervezett bevételi és kiadási előirányzatainak keretszámait a 11. melléklet szerint hagyja jóvá.
A 4. §-hoz
A 4. §-ban meghatározásra került az önkormányzati gazdálkodás szabályszerűségének felelősségi köre. Rendeleti szinten is szabályozásra került, hogy nem kaphat támogatást az a szervezet, amelynek lejárt határidejű tartozása van az önkormányzat, vagy annak költségvetési szervei felé, illetve, amely a korábbi támogatásból eredő elszámolási kötelezettségének nem tett eleget.
A 6. §-hoz
.
A 7. §-hoz
Az önkormányzat által fenntartott intézmények éves költségvetés alapján az alapító okiratukban foglaltaknak megfelelően a vonatkozó jogszabályi előírások szerint gazdálkodnak. Az intézmények önállóan gazdálkodnak a részükre jóváhagyott, illetve módosított személyi kiadási és létszám előirányzatokkal. A költségvetési szervek éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok ellátásának sérelme nélkül a szerv vezetője felelős.
A 8. §-hoz
A 8 §. rendelkezik az önkormányzat követeléseinek lemondásáról, valamint a behajthatatlan követelések leírásáról. A követelések lemondása az Áht. 97. §. (2) bekezdésében foglaltak, a behajthatatlan követelések leírása a 4/2013. (I.11.) Korm. rendeletben meghatározottak figyelembevételével történhet.
A 9. §-hoz
A 9. § rendelkezik az intézmények kötelezettségeiről a működési támogatás alapját képező mutatószámok és a támogatások felhasználásáról az elszámolást lehetővé tevő analitikus nyilvántartás vezetéséről.
A 10. §-hoz
Az önkormányzat intézményeinél a 2023. évi pénzmaradvány megállapításakor az Áht. 86. § (5) bekezdése, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 155. §-a alapján kell eljárni.
A pénzmaradvány elfogadása a zárszámadás keretében történik.
A 11. §-hoz
Az önkormányzat működését biztosítva a Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az állami támogatással megvalósuló beruházások finanszírozása érdekében finanszírozási szerződést kössön a Magyar Államkincstárral, a pályázati kiírásokban foglalt nyilatkozatokat megtegye, illetve aláírja, az illetmények számfejtésével összefüggő feladatok teljesítéséről megállapodást kössön a Magyar Államkincstárral az illetményeket terhelő levonások teljesítése érdekében forgótőke átadást engedélyezzen, valamint az illetmények bankszámlára történő utalásáról megállapodást kössön a Raiffeisen Bank Zrt-vel.
A 12. §-hoz
Az önkormányzat számlavezető pénzintézete a Raiffeisen Bank Zrt.
A 13. §-hoz
A 13. § a Tolna Város Önkormányzata Képviselő-testületének felügyelete alá tartozó költségvetési szervek vezetőinek a folyamatba épített, előzetes és utólagos vezetői ellenőrzési rendszer működéséről rendelkezik.
A 14. §-hoz
A rendelet e szakasza a közalkalmazottak juttatásait, a költségvetési szervek dolgozóinak, valamint a polgármester és a főállású alpolgármester béren kívüli juttatásait szabályozza.
A 15. §-hoz
A rendelet e szakasza a köztisztviselők juttatásait szabályozza. A Képviselő-testület a köztisztviselők cafetéria rendszerének működtetésére, az adóterhet is beleértve, évi bruttó 253.000, -Ft/fő keretet biztosít a Hivatal költségvetésében.
A 16. §-hoz
A 16. § rendelkezik az önkormányzat költségvetési szervei részére jóváhagyott támogatás folyósításának rendjéről.
A 17. §-hoz
A 17. § szabályozza az intézmény és a hivatal által vezetett kötelezettségvállalások naprakész, folyamatos nyilvántartását, a rendelkezésre álló előirányzatok és a finanszírozási tervben rögzített felhasználási ütemterv összevethető, folyamatos nyilvántartását, a tényleges teljesítés és az előirányzatok alakulásának rendszeres figyelemmel kísérését, valamint a készpénzkímélő fizetési módok alkalmazását.
A 18. §-hoz
A rendelet e szakasza szabályozza az előirányzatok közötti átcsoportosítást. Az intézmény kezdeményezése alapján az előirányzatok közötti átcsoportosítást a költségvetési rendelet módosítása keretében – a Képviselő-testület hagyja jóvá.
A 19. §-hoz
A 19. § rendelkezik a feleslegessé váló tárgyi eszközök selejtezéséről, ill. értékesítéséről és az értékesítésből származó bevételekről.
A 20. §-hoz
Ezen § meghatározza az önkormányzati biztos kirendelésének esetét és eljárási rendjét.
A 21. §-hoz
Amennyiben az intézmény a beszámolási és jelentési kötelezettségének nem tesz eleget, a jegyző által hozható intézkedéseit a rendelet 21. §-a rögzíti.
A 22–24. §-hoz
A költségvetési rendelet hatályba lépését tartalmazza a záró rendelkezés.