1. § (1) A képviselő-testület Budafok-Tétény Budapest XXII. kerület Önkormányzata (a továbbiakban: önkormányzat) 2025. évi költségvetése

(2) Az (1) bekezdés szerinti bevételi és kiadási főösszegből az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.), valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr.) előírásainak figyelembe vételével meghatározott

(3) A képviselő-testület a (2) bekezdés szerinti 3.102.131 E forint költségvetési hiány belső finanszírozására 3.102.131 E forintban a 2024. évi költségvetés maradványát veszi igénybe.

(4) A képviselő-testület az (1) bekezdés szerinti bevételi főösszeg kiemelt előirányzatonkénti, előirányzat-csoportonkénti részletezését az 1. melléklet szerint határozza meg.

(5) A képviselő-testület az (1) bekezdés szerinti kiadási főösszeg kiemelt előirányzatonkénti, előirányzat-csoportonkénti részletezését a 2. melléklet szerint határozza meg.

(6) A képviselő-testület az (1) bekezdés szerinti kiadási és bevételi főösszeg előirányzatainak kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami, államigazgatási feladatok szerinti bontását címenként a 17. melléklet szerint állapítja meg.

(7) A képviselő-testület az (1) bekezdés szerinti bevételi és kiadási főösszegen belül a működési, felhalmozási és finanszírozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat mérlegszerűen a 2025. évre, valamint az azt követő 3 évre a 10. melléklet szerint határozza meg.

2. § (1) A költségvetési szervek, valamint az önkormányzat által ellátott feladatok külön-külön egy-egy címet alkotnak.

(2) A címrendet a 3. és 4. mellékletek tartalmazzák.

(3) A képviselő-testület az 1. § (1) és (2) bekezdésében megállapított bevételi és kiadási főösszegen belül a költségvetési szervek címen tervezett kiemelt előirányzatok és előirányzat-csoportok bevételi és kiadási összegeit a 3. melléklet szerint határozza meg.

(4) A képviselő-testület az 1. § (1) és (2) bekezdésben megállapított bevételi és kiadási főösszegen belül az önkormányzat által ellátott feladatokon belüli címek előirányzat-csoportonkénti bevételi és kiadási összegeit, valamint kiemelt előirányzatait a 4. melléklet szerint határozza meg.

(5) A képviselő-testület az önkormányzat által a 2025. évben nyújtott működési és felhalmozási célú támogatásait az 5. melléklet szerinti részletezésben, a mellékletben meghatározott tartalommal és összeggel határozza meg.

(6) A képviselő-testület az önkormányzat által 2025. évben a lakosságnak nyújtott szociális és rászorultsági ellátások jogcímeit a 6. melléklet szerinti részletezésben, a mellékletben meghatározott tartalommal és összeggel határozza meg.

(7) A képviselő-testület az önkormányzat tervezett felújítási kiadásait célonként a 7. melléklet szerinti részletezésben, a mellékletben meghatározott tartalommal és összeggel határozza meg.

(8) A képviselő-testület az önkormányzat tervezett beruházási kiadásait a 8. melléklet szerinti részletezésben, a mellékletben meghatározott tartalommal és összeggel határozza meg.

(9) A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi tervezett előirányzatait, a 2023. évi tény és a 2024. évi várható teljesítési adatait bemutató mérleget - az Áht. 102. § (3) bekezdés alapján - a 11. melléklet szerint fogadja el.

(10) A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi tervezett előirányzat-felhasználási ütemtervét a 12. melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a tényleges kifizetések ettől eltérhetnek.

(11) A képviselő-testület a többéves kihatással járó döntések évenkénti bontását évenként és összesítve a 13. melléklet szerinti részletezésben és tartalommal fogadja el.

(12) A képviselő-testület az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségét a 14. melléklet szerint határozza meg.

(13) A képviselő-testület az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat a 15. melléklet szerinti bontásban és tartalommal határozza meg.

(14) A képviselő-testület az önkormányzat pályázati forrásokból megvalósuló feladatait, valamint azok 2025. évi ütemét a 16. melléklet szerint határozza meg.

(15) A képviselő-testület a 2025. évi eredeti költségvetésben értékesítésre kijelölt ingatlanokat a 18. melléklet szerint határozza meg.

3. § A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetési szerveinek 2025. évi költségvetési létszám-előirányzatát az alábbiak szerint határozza meg:

4. § (1) Az 1. § (1) bekezdésben jóváhagyott kiadási főösszegből az önkormányzat tartalék előirányzata a 9. mellékletben meghatározott cél szerinti bontásban 503.367 E forint, ebből

(2) Az (1) bekezdésben tervezett általános tartalék összege az előre nem tervezhető, évközben felmerülő kiadások fedezetéül szolgál.

5. § (1) Az önkormányzat költségvetési szerveinek költségvetésüket az e rendelet mellékleteiben meghatározott összegekkel kell összeállítaniuk.

(2) Az Intézmények Gazdasági Irodájának költségvetése együttesen foglalja magában a saját, valamint a hozzárendelt, gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szervek előirányzatait a 3. melléklet szerinti költségvetési szervenkénti bontásban.

(3) Az Intézmények Gazdasági Irodája a hozzá rendelt költségvetési szervek tekintetében ellátja az Ávr. 9. § (1) bekezdésében meghatározott gazdálkodási feladatokat.

(4) A képviselő-testület felhatalmazza az önkormányzati költségvetési szerveket a költségvetésben előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére.

(5) A költségvetési szerv a költségvetésben meghatározott előirányzat-csoportoktól, kiemelt előirányzatoktól e költségvetési rendeletben foglaltak szerint térhet el.

(6) A költségvetési szerveknél, valamint az önkormányzati feladatoknál tervezett saját bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után az irányítószervi támogatás növekedését, azt a kiadások csökkentésével kell ellensúlyozni.

(7) A költségvetési szerv költségvetési támogatási előirányzata kizárólag alaptevékenységre és ezzel összefüggő egyéb kiadásokra használható fel.

(8) Költségvetési szerv – a Polgármesteri Hivatal kivételével - több évre vonatkozó kötelezettséget saját hatáskörben nem vállalhat, kivéve a személyi juttatások előirányzathoz tartozó kötelezettségeket.

(9) Az Intézmények Gazdasági Irodája és hozzá rendelt költségvetési szervek, valamint a Dél-budai Egészségügyi Szolgálat foglalkoztatottjai részére biztosított cafetéria juttatás 2025. évi keretösszege nettó 200.000 Ft/fő/év, a Polgármesteri Hivatal foglalkoztatottjai részére a cafeteria juttatás 2025. évi keretösszege nettó 400.000 Ft/fő/év a munkaidő százalékában.

6. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetését, valamint az irányítása alá tartozó költségvetési szervek költségvetését - rendeletének módosításával - megváltoztathatja. Az előirányzat-módosítás nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos, és a Kormány előirányzat-módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat.

(2) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, vagy valamely költségvetési fejezet az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet az (5) bekezdésben meghatározott időpontokban tájékoztatja.

(3) Ha év közben költségvetési szerv a 8. §-ban meghatározottak szerint saját előirányzat-módosítási hatáskörben a jóváhagyott bevételi előirányzatain felüli többletbevételével az előirányzatait módosítja, arról a polgármester a képviselő-testületet a költségvetési rendelet- módosítás tervezetében tájékoztatja.

(4) A polgármester soron kívül köteles a költségvetési rendelet-tervezetet a képviselő-testület elé terjeszteni, ha év közben a körülmények oly módon változnak meg, hogy ezek az önkormányzat költségvetésének teljesítését vagy kötelezően ellátandó közfeladatának ellátását jelentősen veszélyeztetik.

(5) A polgármester köteles e rendelet módosítását:

7. § (1) A képviselő-testület a 2025. évi jóváhagyott költségvetési előirányzatok, kiemelt előirányzatok év közbeni megváltoztatására

(2) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az önkormányzati gazdálkodás folytonossága érdekében 50.000 E forintig kötelezettséget vállaljon rendkívüli, előre nem tervezhető és ezért a költségvetésben nem szereplő feladatok végrehajtására. A polgármester e kötelezettségvállalásokról, döntésekről a képviselő-testületet soron következő ülésén, de legkésőbb a 6. § (5) bekezdés d) pontjában meghatározott időpontokban köteles tájékoztatni.

(3) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az önkormányzat költségvetésében egyházak támogatása és polgármesteri keret címen jóváhagyott előirányzat odaítéléséről döntsön és a vonatkozó szerződéseket megkösse. A polgármester e kötelezettségvállalásokról, döntésekről a képviselő-testületet soron következő ülésén, de legkésőbb a 6. § (5) bekezdés d) pontjában meghatározott időpontokban köteles tájékoztatni.

(4) A képviselő-testület a polgármesternek az Áht. 34. § (2) bekezdése alapján:

(5) A polgármester a (4) bekezdésben meghatározott átcsoportosításokról a 6. § (5) bekezdés d) pontjában meghatározott időpontokban tájékoztatja a képviselő-testületet.

(6) Az év közben biztosított pótelőirányzatokról, valamint az önkormányzat költségvetési szervei által javasolt előirányzat-átcsoportosításokról a polgármester a képviselő-testületet a 6. § (5) bekezdés d) pontjában meghatározott időpontokban tájékoztatja.

8. § (1) Az önkormányzat költségvetési szervei a jóváhagyott bevételi előirányzatain felül képződő többletbevételeikkel jelen szakasz szerint rendelkezhetnek.

(2) A működési bevételek közül az egységes rovatrend B405 rovatán az ellátottak étkezési térítési díja, az egységes rovatrend B402 rovatán a vendégétkezők térítési díja, valamint ezen jogcímekhez kapcsolódó, az egységes rovatrend B406 kiszámlázott általános forgalmi adó jogcímeken keletkező, a jóváhagyott előirányzatot meghaladó többletbevételek teljes összegével

(3) Az egységes rovatrend B410 Egyéb működési bevételek közül a foglalkoztatottak, ellátottak, biztosítók által fizetett kártérítéseket teljes összegben az adott kártérítéshez kapcsolódó kiadási előirányzatok emelésére kell felhasználni.

(4) A működési és felhalmozási célra átvett pénzeszközök, támogatások teljes egészében a támogatott célra számolhatók el. A működési és felhalmozási célra átvett pénzeszközök esetén az előirányzat módosítás az Ávr. 34/A. §-ában és a 36. §-ban foglaltak figyelembe vételével történhet.

(5) A Polgármesteri Hivatal által beszedett működési bevételek az önkormányzat bevételeit képezik, azok bevételi előirányzata az Ávr. 35. §-ban foglaltak figyelembe vételével emelhető, a többletbevétel a Polgármesteri Hivatal önkormányzati támogatását csökkenti.

(6) A költségvetésben nem tervezett, az egységes rovatrend B407 Általános forgalmi adó visszatérítése rovaton keletkezett bevétel kizárólag a polgármester engedélyével használható fel.

(7) A költségvetési szervek a (2)–(6) bekezdésekben felsorolt jogcímeken kívül, a 2025. évben a jóváhagyott bevételi előirányzatot meghaladó ténylegesen befolyó többletbevételeiket 100.000 forint egyedi értékhatárig alapfeladataik ellátására az Ávr. 35. §-ban meghatározott előirányzat módosítást követően külön használhatják fel. A 100.000 forint egyedi értékhatár feletti, jóváhagyott bevételi előirányzatot meghaladó többletbevételek felhasználásáról, vagy elvonásáról a polgármester dönt.

9. § (1) Az önkormányzati költségvetési szerv a részére jóváhagyott személyi juttatásokkal és a költségvetési létszám-előirányzatával a jogszabályi előírások figyelembevételével önállóan gazdálkodik.

(2) A létszám- és személyi juttatásokkal való jogszerű gazdálkodásért a költségvetési szerv vezetője felel. Az intézményi létszám és személyi juttatások előirányzat nyilvántartásának vezetéséről az intézmény vezetője köteles gondoskodni.

(3) A költségvetési szervek 2025. évben keletkezett bérmaradványának felhasználásáról a polgármester dönt. Hozzájárulása nélkül a bérmaradvány terhére személyi juttatás nem fizethető ki.

10. § (1) A feladat elmaradásából származó megtakarítások felhasználását kizárólag a képviselő-testület engedélyezheti.

(2) A személyi juttatások előirányzatai közül a személyi juttatások alrovatai, tételei között a feladatváltozással, továbbá a feladat-végrehajtással kapcsolatban saját hatáskörben átcsoportosítást hajthat végre, amit a költségvetés módosításakor a képviselő-testület hagy jóvá.

(3) Az önkormányzati költségvetési szervek a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belüli részelőirányzataik vonatkozásában a dologi kiadások körében megtervezett részelőirányzatok között előirányzat-átcsoportosítást, előirányzat-módosítást hajthatnak végre, kivéve az egységes rovatrend

(4) A képviselő-testület által jóváhagyott kiadási előirányzatok szabályszerű, hatékony és gazdaságos felhasználásáért a költségvetési szerv vezetője felel. A költségvetési szerv vezetője és a gazdasági feladatot ellátó szerv vezetője köteles a jóváhagyott kiadási előirányzat – a közüzemi díjak előirányzatai kivételével - engedély nélküli túllépése esetén a munkáltatói jogkör gyakorlóját haladéktalanul írásban tájékoztatni.

(5) A kiadási előirányzat – kivéve a közüzemi díjak előirányzatai – engedély nélküli túllépése megalapozza az alkalmazandó foglalkoztatási jogszabályban, kötelezettségszegés esetére biztosított jogkövetkezmények alkalmazását, mind a költségvetési szerv vezetője, mind a mulasztó közreműködők tekintetében.

11. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek és az önkormányzati feladatok maradványát a képviselő-testület hagyja jóvá, valamint dönt az önkormányzati szabad maradvány felosztásáról.

(2) Az önkormányzati költségvetési szerveket:

(3) A költségvetési szerveket meg nem illető maradvány összege az önkormányzatot illeti meg.

(4) A maradvány költségvetési szervet meg nem illető összegét e rendelet módosításában kell előírni a zárszámadással egyidejűleg.

(5) Az önkormányzati költségvetési szervek az önkormányzati feladatok maradványát a képviselő-testület jóváhagyása után használhatják fel.

12. § (1) A képviselő-testület a kiadások készpénzben történő teljesítését:

(2) Az (1) bekezdés a)–d) és j) pontjaiban meghatározott kiadásokra a költségvetési szervnél foglalkoztatott részére – figyelemmel az önkormányzat és a költségvetési szerv vonatkozó szabályozásaiban meghatározott értékhatárokra – elszámolási kötelezettséggel készpénzben előleg adható.

13. § Beruházásokra, tárgyi eszköz-beszerzésekre és felújításokra vonatkozó szerződésekben előleg fizetésére kötelezettséget abban az esetben lehet vállalni, amennyiben a kötelezettségvállalás európai uniós vagy más, nem kizárólagos önkormányzati forrásból finanszírozott pályázathoz kapcsolódik és a pályázati kiírás az előlegfizetést kötelezettségként tartalmazza, vagy előleg fizetését egyéb jogszabály előírja.

14. § A képviselő-testület egyedi döntésben rendelkezik az alapok, alapítványok, egyesületek és civil szervezetek támogatására tervezett előirányzatok felhasználásáról a 7. § (3) bekezdésében meghatározott előirányzatok kivételével.

15. § Az önkormányzat költségvetési szerve saját nevében kizárólag a polgármester jóváhagyásával nyújthat be pályázatot. A pályázatok benyújtása jóváhagyásának rendjét a polgármester szabályzatban határozza meg.

16. § (1) Önkormányzati költségvetési szerv költségvetéséből támogatás, adomány, és más ellenérték nélküli kötelezettség nem vállalható, valamint ilyen jogcímen kifizetés nem teljesíthető.

(2) A (1) bekezdésben foglaltak nem vonatkoznak a foglalkoztatottak számára önkormányzati rendelet, vagy egyéb jogszabály alapján nyújtható munkáltatói kölcsönökre, támogatásokra, az ellátottak pénzbeli juttatásaira, valamint a költségvetési szerv által foglalkoztatottak jóléti célú – oktatási, szociális vagy sportcélú – tevékenységet végző szervezetének juttatott támogatásokra.

(3) A képviselő-testület a vonatkozó törvényi előírások figyelembevételével alapíthat gazdasági társaságot és szerezhet gazdasági társaságban érdekeltséget.

17. § (1) Az önkormányzat költségvetéséből támogatás annak nyújtható, aki megfelel az Áht. 48. §-ában és az 50-52. §-ában foglaltaknak.

(2) A támogatási szerződés esetén az Ávr. 76. § (1) bekezdésében, a 96. §-ában, valamint a 97. § (1)-(3) bekezdésében foglaltak szerint kell eljárni.

(3) Önkormányzati támogatás abban az esetben folyósítható, ha a támogatott szervezet a támogatás átutalása előtt

(4) A (3) bekezdésben foglaltakat az önkormányzat kizárólagos tulajdonában álló gazdasági társaság esetén nem kell vizsgálni, kivéve a (3) bekezdés a) pontját, amelyet az önkormányzat kizárólagos tulajdonában álló gazdasági társaság a szerződéskötéskor igazol.

(5) Az önkormányzat költségvetéséből nyújtott támogatások elszámolásánál az Áht. 53. § és 53/A. § (1)-(4) bekezdésében, valamint az Ávr. 92. § (1) bekezdésében, a 93-94. §-ában, továbbá a 98-99. §-ában meghatározott előírások szerint kell eljárni.

(6) A beszámoló elfogadásáról szóló tájékoztatással egyidejűleg a támogatott szervezetnek meg kell küldeni a támogató javára szóló beszedési megbízás benyújtására vonatkozó felhatalmazó nyilatkozat visszavonását.

18. § (1) A képviselő-testület a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló törvény figyelembe vételével a hitelfelvételhez, kötvénykibocsátáshoz kapcsolódóan:

(2) A polgármester kezességet a képviselő-testület egyedi felhatalmazása alapján vállalhat.

(3) A Polgármesteri Hivatal vezetőjének és gazdasági vezetőjének javaslatára az önkormányzat költségvetési elszámolási számláin lévő szabad pénzeszközöket a polgármester:

19. § Az önkormányzati költségvetési szervek behajthatatlan fizetési követeléseinek elengedésére, követeléssel kapcsolatos részletfizetés engedélyezésére 100.000 forint egyedi értékhatárig a gazdasági szervezettel rendelkező intézmény vezetője jogosult, 100.000 forint egyedi értékhatár fölött és az önkormányzat követelései tekintetében az önkormányzat vagyonáról szóló rendeletében foglaltak az irányadók. Az év közben realizálódó - nem céljellegű - önkormányzati többletbevételt általános tartalékba kell helyezni.

20. § (1) A Polgármesteri Hivatal a képviselő-testület által jóváhagyott – évközi változásokkal módosított – előirányzatok mértékéig:

(2) Amennyiben a költségvetésben tervezett időarányos bevételek nem fedezik az esedékes kötelező feladatok kiadásait, a finanszírozások mértékétől és ütemezésétől az (1) bekezdés a) és c) pontjai esetében a polgármester eltérhet, de a finanszírozás megváltoztatása nem veszélyeztetheti az intézmények működését.

21. § A képviselő-testület a Polgármesteri Hivatalban dolgozó köztisztviselők illetményalapját 2025. március 1-től 86.900 Ft-ban állapítja meg.

22. § A képviselő-testület a fás szárú növények védelméről szóló 346/2008. (XII.30.) Korm. rendelet 8. § (4) bekezdése szerinti és a fák védelméről szóló 21/2021. (IX.13.) önkormányzati rendelet 2. § 24. pontja szerinti fapótlási kompenzációs intézkedés díját 4 cm törzsátmérőjű vagy 12,56 cm törzskörméretű fa pótlására vonatkozóan 171.450 forintban határozza meg.

23. § A képviselő-testület az önkormányzat tulajdonában álló lakások és nem lakás céljára szolgáló helyiségek bérbeadásának feltételeiről szóló 22/2020. (XII.18.) önkormányzati rendelet 29. § (6) bekezdése alapján az önkormányzati bérlakások használatával összefüggésben keletkezett bérletidíj-hátralék beszedésével kapcsolatos, bérlőt terhelő költségek összegét 1.000 forint / levél összegben határozza meg.

24. § (1) A polgármester az önkormányzat gazdálkodásának első félévi helyzetéről 2025. augusztus 31-ét követő első rendes képviselő-testületi ülésen köteles beszámolni.

(2) A költségvetés végrehajtásáról szóló éves beszámolót, valamint az I. negyedéves, a féléves és I-III. negyedéves tájékoztatót az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, e rendelet mellékletei szerinti szerkezetnek megfelelően kell elkészíteni.

25. § E rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.