1. § (1) Fegyvernek Város Önkormányzatának Képviselő-testülete Fegyvernek Város Önkormányzata 2025. évi költségvetését az alábbiak szerint hagyja jóvá:

(2) Működési, fejlesztési és finanszírozási bevételeit, kiadásait, valamint költségvetési egyenlegét a rendelet 8. melléklet szerint hagyja jóvá.

(3) A Rendelet 1. §.(1) bekezdése szerinti bevételi főösszeg kiemelt előirányzatait a rendelet 1. melléklete tartalmazza. A működtetési, felhalmozási és finanszírozási célú megoszlás szerinti bevételeket a rendelet 9. melléklete részletezi.

(4) A Rendelet 1. § (1) bekezdése szerinti kiadási főösszeg jogcímenkénti előirányzatait a rendelet 1. melléklete tartalmazza.

(5) A finanszírozási műveletekkel kapcsolatos hatáskörök:

(6) A felújításokat e rendelet 2. melléklete szerint, a beruházásokat e rendelet 3. melléklete szerint a több éves kihatással járó feladatok előirányzatait e rendelet 4. melléklete szerint hagyja jóvá.

(7) Az 5. melléklet tartalmazza az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat.

(8) A rendelet 6. mellékletét képezi az előirányzat felhasználási terv. A rendelet 7. melléklete a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi és kiadási előirányzatainak keretszámai főbb csoportokban – kimutató táblázat.

(9) A Rendelet 2. § szerinti címrendben megjelölt intézmények költségvetései tartalmazzák a kötött felhasználású előirányzatokat és a kötelező és önként vállalt feladatokat a rendelet 1. melléklete szerint.

2. § (1) Fegyvernek Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a címrendet az alábbiakban határozza meg:

(2) Ebből a d) gazdasági szervezettel rendelkező költségvetési szerv.

(3) Gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szervek:

3. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a Polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző felelős.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodása a bevételi előirányzatok teljesítésének kötelezettségét és a kiadási előirányzatok felhasználási jogosultságát foglalja magában. A bevételi előirányzat módosítás nélkül is túlléphető, a kiadási előirányzat nem jár felhasználási kötelezettséggel.

(3) Bevételkiesés esetén – annak mértékére figyelemmel- a polgármester elsősorban a kötelezettséggel nem terhelt egyszeri kiadások, a speciális célú támogatások, a fejlesztési célú előirányzatok felhasználását korlátozhatja.

(4) Az adókintlévőségek és bármilyen jellegű más követelés csökkentése érdekében érvényesíteni kell a költséghatékony végrehajtási és ellenőrzési tevékenységet.

(5) Az önkormányzati feladatellátás minden területén érvényesíteni kell a szigorú, takarékos gazdálkodás követelményét.

(6) Az intézmények számára engedélyezett létszámot és hozzá kapcsolódó személyi juttatások előirányzatát csak a Képviselő-testület módosíthatja.

(7) A célfeladatokra tervezett – bizottsági hatáskörbe tartozó – előirányzatok felhasználásáról az illetékes szakmai bizottságok döntenek (települési támogatások, civil szervezetek támogatása). A bizottsági hatáskörbe utalt egyes feladatokra tervezett összegek csak az adott feladatokra használhatók fel. Az évközi előirányzat maradványok csak a Képviselő-testület jóváhagyása után használható fel más feladatra. Az átruházott hatáskörben hozott bizottsági döntésekről a Képviselő-testületet a Polgármester a soron következő ülésén tájékoztatja.

(8) E rendelet 2. § (1) és (3) bekezdésében megjelölt költségvetési szervek esetében a kiadási előirányzatok egymás közötti átcsoportosításról a költségvetési szerv vezetője jogosult dönteni a külön jogszabályban kapott felhatalmazás alapján meghatározott előirányzatok tekintetében.

(9) A polgármester esetenként 2.000.000,- Ft értékhatárig dönthet a szabad forrásfelhasználásról, döntéséről tájékoztatja a képviselő-testületet.

4. § (1) A képviselő-testület a költségvetés módosításáról május, szeptember és december hónapokban dönt szükség szerint.

(2) A költségvetési szervek április 30-ig, augusztus 31-ig, november 30-ig és szükség szerint közöljék a saját hatáskörben végrehajtott és a képviselő-testület hatáskörébe tartozó egyéb előirányzat módosítási javaslatukat.

5. § (1) A képviselő-testület a költségvetéssel összefüggő ármegállapításokat rendeletekben szabályozza.

(2) A rendeletben nem szabályozott - költségvetéssel összefüggő – ár megállapítási jogkört az a)-g) címek vezetői gyakorolják.

6. § (1) A Képviselő-testület a 2024 évi tartalékot az 12. melléklet szerint hagyja jóvá.

(2) A polgármesteri keret felhasználására a polgármester jogosult.

(3) A közfoglalkoztatottak bér- és járulék tartalékának felhasználására a polgármester jogosult.

7. § (1) Többlet feladatokra az 13. melléklet szerinti összegek tervezhetők.

(2) Az (1) bek. szerinti kötött előirányzatok más célra nem használhatók, év végi maradványuk az Önkormányzat maradványát képezik.

8. § (1) Az alapellátáshoz rendelkezésre bocsátott pénzeszköz hatékony és cél szerinti felhasználásáért a címekben megjelölt költségvetési szervek vezetői a felelősek.

(2) A költségvetési szerveknél a jutalmazásra kifizethető együttes összeg (prémium címén teljesítményösztönzésre, személyi ösztönzésre) az eredeti rendszeres személyi juttatások előirányzatának 12%-át nem haladhatja meg. Az eredeti előirányzatban jutalom nem szerepelhet.

9. § Az a)-d) címek az eredetileg tervezett bérkiadások után 2 ezrelék reprezentációs célú előirányzatot tervezhetik és használhatják fel.

10. § A társadalmi szervezetek és alapítványok támogatására 2.000 eFt használható fel az önkormányzati támogatásokról szóló 17/2017.(IX.1.) önkormányzati rendelet 4-5. §-a alapján.

11. § (1) Az a)-d) címek az e rendelet 2. és 3. melléklete szerinti beruházásokat és felújításokat saját hatáskörben az intézményi költségvetés terhére bonyolíthatják, figyelemmel az önkormányzat vagyongazdálkodásáról szóló rendelet előírásaira.

(2) A c)-d) címnél a dologi kiadások 1 % terhére végezhetnek beruházást.

12. § (1) Az a)-b) és d), valamint az e), f), g) címek finanszírozása (a továbbiakban: Intézményfinanszírozás) a 12–14. §-ok szerint történik.

(2) Az intézményfinanszírozás alapesetben hetente kettő alkalommal (kedd, péntek) történik, az esedékes szállítói számlák és egyéb fizetési kötelezettségek intézmények által igényelt összeg alapján. Az intézményfinanszírozáshoz nem kell figyelembe venni a meghatározott célra elkülönített számlán történő kezeléssel juttatott forrásokat és kiadásokat.

(3) Az a)-b) és d), valamint az e), f), g) címek év végi maradványa a pénzmaradvány részét képezik.

13. § A költségvetés pénzforgalom bonyolítása az OTP ügyfél terminálon keresztül történik a Polgármesteri Hivatalban.

14. § (1) A 2025. évi költségvetési gazdálkodás zavartalan megkezdéséhez az intézmény igénye szerint, maximum a 2024. év decemberi módosított intézményfinanszírozás, önkormányzati támogatás a 12. § és a 14. § szerint kiutalható az a)-b) és a d), valamint az e), f), g) címek részére. A 2025. évi költségvetés elfogadásáig beszedett saját bevétel felhasználható az áthúzódó feladatok, és az elkerülhetetlen feladatok finanszírozására.

(2) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a bevételeket folyamatosan beszedje, a kiadásokat az (3) bekezdésre tekintettel is folyamatosan teljesítse az éves költségvetés elfogadásáig.

(3) A Képviselő-testület 2025. évben folyószámlahitelt vesz igénybe az alábbiak szerint:

15. § (1) Az a)-g) címek maradványát a Pénzügyi Bizottság vizsgálja felül.

(2) Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról kiadott 368/2011.(XII.31.) Kormányrendelet 105. §-ában meghatározott esetében az önkormányzat által fizetett kamat a tévedést elkövető intézmény pénzmaradványát terheli.

(3) A 368/2011.(XII.31.) Kormányrendelet 155. § (2) bekezdés alapján a költségvetési maradványt az irányító szerv állapítja meg zárszámadási rendeletében.

(4) Nem illeti meg az intézményt:

16. § (1) A Csorba Mikro-térségi Szociális Alapszolgáltatási Központ fegyverneki telephelyére az 14. melléklet szerinti támogatást biztosítja.

(2) Az intézményi többlet feladatok végrehajtásáról az intézmény számoljon be.

17. § Az önkormányzat képviselő-testülete hozzájárul, hogy az a)-d) címek az alapfeladatuk ellátásához szellemi tevékenység igénybevételére külső személy alkalmazása esetén, számla ellenében történő kifizetéseket a dologi kiadásaik között számolják el.

18. § Ez a rendelet 2025. február 15-én lép hatályba.