Drégelypalánk Község Önkormányzat képviselő-testülete a Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében kapott eredeti jogalkotói hatáskörében eljárva és a 32. § (1) bekezdés a) és f) pontjában foglaltak alapján, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében meghatározott kötelezettség, továbbá a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában rögzítettek alapján az önkormányzat a 2015. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja.

1. Általános rendelkezések

1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szerveire.

(2) A költségvetési rendelet elkülönítetten tartalmazza:

a) az önkormányzat önkormányzati szintre összesített költségvetését,

b) az önkormányzat által irányított költségvetési szervek költségvetését,

c) az önkormányzat saját, az általa irányított költségvetési szervek költségvetésébe nem tartozó (továbbiakban: önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó) költségvetését.

(3) A (2) bekezdés a) pontja szerinti összesített költségvetés a (2) bekezdés b) és c) pont szerinti költségvetések összesítése.

2. Az önkormányzat saját 2015. évi költségvetése

2. § (1) A képviselő-testület Drégelypalánk Község Önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2015. évi költségvetési főösszegét 271 480 ezer forintban állapítja meg.

(2) Az önkormányzati szinten összesített költségvetés fő számai:

a) a költségvetési bevételek összege: 271 480 ezer forint,

b) a költségvetési kiadások összege: 271 480 ezer forint,

c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete -: ......-....... ezer forint (hiány/többlet).

3. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2015. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 140 375 ezer forint,

b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: - ezer forint,

c) B3. Közhatalmi bevételek: 37 200 ezer forint,

d) B4. Működési bevételek: 18 167 ezer forint,

e) B5. Felhalmozási bevételek: - ezer forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 25 380 ezer forint,

g) B7. Finanszírozási bevételek: 50 358 ezer forint,

h) Költségvetési bevételek összesen: 271 480 ezer forint.

(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételeiből:

a) a kötelező feladatok bevételei: 271 480 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok bevételei: ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok bevételei: ezer forint.

(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételei előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport 271 480 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport: - ezer forint.

(4) Az (1) bekezdés a)-b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat az 1. melléklet tartalmazza. Az (1) bekezdés c) pontja szerinti kiemelt előirányzaton belül a helyi adó bevételeket szintén az 1. melléklet tartalmazza.

(5) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit a 2. melléklet tartalmazza.

4. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2015. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai

a) K1. Személyi juttatások: 32 470 ezer forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 6 545 ezer forint,

c) K3. Dologi kiadások: 63 495 ezer forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 18 290 ezer forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 4 800 ezer forint,

f) K6. Beruházások: 13 400 ezer forint,

g) K7. Felújítások: 11 500 ezer forint,

h) K8. Finanszírozás: 113 060 ezer forint,

Tartalék 7 920 ezer forint,

i) Költségvetési kiadások összesen: 271 480 ezer forint.

(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásaiból:

a) a kötelező feladatok kiadásai: 271 480 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai: ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok kiadásai: ezer forint.

(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 246 580 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 24 900 ezer forint.

5. § A helyi önkormányzat nevében végzett:

a) beruházási kiadások beruházásonként:

- bútor vásárlás nagyterem 800 eFt

- légkondicionálás kiépítése 1800 eFt

- földterület vásárlás sporttelep 500 eFt

- Trianoni emlékmű 1500 eFt

- játszótéri játékok bővítése 1000

- faluban hangoshíradó kiépítése 4 000 eFt

- térfigyelő kamerarendszer 2 700 eFt

- régi pince vásárlás 500 eFt

- Szondi kápolna parkosítás 500 eFt

- védőnői szolgálat eszköz vásárlás 100 eFt

.

b) felújítási kiadások felújításonként:

-József A. út – Zentis felé vezető út aszfaltozása 10 000 eFt

- temető stációsor felújítása 1500 eFt.

6. § A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátások:

a) rendszeres szociális segély 750 ezer forint,

b) foglalkoztatást helyettesítő támogatás 4 000 ezer forint,

c) lakásfenntartási és lakhatási támogatás 2500 ezer forint

d) települési és rendkívüli települési támogatás 9040 ezer forint.

7. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összevont költségvetésében a K5. Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül a Tartalékok összege 7 920 ezer forint, melyből:

a) az általános tartalék - ezer forint,

b) a céltartalék - 7 920 ezer forint.

(2) Az (1) bekezdés b) pontja szerinti céltartalék tervezett felhasználási célonkénti felosztását a 3. számú melléklet tartalmazza.

8. § Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a 2. számú melléklet tartalmazza.

9. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – 2015. évre vonatkozó létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 7 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 7 fő.

(2) A helyi önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2015. évre vonatkozó - átlaglétszám szerinti - létszám-előirányzata 16 fő.

10. § (1) A helyi önkormányzat önkormányzati szintre összesített, költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 2. § (2) bekezdés a) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:

a) működési bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg) .....- .......... ezer forint többlet/hiány,

b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) ........- ......... ezer forint többlet/hiány.

3. A Közös Önkormányzati Hivatal

11. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat által irányított Közös Önkormányzati Hivatal 2015. évi költségvetési főösszegét ................... ezer forintban állapítja meg.

(2) A Közös Önkormányzati Hivatal költségvetésének fő számai:

a) a költségvetési bevételek összege: 83 989 ezer forint,

b) a költségvetési kiadások összege: 83 989 ezer forint,

c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete - ......-....... ezer forint hiány.

12. § (1) A Közös Önkormányzati Hivatal 2015. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 71 494 ezer forint,

b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: ezer forint,

c) B3. Közhatalmi bevételek: ezer forint,

d) B4. Működési bevételek: ezer forint,

e) B5. Felhalmozási bevételek: ezer forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: ezer forint,

g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: ezer forint,

h) pénzmaradvány 12 495 ezer forint,

h) Költségvetési bevételek összesen: 83 989 ezer forint.

(2) A Közös Önkormányzati Hivatal költségvetési bevételeiből:

a) a kötelező feladatok bevételei: 83 989 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok bevételei: ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok bevételei: ezer forint.

(3) A Közös Önkormányzati Hivatal költségvetési bevételei előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport: 83989 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport: - ezer forint.

13. § (1) A Közös Önkormányzati Hivatal 2015. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:

a) K1. Személyi juttatások: 39 439 ezer forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 11 000 ezer forint,

c) K3. Dologi kiadások: 14 350 ezer forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: - ezer forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 5 000 ezer forint,

f) K6. Beruházások: 4 200 ezer forint,

g) K7. Felújítások: ezer forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: 10 000 ezer forint,

i) Tartalék

j) Költségvetési kiadások összesen: 83 989 ezer forint.

(2) A Közös Önkormányzati Hivatal költségvetési kiadásaiból:

a) a kötelező feladatok kiadásai 83 989 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok kiadásai ezer forint.

(3) A Közös Önkormányzati Hivatal költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 79 789 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 4 200 ezer forint.

14. § (1) A képviselő-testület a Közös Önkormányzati Hivatal – közfoglalkoztatottak nélküli – 2015. évre vonatkozó létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – : 14 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 14 fő.

(2) A Közös Önkormányzati Hivatalnál foglalkoztatható közfoglalkoztatottak 2015. évre vonatkozó éves átlag létszám-előirányzata - .. fő.

15. § (1) A Közös Önkormányzati Hivatal költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 11. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:

a) működési bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg) .......-......... ezer forint hiány,

b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) ........-......... ezer forint hiány.

4. Drégelypalánki Apródfalva Óvoda költségvetése

16. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat által irányított óvoda költségvetési szerv 2015. évi költségvetési főösszegét 30 380 ezer forintban állapítja meg.

(2) Az Óvoda (költségvetési szerv) költségvetésének fő számai:

a) a költségvetési bevételek összege: 30 380 ezer forint,

b) a költségvetési kiadások összege: 30 380 ezer forint

c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete - ......- ....... ezer forint hiány.

17. § (1) Az Óvoda (költségvetési szerv) 2015. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: ezer forint,

b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: ezer forint,

c) B3. Közhatalmi bevételek: ezer forint,

d) B4. Működési bevételek: ezer forint,

e) B5. Felhalmozási bevételek: ezer forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: ezer forint,

g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: ezer forint,

h) pénzmaradvány 44 ezer forint,

i) finanszírozás 30 336 ezer forint

h) Költségvetési bevételek összesen: 30 380 ezer forint.

(2) Az i Óvoda (költségvetési szerv) költségvetési bevételeiből:

a) a kötelező feladatok bevételei: 30 380 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok bevételei: ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok bevételei: ezer forint.

(3) Az Óvoda (költségvetési szerv) költségvetési bevételei előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport: 30 380 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport: - ezer forint.

18. § (1) Az Óvoda (költségvetési szerv) 2015. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:

a) K1. Személyi juttatások: 18 900 ezer forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 5 100 ezer forint,

c) K3. Dologi kiadások: 6 380 ezer forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: ezer forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások: ezer forint,

f) K6. Beruházások: ezer forint,

g) K7. Felújítások: ezer forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: ezer forint,

i) Költségvetési kiadások összesen: 30 380 ezer forint.

(2) Az Óvoda (költségvetési szerv) költségvetési kiadásaiból:

a) a kötelező feladatok kiadásai: 30 380 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai: ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok kiadásai: ezer forint.

(3) Az Óvoda (költségvetési szerv) költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 30 380 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: ezer forint.

19. § (1) A képviselő-testület a (költségvetési szerv) - közfoglalkoztatottak nélküli - 2015. évre vonatkozó létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – : .8 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 8 fő.

(2) A ........................................... (költségvetési szerv) -nél közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2015. évre vonatkozó átlag létszám-előirányzata ......- ... fő.

5. Művelődési Ház és Könyvtár költségvetése

16. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat által irányított költségvetési szerv 2015. évi költségvetési főösszegét 11 965 ezer forintban állapítja meg.

(2) A költségvetési szerv költségvetésének fő számai:

a) a költségvetési bevételek összege: 11 965 ezer forint,

b) a költségvetési kiadások összege: 11 965 ezer forint

c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete - ......- ....... ezer forint hiány.

17. § (1) A költségvetési szerv 2015. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: ezer forint,

b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: ezer forint,

c) B3. Közhatalmi bevételek: ezer forint,

d) B4. Működési bevételek: 710 ezer forint,

e) B5. Felhalmozási bevételek: ezer forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: ezer forint,

g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: ezer forint,

h) pénzmaradvány 25 ezer forint,

i) finanszírozás 11 230 ezer forint

h) Költségvetési bevételek összesen: 11 965 ezer forint.

(2) A költségvetési szerv költségvetési bevételeiből:

a) a kötelező feladatok bevételei: 11 965 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok bevételei: ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok bevételei: ezer forint.

(3) A költségvetési szerv költségvetési bevételei előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport: 11 965 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport: - ezer forint.

18. § (1) A költségvetési szerv 2015. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:

a) K1. Személyi juttatások: 5 640 ezer forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 1 410 ezer forint,

c) K3. Dologi kiadások: 4 915 ezer forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: ezer forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások: ezer forint,

f) K6. Beruházások: ezer forint,

g) K7. Felújítások: ezer forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: ezer forint,

i) Költségvetési kiadások összesen: 11 965 ezer forint.

(2) A költségvetési szerv költségvetési kiadásaiból:

a) a kötelező feladatok kiadásai: 11 965 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai: ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok kiadásai: ezer forint.

(3) A költségvetési szerv költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 11 965 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: ezer forint.

19. § (1) A képviselő-testület a (költségvetési szerv) - közfoglalkoztatottak nélküli - 2015. évre vonatkozó létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – : .3 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 3 fő.

(2) A ........................................... (költségvetési szerv) -nél közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2015. évre vonatkozó átlag létszám-előirányzata ......- ... fő.

6. Adósságot keletkeztető ügylet

25. § (1) A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak a következő fejlesztési céljai azok, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst. Tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik, vagy válhat szükségessé:

a) -- fejlesztési cél,

b) --- fejlesztési cél.

(2) A (1) bekezdésben meghatározott fejlesztési célok miatt az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összege: ................. ezer forint.

26. § Az önkormányzatnak a Gst. tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a Gst.tv. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit a 4. számú melléklet tartalmazza.

7. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

27. § A polgármester 500 ezer forint értékhatárig jogosult dönteni az előre nem látható, ezért a költségvetésben nem szereplő, év közben keletkezett forrás felhasználásról. A polgármester a forrás felhasználásra vonatkozó döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.

28. § (1) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek tekintetében az intézményvezetők gyakorolják. Amennyiben év közben az intézmény költségvetésében előre nem tervezett jelentős bevétel keletkezik az intézményvezető joga, hogy a keletkezett pénzügyi többletet a számlavezető pénzintézeténél betétként elhelyezze.

(2) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat összesített költségvetésében szereplő finanszírozási kiadások tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.

(3) A (2) bekezdés alól kivételt képez a szabad pénzeszközök betétként való elhelyezése, melyre értékhatár nélkül jogosult a polgármester. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő képviselő-testületi ülésen a testületet tájékoztatni köteles.

29. § (1) A finanszírozási bevételeken belül a betét megszüntetésének jogkörét a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek tekintetében az intézményvezetők gyakorolják. Az intézményvezető az irányító szervi támogatást, mint finanszírozási bevételt a költségvetésében meghatározott kiadásokra jogosult felhasználni. Az intézményi pénzmaradvány igénybevételéről, a finanszírozási bevétellel kapcsolatos jogkör gyakorlása során a jogszabályokban meghatározott módon rendelkezhet.

(2) A finanszírozási bevételekkel kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat összesített költségvetésében szereplő finanszírozási bevételek tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.

(3) A (2) bekezdés alól kivételt képeznek:

a) a likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozásoktól 500 ezer forint

értékhatárig,

b) a betétek megszüntetése értékhatár nélkül.

A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az a) és b) pontban meghatározott finanszírozási bevételekre vonatkozó döntés jogkörének gyakorlására.

30. § (1) A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési kiadások kiemelt kiadási előirányzatai közötti, illetve kiemelt kiadási előirányzatokon belüli rovatok közötti átcsoportosításának jogát.

(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő kiemelt kiadási előirányzatait, illetve a kiemelt kiadási előirányzatokon belül a rovatok közötti kiadási előirányzatait saját hatáskörben átcsoportosíthatja. Az átcsoportosításnál az intézmény köteles betartani a vonatkozó jogszabályi előírásokat.

31. § (1) A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési rendeletben meghatározott költségvetési bevételi és kiadási előirányzatok módosításának jogát.

(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő költségvetési kiadási és bevételi előirányzatait saját hatáskörben módosíthatja. A módosításnál az intézmény köteles betartani a vonatkozó jogszabályi előírásokat.

32. § A képviselő-testület a 30. § (2) bekezdés szerinti előirányzat átcsoportosítás és a 31. § (2) bekezdés szerinti előirányzat módosítás miatt:

a) az 1-6. hónapban bekövetkezett változások alapján augusztus 25-ig,

b) a 7-12. hónapban bekövetkezett változások alapján az éves költségvetési beszámoló

elkészítésének határidejéig (és december 31-i hatállyal)

módosítja a költségvetési rendeletét.

33. § (1) A képviselő-testület 2015. évre az önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg:

a) a köztisztviselői illetményalapja megegyezik a Magyarország 2015. évi központi

költségvetéséről szóló törvényben (továbbiakban: költségvetési törvény) meghatározott

illetményalappal,

b) a köztisztviselők cafetéria juttatás kerete a munkáltatót terhelő közterhekkel együtt - a

költségvetési törvényben meghatározott maximális határ figyelembe vételével – 200 ezer

forint/év/fő.

(2) A köztisztviselők szociális, jóléti, kulturális és egészségügyi juttatásai, valamint szociális és kegyeleti támogatása 2015. évi kereteit az 5. számú melléklet tartalmazza.

(3) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervnél az egységes rovatrend K1102 Normatív jutalmak és a K1103 Céljuttatás, projektprémium rovatai költségvetési kiadási előirányzat terhére a költségvetési évben együttesen a rovatrend K1101 Törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat eredeti előirányzatának . 100 %-a erejéig vállalható kötelezettség.

34. § Az önkormányzat környezetvédelmi alapjának tervezett bevételeit és kiadásait a 6. számú melléklet tartalmazza.