Vácrátót Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva az önkormányzat 2018. évi költségvetéséről a következőket rendeli el:

1. A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya Vácrátót Község Önkormányzatára, Képviselő-testületére, annak bizottságára, az Önkormányzat felügyelete alá tartozó intézményre (együttesen a továbbiakban: költségvetési szervek) terjed ki.

2. A költségvetés bevételeinek és kiadásainak fő összege

2. § (1) A Képviselő-testület Vácrátót Község Önkormányzata 2018. évi költségvetésének

a.) költségvetési bevételi főösszegét:   282.561.237      forintban,

b.) költségvetési kiadási főösszegét:    282.561.237      forintban

állapítja meg.

(2) Az önkormányzatra és intézményére vonatkozó összevont működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok mérlegszerű bemutatását forrásonkénti, jogcímenkénti megoszlását, továbbá a finanszírozási célú műveletek bevételeit és kiadásait a rendelet 1/a. számú melléklete alapján határozza meg a Képviselő-testület.

(3)A bevételi előirányzatokon belül

        -  a kötelező feladatok  ellátását              280.761.237  forintban

        -  az önként vállalt feladatok  ellátását        1.800.000  forintban

        -  az állami feladatok  ellátását                                  0  forintban

(4) A kiadási előirányzatokon belül

        -  a kötelező feladatok  ellátását              280.761.237  forintban

        - az önként vállalt feladatok  ellátását         1.800.000  forintban

          - az állami feladatok ellátását                                   0  forintban

határozza meg.

3. A költségvetés szerkezete

3. § A Képviselő-testület az önkormányzat 2019 évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:

(1) A helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatását jogcímenként a 2. számú mellékletek tartalmazzák.

(2) Az önkormányzat és intézménye kiadási rovatonkénti előirányzatát a 3/A. számú mellékletben, a bevételi rovatonkénti előirányzatát a 3/B. számú mellékletben soroljuk fel.

(3) A kormányzati funkciók szerinti összesített kiadási és bevételi előirányzatokat, valamint az engedélyezett létszámkeretet a 3/C. számú melléklet tartalmazza.

(4) Az előirányzat felhasználási ütemtervet a 4. számú melléklet mutatja be.

(5) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítási és beruházási kiadások célonkénti részletezését az 5. számú melléklet tartalmazza.

(6) A tervezett közvetlen támogatások a 6. számú mellékletben szerepelnek.

(7) A Képviselő-testület az önkormányzat tervezett adóbevételeit adónemenként a 7. számú melléklet szerint fogadja el.

(8) Az önkormányzat 2019-2020-2021. évi saját bevétel és adósságot keletkeztető ügyletből eredő fizetési kötelezettség összegeit a 8. sz. melléklet tartalmazza.

4. § (1) A Képviselő-testület a költségvetés címrendjét a (2)-(3) bekezdés szerint állapítja meg.

(2) Az önkormányzat, valamint a költségvetési szerve alkotnak egy-egy címet. Ennek felsorolása az 1. számú mellékletben található.

(3) Alcímet alkot az „önállóan működő költségvetési szervek” címen belül az önkormányzat költségvetési szerve, a Vácrátóti Mókus Óvoda-Bölcsőde.

4.  A költségvetés végrehajtásával kapcsolatos rendelkezések

5. § A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a működőképességet veszélyeztető helyzet esetén a 2013. évi CCXXX. tv. 4. sz. mellékletének 1/IV. pontja szerint járjon el és kiegészítő támogatást igényeljen.

6. § A Képviselő-testület a 2019. évi költségvetés végrehajthatósága érdekében a következő intézkedéseket hozza:

(1) Amennyiben az önkormányzat elismert tartozásállománya eléri a 30 napot és mértékét tekintve az eredeti kiadási előirányzat 10 %-át, a Képviselő-testület az önkormányzathoz önkormányzati biztost rendel ki. A Képviselő-testület kötelezi a polgármestert, hogy azonnali hatállyal tájékoztassa a testületet, ha az elismert 30 napon túli tartozásállomány összege eléri a 5.000 eFt-ot.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a munkabér kiadások teljesítése érdekében munkabér hitelt vegyen igénybe, amelynek havi állománya nem haladhatja meg a 3.000 eFt-ot. A likviditási hitel eredeti előirányzat nélkül teljesíthető. Az igénybe vett összegről, és a kamatterhek alakulásáról a zárszámadásban be kell számolni.

5. Hatáskörök

7. § (1) Az Áht. 34.  § (2) bekezdése szerint a költségvetési rendelet a polgármester számára lehetővé teheti az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást. Ennek értelmében a polgármester az „Önkormányzati jogalkotás” kormányzati funkció feladaton megtervezett „Egyéb dologi kiadások” rovat felhasználásáról és átcsoportosításáról önállóan dönt. Ezen túlmenően a költségvetési rendeletben megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a Képviselő-testület dönt.

(2) A feladatelmaradásból származó - személyi és dologi - megtakarítások felhasználására csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.

(3)  A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés és a fedezet nélküli előirányzat felhasználás felelősségre vonást von maga után.

(4) Az önkormányzat költségvetési szerve a kiemelt előirányzatai között saját hatáskörben előirányzat módosítást nem hajthat végre.

(5) Az intézményvezető köteles az 50.000.- Ft-ot meghaladó beszerzések esetében a alpolgármesterrel előzetesen egyeztetni annak érdekében, hogy a megfelelő pénzügyi fedezet a vásárlás időpontjában rendelkezésre áll-e.

8. §. (1) A jelen rendeletben nem szereplő új feladat ellátásáról, vagy felújítási-felhalmozási projekt indításáról a források és a költségek ismeretében a Képviselő-testület dönt.

(2) Az önkormányzati vagyontárgyak értékesítéséből, hasznosításából származó (és nem tervezett) bevételek felhasználására csak a Képviselő-testület külön döntésével kerülhet sor.

9. § (1) Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek elhárítása érdekében (vészhelyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmenti - e rendelettől eltérő – intézkedést hozhat, amelyről a Képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.

2. Ezen jogkörében a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.

6. Az önkormányzat költségvetési szerve gazdálkodása

10. § (1) Az önkormányzat költségvetési szerve a jóváhagyott előirányzatokon belül köteles gazdálkodni.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az önkormányzat költségvetésében előírt bevételek beszedésére és a kiadások teljesítésére a szervezeti és működési szabályzatnak megfelelően.

11. § A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a társadalombiztosítási források, és a közfoglalkoztatás támogatásának átvételére vonatkozó megállapodásokat megkösse.

12. § Pénzügyi fedezet, előirányzat hiányában a költségvetési szerv vezetője kötelezettséget nem vállalhat, feladat végrehajtását nem kezdeményezheti.

13. § (1) Az önkormányzati költségvetési szerv pénzkölcsönt, hitelt nem vehet fel.

(2) Az önkormányzati költségvetési szerv kezességet nem vállalhat és értékpapírt nem vásárolhat.

14. § A rendeletben foglaltak végrehajtásáról az Önkormányzat 2019. évi költségvetése zárszámadásáról szóló rendeletben kell számot adni.

7. Pótlólagos források

15. § (1) Képviselő-testület a költségvetési források gyarapítása céljából elrendeli az önkormányzati bevételek pályázati úton történő további növelését.

(2) A Képviselő-testület szintén elrendeli a költségvetési források gyarapítása céljából a jogszabályokban meghatározott, helyi önkormányzatok által felhasználható központosított előirányzatokra támogatási igény bejelentését.

(3) A Képviselő-testület a pályázatok, a támogatási igények elkészítése és benyújtása a szaktárcák tájékoztatóiban, felhívásaiban meghatározott feltételek és ütemezés szerinti végrehajtásával a polgármestert bízza meg, aki a Képviselő-testület ülésein köteles tájékoztatást adni az eredményekről.

(4) A Képviselő-testület az évközi, előre nem tervezett kiadásokra általános tartalékot NEM tervez.

5. A Képviselő-testület céltartalékot NEM képez.

8.  Záró rendelkezések

16. § (1) Ez a rendelet kihirdetése napján lép hatályba, rendelkezéseit 2019. január 1. napjától kell alkalmazni.

(2) A rendelet kihirdetéséről a jegyző az SZMSZ-ben meghatározott módon gondoskodik.

Vácrátót, 2019. február 20.

 Spiegelhalter László                                             dr. Törőcsik Edit

polgármester                                                              jegyző

Vácrátót Község Önkormányzat Képviselő-testületének 3/2019.(II.20.) számú, „Vácrátót Község Önkormányzat 2019. évi költségvetéséről” szóló rendeletét a mai napon kihirdettem.

Vácrátót, 2019. február 20.

                                                                                                         dr. Törőcsik Edit

                                                                                                                   jegyző