A 2022. évi költségvetési rendelet módosítására második alkalommal kerül sor, amely az alábbi módosításokat tartalmazza:

Ennek alapján az önkormányzat 2022. évi költségvetésében

K11. Foglalkoztatottak személyi juttatásai előirányzata

2021. évre járó ágazati összevont pótlék címén 96.000 Ft-tal

K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata

2021. évre járó ágazati összevont pótlék címén 12.480 Ft-tal

megemelkedik a B113. Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti feladatainak támogatása előirányzat 108.480 Ft összegű növekedése mellett.

Bögöt Község Önkormányzata Képviselő-testülete az önkormányzat 2022. évi költségvetésében az iparűzési adócsökkentésének kompenzálása címén biztosított támogatás bevételi előirányzatát a B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről bevételi rovaton hagyta jóvá. A nettósítás keretében folyósított 176.449 Ft összegű támogatás számviteli elszámolása a B115. Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások rovaton történik. Ennek megfelelően a Képviselő-testület a rovatok közötti átvezetést 176.449 Ft összegben jóváhagyja

Tekintettel arra, hogy iparűzési adóhoz kapcsolódó kiegészítő támogatásként a 2022. évi költségvetés a B16. rovaton a tavalyi támogatási összeg szerinti 516.424 Ft bevételi előirányzattal került elfogadásra, így a B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről bevételi előirányzata 176.449 Ft-tal csökken, a B115. 176.449 Ft-tal nő.

Az Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 2/2022. (II. 16.) számú rendelet 15. § (1) bekezdése értelmében a képviselő-testület az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást esetenként és intézményenként vagy feladatonként 1.000.000 Ft összeg erejéig a polgármester hatáskörébe ruházta át.

Ennek alapján az önkormányzat költségvetésében:

növekedett, a K513. Tartalékok előirányzata azonos összegű csökkenésével egyidejűleg.

Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás keretében alkalmazott dolgozók foglalkoztatását 100%-ban támogatja a Nemzeti Foglalkoztatási Alap. A támogatásként kapott bevétel miatt szükségessé vált az előirányzatok módosítása.

Ennek megfelelően a

Összesen: 426.000 Ft-tal

megemelkedik, ezzel egyidejűleg a B1615. Elkülönített állami pénzalapból működési célú támogatások előirányzata 426.000 Ft-tal nő.

A Nemzeti Művelődési Intézet Szakmai Döntőbizottsága által meghozott döntés alapján Bögöt Község Önkormányzatát megillető kulturális támogatás keretében templomi orgona felújítására 5.000.000 Ft-ot kapott az alábbiak szerint:

megemelkedik, az önkormányzat B25. Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről előirányzat azonos összegű növekedése mellett.

A Művelődési Ház felújítása miatt a gázdíj elszámolásakor 2021. évről 411.047 Ft-ot visszakaptunk. A 2021. évi ÁFA elszámolásakor visszaigényelhető áfa képződött, amit visszaigényeltünk 692.000 Ft értékben. Bögöt 019/14 hrsz ingatlanból 1555 m2 földterület értékesítése során az önkormányzat 305.730 Ft vételárban részesült.

Ennek megfelelően:

megemelkedik, a K513. Tartalékok előirányzata azonos összegű növekedésével egyidejűleg.

Bögöt Község Önkormányzata Képviselő-testülete a 18/2022. (II.15.) határozattal a Sághelyi Leader Egyesület „Helyi termékek és értékek bemutatására szolgáló helyi vagy térségi rendezvények támogatása” felhívásra pályázatot nyújtott be. Mivel a támogatási okirat még nem érkezett meg, az elbírálás nem történt meg, ezért a falunap kiadásaira a K513 Tartalékok rovaton biztosítottunk fedezetet.

Ennek megfelelően:

megemelkedik, a K513. Tartalékok előirányzata azonos összegű csökkenésével egyidejűleg.

A képviselő-testület a kormányzati funkciók között az alábbi módosítások átvezetését hagyja jóvá:

A 082092 Közművelődés és hagyományos közösségi kulturális értékek gondozása kormányzati funkcióra a K321 rovaton 10.552 Ft, a K322 rovaton 3.044 Ft, a K331 rovaton 48.076 Ft, a K334 rovaton 8.000 Ft, a K64 rovaton 129.567 Ft, a K67 rovaton 17.433 Ft a 011130 Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége kormányzati funkcióról.

A 066020 Város-, községgazdálkodás egyéb szolgáltatások kormányzati funkcióra a K334 rovaton 2.900 Ft a 011130 Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége kormányzati funkcióról.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 104. § (1) bekezdése szerint: „A kincstár törzskönyvi nyilvántartást vezet a költségvetési szervekről, a törvény által az államháztartás központi alrendszerébe sorolt köztestületekről, a helyi önkormányzatokról, a nemzetiségi önkormányzatokról, a társulásokról, a térségi fejlesztési tanácsokról, valamint jogszabály alapján a költségvetési szervek gazdálkodására vonatkozó szabályokat alkalmazó egyéb jogi személyekről (a továbbiakban együtt: törzskönyvi jogi személy).” Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr.) 167/A. § (1) bekezdésének 4. pontja értelmében a törzskönyvi nyilvántartás tartalmazza a törzskönyvi jogi személy alaptevékenységeit a kormányzati funkciók rendje szerint. Az Ávr. 167/E. § (2) bekezdés b) pontja szerint a helyi önkormányzat esetében a szervezeti és működési szabályzat fogadható el létesítő okiratként. E rendelkezésekkel összhangban Bögöt Község Önkormányzata Képviselő-testületének a Képviselő-testület szervezeti és működési szabályzatáról szóló 6/2014. (XI. 25.) önkormányzati rendelete (a továbbiakban SZMSZ) 1. mellékletében kerültek meghatározásra az önkormányzat alaptevékenységei a kormányzati funkciók rendje szerint. A folyamatos beszámolási és adatszolgáltatási kötelezettségek teljesítése során felülvizsgálatra kerültek a SZMSZ-ben feltüntetett, a működés során használt kormányzati funkciók, emiatt szükségessé vált azok módosítása. A jogszabályszerkesztésre vonatkozó jogszabályi előírásokra tekintettel e módosításra a 1. számú melléklet újraszabályozásával kerül sor.

Az 1. § az önkormányzat összes bevételének és kiadásának változását mutatja meg.

A 2. § az önkormányzati bevételek működési és felhalmozási bevétel szerinti alakulását határozza meg.

A 3. §-a az önkormányzat működési kiadásainak kiemelt előirányzatok szerinti megoszlását tükrözi.

A 4. §-a az önkormányzat felhalmozási kiadásainak kiemelt előirányzatok szerinti megoszlását tükrözi.

Az 5. § e rendelet mellékleteinek változását mutatja be.

A 6. § az SZMSZ 1. mellékletének módosításáról rendelkezik.

A 7. § a rendelet hatálybalépéséről és hatályon kívül helyezéséről rendelkezik.

A jogszabály előkészítésének hatásvizsgálatával kapcsolatban - a rendelet várható következményeiről - az alábbi tájékoztatást adjuk:

A költségvetési rendelet módosítása indokolt a 2022. évi gazdálkodási folyamatok, meghozott képviselő-testületi döntések, kapott állami támogatások miatt.

A költségvetési rendelet módosítása a költségvetési főösszeghez képest 78.499.485 Ft növekedést eredményez.

A rendelet-tervezetben foglaltaknak a jelenlegi helyzethez viszonyított számottevő környezeti és egészségi következményei, eltérései nincsenek.

A rendelet-tervezet a jelenlegihez képest jelentős adminisztratív terheket nem keletkeztet.

A rendelet megalkotását az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (1) bekezdése teszi indokolttá, és az a korábbi szabályozást érintő módosítási igény okán vált szükségessé.

A jogalkotás elmaradásának várható következménye az államháztartási törvény, valamint a végrehajtására kiadott kormányrendeletben foglaltak megsértése.

A rendelet-tervezet elfogadása esetén az új rendelet alkalmazása a jelenlegi szabályozáshoz képest többlet személyi feltételt nem igényel.