Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. § cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésében a) és f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva – a Pénzügyi, Gazdasági és Területfejlesztési Bizottság véleményének kikérésével – az Önkormányzat és intézményei 2018. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja.

I. Fejezet

Általános rendelkezések

1. §

(1)

A rendelet hatálya az Önkormányzat Képviselő-testületére, annak bizottságaira, a képviselő-testület hivatalára, és az önkormányzat intézményeire terjed ki, meghatározza az önkormányzat bevételeit és kiadásait, figyelemmel az önkormányzat és az általa fenntartott költségvetési szervek kiemelt előirányzatainak megállapítására, valamint a 2018. évi gazdálkodás főbb szabályaira.

(2)

E rendeletben foglaltak végrehajtását az önkormányzat képviselő-testülete, a képviselő-testület pénzügyi bizottsága, polgármestere, jegyzője a gazdálkodás szabályszerűségének ellenőrzése mellett költségvetési ellenőrzések, valamint a költségvetési szervek vezetőinek általános és eseti jellegű gazdasági beszámoltatásával ellenőrzi.

II. Fejezet

A költségvetés bevételeinek és kiadásainak önkormányzati szintre összesített főösszege, és finanszírozásának módja

2. §

A Képviselő-testület az Önkormányzat és az irányított intézmények együttes 2018. évi költség-vetését

287.854.283,- Ft

költségvetési bevétellel

833.527.868,- Ft

költségvetési kiadással

545.673.585,- Ft

hiánnyal

5.579.092,- Ft

finanszírozási kiadással

551.252.677,- Ft

belső finanszírozási bevétellel

0 Ft

külső finanszírozási bevétellel állapítja meg. ¹

Az Önkormányzat összesített önkormányzati szintre összesített bevételi és kiadási főösszegének megosztása

3. §

       Működési célú költségvetési bevételek:

o

működési célú támogatások államháztartáson belülről

177.999.389,- Ft

o

közhatalmi bevételek

78.000.000,- Ft

o

működési bevételek

20.183.100,- Ft

o

működési célú átvett pénzeszköz

–

       Működési célú költségvetési bevételek összesen:

276.182.489,- Ft

       Felhalmozási célú költségvetési bevételek:

o

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

11.671.794,- Ft

o

Felhalmozási bevételek

–

o

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

–

       Felhalmozási célú költségvetési bevételek összesen:

11.671.794,- Ft

Költségvetési bevételek összesen:

287.854.283,- Ft

Működési célú költségvetési kiadások:

o

Személyi jellegű kiadások

83.280.750,- Ft

o

Munkaadókat terhelő járulékok

16.917.212,- Ft

o

dologi jellegű kiadások

137.211.166,- Ft

o

ellátottak pénzbeli juttatásai

11.859.000,- Ft

o

egyéb működési célú kiadások

254.363.671,- Ft

Működési célú kiadások összesen:

503.631.799,- Ft

Felhalmozási célú kiadások:

o

beruházások

17.718.336,- Ft

o

felújítások

310.497.733,- Ft

o

egyéb felhalmozási célú kiadások

1.680.000,- Ft

Felhalmozási célú kiadások összesen:

329.896.069,- Ft

Költségvetési kiadások összesen:

833.527.868,- Ft

Költségvetési egyenleg:

-545.673.585,- Ft

Belső finanszírozás bevételei:

o

működési célú 2017. évi maradvány

274.086.398,- Ft

o

fejlesztési célú 2017. évi maradvány

277.166.279,- Ft

Külső finanszírozás bevételei:

o

működési célú hitelfelvétel

0 Ft

o

fejlesztési célú hitelfelvétel

0 Ft

Külső finanszírozás kiadásai:

o

fejlesztési hitelek törlesztése

0 Ft

o

államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

5.579.092,- Ft

Finanszírozási célú műveletek egyenlege:

545.673.585,- Ft

¹

Az Önkormányzat költségvetése

4. §

(1)

A Képviselő-testület az Önkormányzat összesített 2018. évi költségvetési főösszegét 830.428.847 forintban állapítja meg. ¹

(2)

Az önkormányzati szinten összesített költségvetés fő számai:

a)

a költségvetési bevételek összege: 830.428.847,- Ft,

b)

a költségvetési kiadások összege:   830.428.847,- Ft. ¹

Az Önkormányzat összesített bevételei

5. §

(1)

Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2018. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a)

Működési célú támogatások államháztartáson belülről:

175.568.582,- Ft

b)

Felhasználási célú támogatások államháztartáson belülről:

    -

c)

Közhatalmi bevételek:

   78.000.000,- Ft

d)

Működési bevételek:

19.563.100,- Ft

e)

Felhalmozási bevételek:

   11.671.794,- Ft

f)

Működési célú átvett pénzeszközök:

    -

g)

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:

   -

h)

Költségvetési bevételek összesen:

277.803.476,- Ft

i)

2017. évi maradvány

545.625.371,- Ft

Bevételi előirányzat összesen:

830.428.847,- Ft ¹

6. §

(1)

Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2018. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai

a)

Személyi juttatások:

32.755.287,- Ft

b)

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:

6.897.882,- Ft

c)

Dologi kiadások:

121.040.540,-Ft

d)

Ellátottak pénzbeli juttatásai:

11.859.000,-Ft

e)

Egyéb működési célú kiadások:

254.363.671,-Ft

o

elvonások, befizetések

177.164,- Ft

o

működési célú támogatások államháztartáson belülre

91.669.503,-Ft

o

működési célú támogatások államháztartáson kívülre

1.584.000,- Ft

o

tartalékok

160.933.004,- Ft

f)

Beruházások:

17.588.336,- Ft

g)

Felújítások:

310.497.733,- Ft

h)

Egyéb felhalmozási célú kiadások:

        1.680.000, - Ft

i)

Költségvetési kiadások összesen:

756.682.449,- Ft

j)

finanszírozási kiadások:

73.746.398,- Ft

Kiadási előirányzat összesen:

830.428.847,- Ft ¹

(2)

Az Önkormányzat által, a költségvetési évben tervezett beruházások összege: 17.588.336,- Ft. ¹

(3)

Az Önkormányzat által tervezett felújítások összege: 310.497.733,- Ft. ¹

(4)

Az Önkormányzat által, a lakosságnak juttatott támogatások, szociális rászorultság jellegű ellátások összege: 11.859.000,- Ft. ¹

(5)

Az Önkormányzat önkormányzati szinten összevont költségvetésében az Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül a tartalékok összege: 254.363.671 forint, melyből: ¹

a)

Elvonások, befizetések

177.164,- Ft

b)

Egyéb működési célú kiadások államháztartáson belülre:

91.669.503,- Ft

c)

Egyéb működési célú kiadások államháztartáson kívülre:

1.584.000,- Ft

d)

Tartalék:

  160.933.004,-Ft ¹

(6)

A Képviselő-testület az intézményeiben dolgozók létszámát 23 főben állapítja meg. ¹

III. Fejezet

Az Önkormányzati költségvetési szervek költségvetése

Polgármesteri Hivatal

7. §

(1)

A Képviselő-testület a Polgármesteri Hivatal 2018. évi költségvetési főösszegét 43.255.197 forintban állapítja meg.

(2)

A Polgármesteri Hivatal költségvetésének fő számai: 

a)

költségvetési bevételek főösszege:  43.255.197,- Ft

b)

költségvetési kiadások főösszege:    43.255.197,- Ft.

(3)

A Polgármesteri Hivatal 2018. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a)

Működési célú támogatások államháztartáson belülről:

   2.030.807,- Ft

b)

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:

   -

c)

Közhatalmi bevételek:

   -

d)

Működési bevételek:

   -

e)

Felhalmozási bevételek:

   -

f)

Működési célú átvett pénzeszközök:

   -

g)

Központi irányító szervi támogatás:

38.695.633,- Ft

h)

2017. évi maradvány

2.528.757,-Ft

Bevételek összesen:

43.255.197,- Ft

(4)

A Polgármesteri Hivatal 2018. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai

a)

Személyi juttatások:

30.217.853,- Ft

b)

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:

6.053.154,- Ft

c)

Dologi kiadások:

6.854.190,- Ft

d)

Ellátottak pénzbeli juttatásai:

   -

e)

Egyéb működési célú kiadások:

   -

f)

Beruházások:

  130.000,- Ft

g)

Felújítások:

   -

h)

Egyéb felhalmozási célú kiadások:

   -

Kiadások összesen:

43.255.197,- Ft ¹

8. §

(1)

A képviselő-testület a Polgármesteri Hivatal 2018. évi létszámkeretét 7 főben határozza meg.

(2)

A Képviselő-testület a köztisztviselők illetményalapját Magyarország 2018. évi központi költségvetéséről szóló 2017. évi XC. törvény (a továbbiakban: Költségvetési törvény) 59. § (1) bekezdése 38.650,- Ft-ban határozza meg.

(3)

A Képviselő-testület a Hivatal köztisztviselői részére 2017. évben évi 200 eFt/év/fő cafeteria keretet állapít meg a Költségvetési törvény 59. § (4) bekezdése alapján, amely tartalmazza a közterheket is.

(4)

A Polgármester a Polgármesteri Hivatal a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat változtatásairól negyedévenként tájékoztatja a Képviselő-testület.

Művelődési Ház és Könyvtár

9. §

(1)

A Képviselő-testület a Művelődési Ház és Könyvtár 2018. évi költségvetési főösszegét 20.107.376 forintban állapítja meg.

(2)

A Művelődési Ház és Könyvtár költségvetésének fő számai:

a)

költségvetési bevételek főösszege: 20.107.376,- Ft.

b)

költségvetési kiadások főösszege:   20.107.376,- Ft

(3)

A Művelődési Ház és Könyvtár 2018. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a)

Működési célú támogatások államháztartáson belülről:

            400.000, - Ft

b)

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:

   -

c)

Közhatalmi bevételek:

   -

d)

Működési bevételek:

620.000,- Ft

e)

Felhalmozási bevételek:

   -

f)

Működési célú átvett pénzeszközök:

   -

g)

Központi irányítószervi támogatás:

18.377.652,- Ft

h)

2017. évi pénzmaradvány

709.724,- Ft

Bevételek összesen:

20.107.376,- Ft

(4)

A Művelődési Ház és Könyvtár 2018. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:

a)

Személyi juttatások:

10.541.243,- Ft

b)

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:

2.063.907,- Ft

c)

Dologi kiadások:

7.502.226,- Ft

d)

Ellátottak pénzbeli juttatásai:

   -

e)

Egyéb működési célú kiadások:

   -

f)

Beruházások:

   -

g)

Felújítások:

   -

h)

Egyéb felhalmozási célú kiadások:

   -

Kiadások összesen:

  20.107.376,- Ft ¹

(4)

A képviselő-testület a Művelődési Ház és Könyvtár 2018. évi létszámkeretét 4 főben határozza meg. ¹

Idősek Klubja

10. §

(1)

A Képviselő-testület az Idősek Klubja 2018. évi költségvetési főösszegét 13.482.846 forintban állapítja meg. ¹

(2)

Az Idősek Klubja költségvetésének fő számai:

a)

költségvetési bevételek összege:    13.482.846,- Ft

b)

költségvetési kiadások főösszege:  13.482.846,- Ft ¹

(3)

Az Idősek Klubja 2018. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a)

Működési célú támogatások államháztartáson belülről:

   -

b)

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:

   -

c)

Közhatalmi bevételek:

   -

d)

Működési bevételek:

   -

e)

Felhalmozási bevételek:

   -

f)

Működési célú átvett pénzeszközök:

   -

g)

Központi irányítószervi támogatás:

11.094.021,-Ft  

h)

2017. évi pénzmaradvány:

2.388.825,-Ft

Bevételek összesen:

13.482.846,- Ft

(4)

Az Idősek Klubja 2018. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:

a)

Személyi juttatások:

9.776.367,- Ft

b)

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:

1.902.269,- Ft

c)

Dologi kiadások:

1.814.210,- Ft

d)

Ellátottak pénzbeli juttatásai:

   -

e)

Egyéb működési célú kiadások:

   -

f)

Beruházások:

   -

g)

Felújítások:

   -

h)

Egyéb felhalmozási célú kiadások:

   -

Kiadások összesen:

13.482.846,- Ft ¹

(4)

A képviselő-testület az Idősek Klubja 2018. évi létszámkeretét 4 főben határozza meg.

IV. Fejezet

A költségvetés végrehajtásának általános szabályai

11. §

(1)

Az önkormányzati gazdálkodás minden területén érvényesíteni kell a takarékos, szigorú gazdálkodás követelményét.

(2)

A kiadások teljesítésekor (a beszerzések, szolgáltatások pénzügyi teljesítésénél) az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 85. §-ára figyelemmel előnyben kell részesíteni a banki átutalással történő fizetési módokat.

(3)

Az önkormányzat gazdálkodása a bevételi előirányzatok tejesítésének kötelezettségét és a kiadási előirányzatok felhasználásának jogosultságát foglalja magába.

A bevétel előirányzat-módosítás nélkül is túlteljesíthető, a kiadási előirányzat nem jár felhasználási kötelezettséggel.

(4)

A költségvetés végrehajtása során fizetési kötelezettség a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig csak a bevételi előirányzatok megfelelő szintű teljesülése esetén vállalható.

A bevételek teljesülésének elmaradása esetén a polgármester a kiadási előirányzatok felhasználását az önkormányzat likviditási tervének adataihoz igazodva korlátozza.

(5)

Bevételkiesés esetén – annak mértékére figyelemmel – a polgármester elsősorban a kötelezettséggel nem terhelt egyszeri kiadások, a speciális célú támogatások, fejlesztési célú előirányzatának felhasználását korlátozza.

(6)

Amennyiben év közben a gazdálkodás feltételeiben olyan kedvezőtlen változások következnek be, amelyek a költségvetés végrehajtását alapvetően veszélyeztetik, a polgármester – a Képviselő-testület utólagos jóváhagyása mellett – a teljes önkormányzati körben a kötelezettségvállalási (pénzfelhasználási) jogköröket felfüggesztheti vagy korlátozhatja, az elfogadott költségvetés keretein belül a szükséges átmeneti, pénzügyi folyamatokat szigorító intézkedéseket megteheti az önkormányzat költségvetési gazdálkodásának stabilizálása, a likviditás megőrzése érdekében.

(7)

A 2018. évi költségvetési gazdálkodás során e rendeletben foglaltakon túlmenően további kötelezettséget vállalni kizárólag a Pénzügyi, Gazdasági és Területfejlesztési Bizottság véleményezését követően lehet.

(8)

A Képviselő-testület a 2018. évi költségvetésben 160.933.004,- Ft-os általános tartalékot állapít meg. ¹

A költségvetési rendeletben meghatározott általános tartalék feletti rendelkezési jogot a Képviselő-testület magánál tartja.

12. §

(1)

A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert és a költségvetési szervek vezetőit az önkormányzat költségvetésében elfogadott, előírt bevételek beszedésére, kiadások teljesítésére.

(2)

Az Önkormányzat által létrehozott intézmények vezetői teljes felelősséggel tartoznak az intézmények költségvetési előirányzatainak betartásáért.

(3)

A költségvetési szerv vezetője köteles

a)

az alapító okiratban előírt tevékenységek jogszabályban, költségvetésben foglaltaknak, és az irányító szerv által közvetlenül meghatározott követelményeknek és feltételeknek megfelelő ellátásáért;

b)

a költségvetési szerv működése során a gazdaságosság, hatékonyság, valamint az eredményesség követelményeinek érvényesítésért;

c)

a gazdálkodási lehetőségek és kötelezettségvállalások összhangjáért;

d)

a költségvetési szerv vagyonkezelésébe, használatába adott, és a tulajdonában lévő vagyonnal kapcsolatosan a vagyonkezelői, tulajdonosi jogok rendeltetésszerű gyakorlásáért.

(4)

Az intézményi költségvetés végrehajtása során a költségvetési szerv vezetője fizetési kötelezettséget a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig vállalhat, és kifizetéseket is ezen összeghatárig rendelhet el. Az előirányzatok túllépése esetén a fenntartó az intézményvezetők beszámoltatását és felelősségre vonását kezdeményezi.

(5)

Több év kiadási előirányzatait terhelő kötelezettséget vállalni – kivéve a költségvetési szerv alapvető közszolgáltatásokkal történő ellátásához kapcsolódó szerződések megkötését - csak a képviselő–testület előzetes engedélyével lehet.

Az előirányzat-módosítások szabályozása

13. §

(1)

Az Önkormányzat és költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.

(2)

Az előirányzatok átcsoportosításáról, az előirányzaton belül önkormányzati kötelezettségvállalásról a polgármester saját hatáskörben 1.000.000,- Ft erejéig dönthet.

A Képviselő-testület az átcsoportosítás jogát – kiemelt előirányzatok között és kiemelt előirányzaton belül – a fenti összeghatárig a polgármesterre átruházza. Az értékhatár feletti átcsoportosításról kizárólag a Képviselő-testület dönthet. A Polgármester a saját hatáskörében végzett átcsoportosításról a Képviselő-testületet a soron következő Képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatni.

(3)

Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek elhárítása érdekében a Polgármester az Önkormányzat költségvetésében átmeneti – az Áht. rendelkezéseitől eltérő – intézkedéseket hozhat, amelyről a Képviselő-testületet a legközelebbi ülésén be kell számolnia.

(4)

A polgármester a 10. § (3) bekezdésében meghatározott hatáskörében az előirányzatok között 1.000.000 eFt értékben átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat teljesíthet. ¹

(5)

A polgármester év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap által biztosított pótelőirányzatról tájékoztatja a képviselő-testületet.

(6)

A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló irányító szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendelet ennek megfelelő módosításáról.

(7)

Az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék és céltartalék a felett a Képviselő-testület rendelkezik.

(8)

A feladatelmaradásból származó kiadási előirányzat-megtakarítás felhasználásra csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.

V. Fejezet

Záró rendelkezések

14. §

(1)

E rendeletben nem szabályozott gazdálkodási kérdésekben a Költségvetési törvény, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény rendelkezéseit, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011 (XII. 31.) Korm. rendelet és az államháztartás számviteléről szóló 4/2013 (I. 11.) Korm. rendelet előírásait kell figyelembe venni.

(2)

A rendelethez tartozó mellékletek:

1.

Központilag szabályozott bevételek 2018. évre ¹

2.

Központilag szabályozott bevételek intézményenként ¹

3.

Kiadási és bevételi előirányzatok intézményenként és összesítve ¹

4.

Az Önkormányzat felhalmozási célú bevételi előirányzatai ¹

5.

Az Önkormányzat felhalmozási célú kiadási előirányzatai ¹

6.

A stabilitási törvényhez kapcsolódóan a saját bevételek és az adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettségek költségvetési évet követő 3 év tervezett előirányzatai

7.

Az Önkormányzat közvetett támogatásai

8.

Az európai uniós forrásból finanszírozott projektek bevételei és kiadásai ¹

9.

Előirányzat-felhasználási terv ¹

(2)

Jelen rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit a 2018. évi költségvetés végrehajtása során kell alkalmazni.

Gencsapáti, 2018. február 15.

(: Bodorkós Ferenc :)

(: Dr. Görög István :)

polgármester

jegyző

Kihirdetési záradék:

Jelen rendelet kihirdetése az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 7/2013. (III.23.) önkormányzati rendelet 28. § (5) bekezdése alapján a Polgármesteri Hivatal hirdetőtábláján 2018. február 16-án a Polgármesteri Hivatal hirdetőtábláján kihirdetésre került.

(: Dr. Görög István :)

jegyző