1. §¹ (1) Budapest Főváros XI. Kerület Újbuda Önkormányzata (a továbbiakban: Önkormányzat) Képviselő-testülete az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének

(2) Az Önkormányzat

2. § Az 1. § (2) bekezdés c) pontja szerinti költségvetési hiány finanszírozását az Önkormányzat a 2. melléklet III. pontja szerint biztosítja.

3. § (1) Az Önkormányzat összevont tervezett kiadásait kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az 1. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.

(2) Az Önkormányzat összevont tervezett bevételeit kiemelt előirányzatonként a 2. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.

(3) Az Önkormányzat felújítási kiadásait felújításonként a 3. melléklet szerint hagyja jóvá.

(4) Az Önkormányzat beruházási kiadásait beruházásonként a 4. mellékletben foglaltak szerint fogadja el.

(5) Az Önkormányzat 2025. évi kiadási előirányzatait kiemelt előirányzatonként, valamint egyes kiadási előirányzatainak és céltartalékainak részletezését az 5. mellékletben foglaltak szerint fogadja el.

(6) Az Önkormányzat 2025. évi bevételi előirányzatait kiemelt előirányzatonként a 6. mellékletben felsoroltak szerint hagyja jóvá.

(7) A Budapest Főváros XI. Kerület Újbudai Polgármesteri Hivatal (a továbbiakban: Polgármesteri Hivatal) kiadási és bevételi előirányzatait kiemelt előirányzatonként a 7. mellékletben foglaltak szerint fogadja el.

(8) Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek kiadási és bevételi előirányzatait a 8. mellékletben foglaltak szerint fogadja el.

(9) Az Önkormányzat 2025. évi bevételeinek és kiadásainak működési-felhalmozási mérlegét a 9. mellékletben rögzítettek szerint állapítja meg.

(10) Az Önkormányzat és az általa irányított költségvetési szervek engedélyezett létszámát a 10. melléklet tartalmazza.

(11) Az Önkormányzat 2025. évi európai uniós támogatási programjait a 11. melléklet szerint fogadja el.

(12) Az adósságot keletkeztető ügyletből, fejlesztési célú hitelből megvalósuló fejlesztési célok, valamint az Önkormányzat saját bevételeit és az adósságot keletkeztető ügyletből eredő fizetési kötelezettségét a teljes futamidőre a 12. melléklet mutatja be.

(13) Az Önkormányzat Képviselő-testülete (a továbbiakban: Képviselő-testület) a helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény 45. §-ában kapott felhatalmazás alapján központi és helyi adóbevételek beszedésének ösztönzésére érdekeltségi célú keretet hagy jóvá. Az anyagi ösztönzés és érdekeltség szabályozását a 13. melléklet tartalmazza.

(13a)² A tárgyévi előirányzat-módosítások, előirányzat-átcsoportosítások összegszerű változásait, valamint annak – szükségességének oka szerinti – indokait és tervezett hatását a 14. melléklet mutatja be.

(14) A költségvetés az Önkormányzat, valamint az általa irányított költségvetési szervek költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait kötelező feladatok, önként vállalt feladatok szerinti bontásban tartalmazza, államigazgatási feladatot a költségvetés nem tartalmaz.

4. § (1) A Képviselő-testület a költségvetési rendeletét – az első negyedév kivételével – negyedévenként, munkatervében elfogadott időpontokban módosítja, rendkívüli esetben a Képviselő-testület és szervei Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló rendeletben szabályozott módon.

(2) A 10. § és a 12–14. § szerint végrehajtott előirányzat-átcsoportosítások az (1) bekezdés szerinti költségvetésirendelet-módosítások során átvezetésre kerülnek.

5. § Az Önkormányzat által beszedett adókra vonatkozó adómérséklés iránti kérelmek teljesítésére a tervezett adóbevételek 1,5%-a fordítható, a fizetési könnyítés (részletfizetés, fizetési halasztás) iránti kérelmek következtében annak további 3%-a terhelheti a 2025. évi költségvetés adóbevételét.

6. § (1) A Képviselő-testület – a Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény 64. § (5) bekezdésében foglaltak alapján – a Polgármesteri Hivatalnál és az Újbuda Közterület-felügyeletnél foglalkoztatott köztisztviselőkre vonatkozóan az illetményalapot 2025. január 1-től 84 000 Ft-ban állapítja meg.

(2) Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerveknél jutalmazásra az egységes rovatrend K1101. Törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat eredeti előirányzatának 33%-áig vállalható kötelezettség.

7. § (1) Az Önkormányzat a fenntartásában működő szociális és gyermekjóléti intézményekben (Újbudai Bölcsődei Intézmények, Újbudai Humán Szolgáltató Központ, Újbudai Idősek Háza, Újbudai Szociális Szolgálat) foglalkoztatott dolgozók részére önkormányzati szakmai pótlékot biztosít.

(2) Az önkormányzati szakmai pótlék összege

(3) A pótlék kifizetésére havonta kerül sor, a (4) bekezdésben foglaltak figyelembevételével.

(4) Nem fizethető pótlék arra a hónapra tekintettel, amelyben a munkavállaló távolléte - az évi rendes szabadság kivételével - a nyolc munkanapot meghaladja.

8. § A rendszeres bér kifizetése minden tárgyhónapot követő hónap 3. napján esedékes, amennyiben a Magyar Államkincstár a járandóságok kifizetéséhez szükséges állományt átadta. Amennyiben a hónap 3. napja szabadnapra vagy munkaszüneti napra esik, úgy a főszámfejtést követő első munkanap a kifizetés esedékessége.

9. § A maradványelszámolás során a költségvetési szervet nem illeti meg

10. § (1) A gazdálkodási céltartalék az Önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek évközi zavartalan működése biztosítása érdekében, a költségvetési év során felmerülő önkormányzati feladatok végrehajtásához jelentkező kiadásokra, működési zavarok elhárítására használható fel. A gazdálkodási céltartalék forrást biztosít továbbá a költségvetési év során megvalósítandó egyéb beruházás, felújítási feladat fedezetére vagy jóváhagyott felhalmozási célú feladat előirányzatának emelésére is. A céltartalék teljes összegének felhasználásáról a Polgármester dönt.

(2) Normatíva visszafizetési kötelezettségre és kamataira képzett céltartalék teljes előirányzatának felhasználását a Polgármester engedélyezi a Magyar Államkincstár határozatának vagy a normatíva elszámolások eredményeinek a figyelembevételével.

(3) Pályázati céltartalék fedezetet nyújt az Önkormányzat által benyújtott európai uniós és egyéb pályázatok önrészének biztosításához, pályázatok előkészítésének kiadásaira, pályázati támogatások fel nem használt részének visszafizetésére. A céltartalék felhasználásáról a Polgármester dönt esetenként 10 M Ft összegig, melyről a Képviselő-testületet a soron következő költségvetési rendeletmódosításban tájékoztatja. A 10 M Ft összeg feletti felhasználásról a Képviselő-testület dönt.

(4) Nyári napközis tábor pedagógus megbízási díjak és járulékai céltartalék év közben előirányzat-átcsoportosítással kerül a tényleges kiadási előirányzatra. A céltartalék teljes összegének felhasználását a Polgármester engedélyezi.

(5) Az intézményvezetők jutalmazása céltartalék az Önkormányzat irányítása alá tartozó intézmények vezetőinek minőségi munkavégzése elismerésére biztosít fedezetet. Nem adható jutalom annak a vezetőnek, akinél megállapításra került, hogy a költségvetési szervek gazdálkodására vonatkozó jogszabályokat megszegte. A céltartalék teljes összegének felhasználásáról a Polgármester dönt.

(6) Újbudai szakkollégiumok működési és fejlesztési célú támogatása teljes összegének felhasználását a Polgármester engedélyezi.

(7) Támogatások céltartaléka biztosít fedezetet év közben a Képviselő-testület vagy a Polgármester által, pályázat útján vagy egyedileg odaítélt támogatásokra. A céltartalék teljes összegének felhasználása az arra jogosultak döntése alapján történik.

(8) Az Állami feladatok önkormányzati finanszírozása céltartalék veszélyhelyzeti kormányzással összefüggő többletfeladatok fedezetére, az infláció okozta fogyasztói áremelkedés kompenzálására, továbbá egyéb központi kormányzati feladatok - különösen egészségügyi, szociális, köznevelési, oktatási, közrend- és közbiztonság fenntartásához kapcsolódó feladatok - helyi szintű ellátására használható fel, a hiányzó vagy nem elégséges központi finanszírozási források pótlólagos biztosítása érdekében. A céltartalék teljes összegének felhasználásáról a Polgármester dönt.

(9) A Köznevelési, szociális és egészségügyi ágazat munkaerő-megtartását segítő intézkedések céltartaléka az Önkormányzat fenntartásában működő intézményekben és az Önkormányzat egészségügyi feladatát ellátó egészségügyi szolgáltatóknál dolgozók számára biztosított juttatásokról szóló 3/2022. (I. 25.) XI.ÖK rendelet 2. § b), d) és e) pontjában foglalt juttatásokra biztosít fedezetet. A felhasználáshoz kapcsolódó előirányzat-módosításokra a Polgármester jogosult.

(10) Az Ágazati, szakmai feladatok céltartaléka az év közben induló új szakmai feladatok fedezetére, továbbá a költségvetésben tervezett szakmai feladatok forráskiegészítésére használható fel. A céltartalék teljes összegének felhasználásáról – a szakmailag illetékes alpolgármesterek írásbeli javaslata alapján - a Polgármester dönt.

(11) Az Intézményi bérfejlesztés céltartaléka a jogszabályban előírt és a központi kormányzat költségvetéséből támogatott 2025. évi pedagógus béremeléssel összefüggő többletkiadások fedezetét biztosítja. A felhasználáshoz kapcsolódó előirányzat-módosításokra a Polgármester jogosult.

(12)³ A Gyermekétkeztetési kompenzáció céltartaléka a gyermekétkeztetés helyi szabályairól szóló 32/2023. (XI. 28.) XI.ÖK rendelet, a rászorult személyek támogatásáról szóló 10/2015. (II. 25.) XI.ÖK rendelet és a személyes gondoskodást nyújtó ellátásokról szóló 52/2017. (XII. 21.) XI.ÖK rendelet közétkeztetéshez kapcsolódó önkormányzati támogatások és kedvezmények biztosításához, valamint a gyermekétkeztetési kompenzációval összefüggő egyéb feladatok ellátására nyújt fedezetet. A felhasználáshoz kapcsolódó előirányzat-módosításokra a Polgármester jogosult.

(13) A Gyermekvédelmi Alap nyújt fedezetet a gyermekek testi, szellemi és erkölcsi fejlődésének védelme érdekében a gyermekek megfelelő fizikai, szociális és pszichológiai környezetének biztosítására. Az Alap teljes összegének felhasználásáról a Kulturális, Köznevelési, Informatikai és Sport Bizottság és a Szociális és Egészségügyi Bizottság javaslatára a Képviselő-testület dönt.

11. § Az európai uniós és egyéb pályázatok benyújtásáról a pályázathoz szükséges legfeljebb 10 M Ft-os önrész esetében a Polgármester dönt, amelyről a Képviselő-testületet a soron következő ülésén tájékoztatja. Ezt meghaladó összegű szükséges önrész esetén a pályázat benyújtásáról a Képviselő-testület dönt.

12. § (1) A Képviselő-testület az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 34. §-a alapján előirányzat-átcsoportosítási jogot ruház át a Polgármesterre.

(2) A Polgármester a jóváhagyott költségvetés kiemelt előirányzatain belül és között, valamint a költségvetési szervek, továbbá a költségvetési szervek és az Önkormányzat között előirányzat-átcsoportosítást hajthat végre, különösen

(3) A Képviselő-testület az Áht. 34. §-a alapján az Önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatainak módosítási jogát átruházza a Polgármesterre az államháztartás végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 34/A. §-a szerint.

(4) A Magyarország 2025. évi központi költségvetésének megalapozásáról szóló 2024. évi LXXIV. törvény 247-249. §-a alapján a helyi iparűzési adóbevétel többlete alapján meghatározandó fizetési kötelezettség megállapítása során alapul vett többletbevétellel a Polgármester abban az esetben is jogosult a bevételi és ezzel összefüggésben a kiadási előirányzatok módosítására, ha a közhatalmi bevételek előirányzata még nem teljesült túl. Az iparűzésiadó-bevétel többletből a megállapított fizetési kötelezettségen felüli részt Gazdálkodási céltartalékba kell helyezni.

(5) A Polgármester az Önkormányzat költségvetési egyenlegének a tervezettől eltérő, kedvezőtlen alakulása esetén a kiadási előirányzatokat – ideértve a költségvetési szerv irányító szervi támogatását is – zárolhatja, csökkentheti vagy törölheti. A zárolás nem vonatkozhat európai uniós vagy egyéb elnyert támogatásokból megvalósuló projektek, a személyi juttatások és a kapcsolódó közterhek, az ellátottak pénzbeli juttatásai kiadásaira, valamint a költségvetési szerv e kiadásokhoz kapcsolódó irányító szervi támogatására.

(6) Az (5) bekezdés szerinti zárolásról a soron következő testületi ülésen tájékoztatni kell a Képviselő-testületet, a zárolás okainak ismertetésével. A zárolás feloldásáról vagy a zárolt összegnek megfelelő csökkentésről, törlésről legkésőbb a költségvetési év utolsó napjáig a Képviselő-testület dönt.

13. § Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv a kiadási és bevételi előirányzatok módosítását, átcsoportosítását az Áht. 30. §-a, 34. §-a és 35. §-a, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 35. §. (1) és (10) bekezdése, 36. § (1)-(3) bekezdése, 42. §-a, 43. § (2) és (3) bekezdése, 43/A. §-a és 44. § (2) bekezdése szerint végezheti.

14. § (1) A költségvetési rendelet szerint jóváhagyott, költségvetési szervek által felhasználható felújítási, beruházási előirányzatokon belül, valamint felújítási, beruházási és dologi kiemelt előirányzatok között – a jóváhagyott feladat végrehajtásának kötelezettségével – feladatonként 500 E Ft-ot meg nem haladó mértékben a költségvetési szerv saját hatáskörében előirányzat-átcsoportosításra jogosult, míg ezt meghaladó mértékben a Polgármester előzetes engedélye szükséges.

(2) A közhatalmi bevételek, a működési bevételek és a felhalmozási bevételek esetében a Képviselő-testület előzetes engedélyt ad az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerveknek arra, hogy az eredeti vagy – ha az módosításra került – a módosított bevételi előirányzaton felül pénzügyileg teljesült többletbevétellel, de éves szinten legfeljebb 1 000 E Ft összegig saját hatáskörben előirányzat-módosítást hajtsanak végre és az előirányzatot felhasználják. E fölött a többletbevétel a Képviselő-testület hatáskörében végrehajtott előirányzat-módosítás után használható fel.

15. § A költségvetési szerv költségvetésében jóváhagyott, engedélyezett létszám év közben csak képviselő-testületi döntés alapján változhat.

16. § (1) A költségvetési szervek finanszírozása az általuk készített éves likviditási terv alapján kidolgozott finanszírozási ütemtervben foglaltak szerint, minden tárgyhónap 1-jén és 15-én történik. A költségvetési szervek az aktualizált likviditási tervet havonta, tárgyhót megelőző hónap 25-ig megküldik az Önkormányzat részére.

(2) Amennyiben a költségvetési szervek gazdálkodása során rendkívüli esemény következik be, úgy az (1) bekezdéstől eltérően az indokolt igénynek megfelelő finanszírozás történhet. Eseti finanszírozás alkalmával a finanszírozási ütemterv korrekcióját el kell végezni.

(3) A költségvetési szerv részére évközben céljelleggel biztosított előirányzatok csak a megadott felhasználási célokra fordíthatók, és legkésőbb év végéig használhatók fel. A költségvetési szervet a céljelleggel kapott irányító szervi támogatásokkal kapcsolatban elszámolási kötelezettség terheli. Ha a tényleges felhasználás kevesebb, mint a kapott fedezet, úgy a költségvetési szerv köteles elszámolás keretében az előirányzatról írásban lemondani, és támogatás fel nem használt részét az Önkormányzat részére visszafizetni.

17. § (1) Az Önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek – az Áht. 85. §-a alapján – a kiadásokat az alábbi esetekben teljesíthetik készpénzben:

(2) A házipénztárban történő kifizetés havonta és szerződésenként nem haladhatja meg az adózás rendjéről szóló 2017. évi CL. törvény 114. § (3) bekezdésében rögzített összeget.

18. § A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert arra, hogy a költségvetés végrehajtása során az átmenetileg szabad pénzeszközöket a bevételek növelése céljából betétként elhelyezze vagy abból a jóváhagyott előirányzat mértékéig államilag garantált értékpapírt vásároljon, mellyel a fizetőképességet nem veszélyeztetheti.

19. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert, hogy az Önkormányzat fizetőképességének folyamatos biztosítása érdekében folyószámla-hitelkeret szerződést kössön legfeljebb 2 Mrd Ft keretösszeggel. A hitelkeret felhasználására akkor kerül sor, ha a fizetési kötelezettségek keletkezése megelőzi a bevételek beérkezését. A hitelkeret visszapótlására a befolyt bevételek nyújtanak fedezetet.

(2) A Polgármester az (1) bekezdésben meghatározott jogkörét az e rendeletben szabályozott költségvetési évet követő év költségvetési rendeletének a hatálybalépéséig gyakorolhatja.

(3) A Képviselő-testület a közép- és hosszú lejáratú hitel (kölcsön) felvételére vonatkozó döntés jogát saját hatáskörében tartja.

20. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.