Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésében f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva – a Pénzügyi, Gazdasági és Területfejlesztési Bizottság véleményének kikérésével – az Önkormányzat és intézményei 2016. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja.

I. Fejezet

Általános rendelkezések

1. §

(1)

A rendelet célja Gencsapáti Község Önkormányzata (a továbbiakban: Önkormányzat) 2016. évi költségvetése egyensúlyának, és a közpénzekkel való szabályszerű, áttekinthető, gazdaságos, hatékony és ellenőrizhető gazdálkodásának biztosítása.

(2)

A rendelet hatálya Gencsapáti Község Önkormányzatának Képviselő-testületére, bizottságára, az Önkormányzat önállóan működő és gazdálkodó, valamint önállóan működő intézményeire terjed ki.

(3)

A Képviselő-testület az Áht. 23. § (2) bekezdésében foglaltak alapján az Önkormányzat költségvetésének címrendjét az alábbiak szerint állapítja meg:

a)

Önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek:

aa)

Gencsapáti Község Önkormányzata;

ab)

Gencsapáti Polgármesteri Hivatal;

b)

Önállóan működő költségvetési szervek:

ba)

Művelődési Ház és Községi, Iskolai Könyvtár;

bb)

Idősek Klubja.

II. Fejezet

Az Önkormányzat költségvetése

2. §

(1)

A Képviselő-testület az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2016. évi költségvetési főösszegét 430.809.339 forintban állapítja meg.

(2)

Az önkormányzati szinten összesített költségvetés fő számai:

a)

a költségvetési bevételek összege: 430.809.339,- Ft,

b)

a költségvetési kiadások összege:   430.809.339,- Ft,

Az Önkormányzat összesített bevételei

3. §

(1)

Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2016. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a)

Működési célú támogatások államháztartáson belülről:

166.113.433,- Ft

b)

Felhasználási célú támogatások államháztartáson belülről:

    -

c)

Közhatalmi bevételek:

   71.000.000,- Ft

d)

Működési bevételek:

18.815.546,- Ft

e)

Felhalmozási bevételek:

    -

f)

Működési célú átvett pénzeszközök:

    -

g)

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:

   -

h)

Költségvetési bevételek összesen:

430.809.339,- Ft

4. §

(1)

Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2016. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai

a)

Személyi juttatások:

70.237. 998,- Ft

b)

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:

18.883.000,- Ft

c)

Dologi kiadások:

79.911.984,-Ft

d)

Ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                                                                                                                                                                            ezer forint,

13.977.661,-Ft

e)

Egyéb működési célú kiadások:                                                                                                                                                                                                        ezer forint,

122.095.316,-Ft

f)

Beruházások:                                                                                                                                                                                                                                           ezer forint,

750.000,- Ft

g)

Felújítások:                                                                                                                                                                                                                                               ezer forint,

58.940.000,- Ft

h)

Egyéb felhalmozási célú kiadások:                                                                                                                                                                                                  ezer forint,

   -

i)

Költségvetési kiadások összesen:

430.809.339,- Ft

(2)

Az Önkormányzat által, a költségvetési évben tervezett beruházások összege: 750.000,- Ft.

(3)

Az Önkormányzat által tervezett felújítások összege: 58.940.000,- Ft.

(4)

Az Önkormányzat által, a lakosságnak juttatott támogatások, szociális rászorultság jellegű ellátások összege: 13.977.661,- Ft.

(5)

Az Önkormányzat önkormányzati szinten összevont költségvetésében az Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül a tartalékok összege: 33.953.103 forint, melyből:

a)

általános tartalék:

33.953.103,- Ft

b)

céltartalék:

   -

5. §

(1)

A gazdálkodás során az év közben létrejött hiány finanszírozási módja – fő szabályként – az Önkormányzat és intézményei pénzeszközeit kezelő hitelintézettől felvett folyószámlahitel.

(2)

A rövid és hosszú lejáratú hitel felvételéről való döntés a Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik.

(3)

Az Önkormányzat a folyószámla-hitelkeret összegét 15.000 eFt-ban határozza meg.

A Polgármester jogosult arra, hogy az átmeneti likviditási hiány finanszírozására az OTP Bank Nyrt. Nyugat-Dunántúli Régió Szombathelyi Fiókjához folyószámlahitel kérelmet nyújtson be. A hitel lejáratának időpontja: 2016. december 31.

(4)

Az Önkormányzat kötelezettséget vállal arra, hogy a hitel visszafizetés időtartama alatt a kért hitelt és a járulékait – felhalmozási és tőke jellegű kiadásokat megelőzően – a költségvetésbe betervezi és jóváhagyja, illetve költségvetési előirányzat módosításai során figyelembe veszi.

(5)

A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az évközben jelentkező szabad pénzeszközöket lekösse a számlavezető pénzintézetnél.

(6)

A Képviselő-testület az intézményeiben dolgozók létszámát 21 főben állapítja meg.

III. Fejezet

Az Önkormányzati költségvetési szervek költségvetése

Polgármesteri Hivatal

6. §

(1)

A Képviselő-testület a Polgármesteri Hivatal 2016. évi költségvetési főösszegét 38.999.000 forintban állapítja meg.

(2)

A Polgármesteri Hivatal költségvetésének fő számai:  

a)

költségvetési bevételek összege:    38.999.000,- Ft

b)

költségvetési kiadások főösszege:  38.999.000,- Ft.

(3)

A Polgármesteri Hivatal 2016. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a)

Működési célú támogatások államháztartáson belülről:

   -

-

b)

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:

   -

c)

Közhatalmi bevételek:

   -

d)

Működési bevételek:

   -

e)

Felhalmozási bevételek:

   -

f)

Működési célú átvett pénzeszközök:

   -

g)

Finanszírozási bevételek:

38.999.000,- Ft

h)

Költségvetési bevételek összesen:

38.999.000,- Ft

(4)

A Polgármesteri Hivatal 2016. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai

a)

Személyi juttatások:

23.543.000,- Ft

b)

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:

6.221.000,- Ft

c)

Dologi kiadások:

8.485.000,- Ft

d)

Ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                                                                                                                                                                            ezer forint,

   -

e)

Egyéb működési célú kiadások:                                                                                                                                                                                                        ezer forint,

   -

f)

Beruházások:                                                                                                                                                                                                                                           ezer forint,

750.000,- Ft

g)

Felújítások:                                                                                                                                                                                                                                               ezer forint,

   -

h)

Egyéb felhalmozási célú kiadások:                                                                                                                                                                                                  ezer forint,

   -

i)

Költségvetési kiadások összesen:

38.999.000,- Ft

7. §

(1)

A képviselő-testület a Polgármesteri Hivatal 2015. évi létszámkeretét 7 főben határozza meg.

(2)

A Képviselő-testület a köztisztviselők illetményalapját Magyarország 2015. évi központi költségvetéséről szóló 2015. évi C. törvény (a továbbiakban: Költségvetési törvény) 57. § (1) bekezdése 38.650,- Ft-ban határozza meg.

(3)

A Képviselő-testület a Hivatal köztisztviselői részére 2015. évben évi 200 eFt/év/fő cafeteria keretet állapít meg a Költségvetési törvény 57. § (4) bekezdése alapján, amely tartalmazza a közterheket is.

(4)

A Polgármester a Polgármesteri Hivatal a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat változtatásairól negyedévenként tájékoztatja a Képviselő-testület.

Művelődési Ház és Könyvtár

8. §

(1)

A Képviselő-testület a Művelődési Ház és Könyvtár 2016. évi költségvetési főösszegét 20.648.000 forintban állapítja meg.

(2)

A Művelődési Ház és Könyvtár költségvetésének fő számai:

a)

költségvetési bevételek összege:   20.648.000,- Ft.

b)

költségvetési kiadások főösszege: 20.648.000,- Ft

(3)

A Művelődési Ház és Könyvtár 2016. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a)

Működési célú támogatások államháztartáson belülről:

   -

b)

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:

   -

c)

Közhatalmi bevételek:

   -

d)

Működési bevételek:

250.000,- Ft

e)

Felhalmozási bevételek:

   -

f)

Működési célú átvett pénzeszközök:

   -

g)

Finanszírozási bevételek:

20.398.000,- Ft

h)

Költségvetési bevételek összesen:

20.648.000,- Ft

(4)

A Művelődési Ház és Könyvtár 2016. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:

a)

Személyi juttatások:

10.999.000,- Ft

b)

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:

2.969.000,- Ft

c)

Dologi kiadások:

6.040.000,- Ft

d)

Ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                                                                                                                                                                            ezer forint,

   -

e)

Egyéb működési célú kiadások:                                                                                                                                                                                                        ezer forint,

   -

f)

Beruházások:                                                                                                                                                                                                                                           ezer forint,

   -

g)

Felújítások:                                                                                                                                                                                                                                               ezer forint,

640.000,- Ft

h)

Egyéb felhalmozási célú kiadások:                                                                                                                                                                                                  ezer forint,

   -

i)

Költségvetési kiadások összesen:

  20.648.000,- Ft

(4)

A képviselő-testület a Művelődési Ház és Könyvtár 2016. évi létszámkeretét 3 főben határozza meg.

Idősek Klubja

9. §

(1)

A Képviselő-testület az Idősek Klubja 2016. évi költségvetési főösszegét 19.119.000 forintban állapítja meg.

(2)

Az Idősek Klubja költségvetésének fő számai:

a)

költségvetési bevételek összege:    19.119.000,- Ft

b)

költségvetési kiadások főösszege:  19.119.000,- Ft

(3)

Az Idősek Klubja 2016. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a)

Működési célú támogatások államháztartáson belülről:

   -

b)

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:

   -

c)

Közhatalmi bevételek:

   -

d)

Működési bevételek:

5.100.000,- Ft

e)

Felhalmozási bevételek:

   -

f)

Működési célú átvett pénzeszközök:

   -

-

g)

Finanszírozási bevételek:

14.019.000,- Ft  

h)

Költségvetési bevételek összesen:

19.119.000,- Ft

(4)

Az Idősek Klubja 2016. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:

a)

Személyi juttatások:

8.911.000,- Ft

b)

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:

2.406.000,- Ft

c)

Dologi kiadások:

7.802.000,- Ft

d)

Ellátottak pénzbeli juttatásai:                                           

   -

e)

Egyéb működési célú kiadások:                                                                         

-

f)

Beruházások:                                                                                                         

   -

g)

Felújítások:                                                                                                             

   -

h)

Egyéb felhalmozási célú kiadások:                                                                

   -

i)

Költségvetési kiadások összesen:

19.119.000,- Ft

(4)

A képviselő-testület a Művelődési Ház és Könyvtár 2016. évi létszámkeretét 3 főben határozza meg.

IV. Fejezet

A költségvetés végrehajtásának általános szabályai

10. §

(1)

Az önkormányzati gazdálkodás minden területén érvényesíteni kell a takarékos, szigorú gazdálkodás követelményét.

(2)

A kiadások teljesítésekor (a beszerzések, szolgáltatások pénzügyi teljesítésénél) az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 85. §-ára figyelemmel előnyben kell részesíteni a banki átutalással történő fizetési módokat.

(3)

Az önkormányzat gazdálkodása a bevételi előirányzatok tejesítésének kötelezettségét és a kiadási előirányzatok felhasználásának jogosultságát foglalja magába.

A bevétel előirányzat-módosítás nélkül is túlteljesíthető, a kiadási előirányzat nem jár felhasználási kötelezettséggel.

(4)

A költségvetés végrehajtása során fizetési kötelezettség a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig csak a bevételi előirányzatok megfelelő szintű teljesülése esetén vállalható.

A bevételek teljesülésének elmaradása esetén a polgármester a kiadási előirányzatok felhasználását az önkormányzat likviditási tervének adataihoz igazodva korlátozza.

(5)

Bevételkiesés esetén – annak mértékére figyelemmel – a polgármester elsősorban a kötelezettséggel nem terhelt egyszeri kiadások, a speciális célú támogatások, fejlesztési célú előirányzatának felhasználását korlátozza.

(6)

Amennyiben év közben a gazdálkodás feltételeiben olyan kedvezőtlen változások következnek be, amelyek a költségvetés végrehajtását alapvetően veszélyeztetik, a polgármester – a Képviselő-testület utólagos jóváhagyása mellett – a teljes önkormányzati körben a kötelezettségvállalási (pénzfelhasználási) jogköröket felfüggesztheti vagy korlátozhatja, az elfogadott költségvetés keretein belül a szükséges átmeneti, pénzügyi folyamatokat szigorító intézkedéseket megteheti az önkormányzat költségvetési gazdálkodásának stabilizálása, a likviditás megőrzése érdekében.

(7)

A 2016. évi költségvetési gazdálkodás során e rendeletben foglaltakon túlmenően további kötelezettséget vállalni kizárólag a Pénzügyi, Gazdasági és Területfejlesztési Bizottság véleményezését követően lehet.

(8)

A Képviselő-testület a 2016. évi költségvetésben 33.953.103,- Ft-os általános tartalékot állapít meg.

A költségvetési rendeletben meghatározott általános tartalék feletti rendelkezési jogot a Képviselő-testület magánál tartja.

11. §

(1)

A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert és a költségvetési szervek vezetőit az önkormányzat költségvetésében elfogadott, előírt bevételek beszedésére, kiadások teljesítésére.

(2)

Az Önkormányzat által létrehozott intézmények vezetői teljes felelősséggel tartoznak az intézmények költségvetési előirányzatainak betartásáért.

(4)

A költségvetési szerv vezetője köteles

a)

az alapító okiratban előírt tevékenységek jogszabályban, költségvetésben foglaltaknak, és az irányító szerv által közvetlenül meghatározott követelményeknek és feltételeknek megfelelő ellátásáért;

b)

a költségvetési szerv működése során a gazdaságosság, hatékonyság, valamint az eredményesség követelményeinek érvényesítésért;

c)

a gazdálkodási lehetőségek és kötelezettségvállalások összhangjáért;

d)

a költségvetési szerv vagyonkezelésébe, használatába adott, és a tulajdonában lévő vagyonnal kapcsolatosan a vagyonkezelői, tulajdonosi jogok rendeltetésszerű gyakorlásáért.

(5)

Az intézményi költségvetés végrehajtása során a költségvetési szerv vezetője fizetési kötelezettséget a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig vállalhat, és kifizetéseket is ezen összeghatárig rendelhet el. Az előirányzatok túllépése esetén a fenntartó az intézményvezetők beszámoltatását és felelősségre vonását kezdeményezi.

(6)

Több év kiadási előirányzatait terhelő kötelezettséget vállalni – kivéve a költségvetési szerv alapvető közszolgáltatásokkal történő ellátásához kapcsolódó szerződések megkötését - csak a képviselő–testület előzetes engedélyével lehet.

Az előirányzat-módosítások szabályozása

12. §

(1)

Az Önkormányzat és költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.

(2)

Az előirányzatok átcsoportosításáról, az előirányzaton belül önkormányzati kötelezettségvállalásról a polgármester saját hatáskörben 1.000.000,- Ft erejéig dönthet.

A Képviselő-testület az átcsoportosítás jogát – kiemelt előirányzatok között és kiemelt előirányzaton belül – a fenti összeghatárig a polgármesterre átruházza. Az értékhatár feletti átcsoportosításról kizárólag a Képviselő-testület dönthet. A Polgármester a saját hatáskörében végzett átcsoportosításról a Képviselő-testületet a soron következő Képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatni.

(3)

Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek elhárítása érdekében a Polgármester az Önkormányzat költségvetésében átmeneti – az Áht. rendelkezéseitől eltérő – intézkedéseket hozhat, amelyről a Képviselő-testületet a legközelebbi ülésén be kell számolnia.

(4)

A polgármester a 10. § (3) bekezdésében meghatározott hatáskörében az előirányzatok között 500 eFt értékben átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat teljesíthet.

(5)

A polgármester év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap által biztosított pótelőirányzatról tájékoztatja a képviselő-testületet.

(6)

A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló irányító szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendelet ennek megfelelő módosításáról.

(7)

Az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék és céltartalék a felett a Képviselő-testület rendelkezik.

(8)

A feladatelmaradásból származó kiadási előirányzat-megtakarítás felhasználásra csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.

V. Fejezet

Záró rendelkezések

13. §

(1)

E rendeletben nem szabályozott gazdálkodási kérdésekben a Költségvetési törvény, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény rendelkezéseit, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011 (XII. 31.) számú kormányrendelet és az államháztartás számviteléről szóló 4/3013 (I. 11.) számú Kormányrendelet előírásait kell figyelembe venni.

(2)

A rendelethez tartozó mellékletek:

1.

Az Önkormányzat és intézményei összevont költségvetési mérlege

2.

Az Önkormányzat előirányzat felhasználási terve

3.

Az Önkormányzat közvetett támogatásai

4.

A stabilitási törvényhez kapcsolódóan a saját bevételek és az adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettségek költségvetési évet követő 3 év tervezett előirányzatai

(2)

Jelen rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit a 2016. évi költségvetés végrehajtása során kell alkalmazni.

Gencsapáti, 2016. február 15.

(: Dr. Görög István :)

(: Bodorkós Ferenc :)

jegyző

polgármester

Kihirdetési záradék:

Jelen rendelet kihirdetése az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 7/2013. (III.23.) önkormányzati rendelet 28. § (5) bekezdése alapján a Polgármesteri Hivatal hirdetőtábláján 2016. február 16-án a Polgármesteri Hivatal hirdetőtábláján kihirdetésre került.

(: Dr. Görög István :)

jegyző