A 2022. évi költségvetési rendelet módosítására második alkalommal kerül sor, amely az alábbi módosításokat tartalmazza:

Ennek alapján az önkormányzat 2021. évi költségvetésében

megemelkedik a B113. Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti feladatainak támogatása előirányzat 127.481 Ft összegű növekedése mellett.

Az Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 2/2022. (II. 15.) számú rendelet 15. § (1) bekezdése értelmében a képviselő-testület az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást esetenként és intézményenként vagy feladatonként 1.000.000 Ft összeg erejéig a polgármester hatáskörébe ruházta át.

Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás keretében alkalmazott dolgozók foglalkoztatását 100%-ban támogatja a Nemzeti Foglalkoztatási Alap. A támogatásként kapott 426.000 Ft bevétellel szükségessé vált az előirányzatok módosítása.

Ennek megfelelően a

K11011. Alapilletmények kiadási előirányzata 400.000 Ft-tal

K211. Szociális hozzájárulási adó kiadásai előirányzata 26.000 Ft-tal

megemelkedik, ezzel egyidejűleg a B1. Működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről előirányzata, B1615. Elkülönített állami pénzalapból működési célú támogatások előirányzata azonos összeggel nő.

Porpác Község Önkormányzata pályázatot nyújtott be a „Helyi termékek és értékek bemutatására szolgáló helyi vagy térségi rendezvények támogatása” elnevezésű felhívásra a 13/2021. (IX.27.) számú határozattal. A pályázat sikeres, a támogatást elnyertük 5%-os önrész biztosítása mellett. A támogatásként kapott 1.863.452 Ft bevétellel szükségessé vált az előirányzatok módosítása.

Ennek megfelelően:

megemelkedik, ezzel egyidejűleg a B16. Egyéb működési támogatások bevételei államháztartáson belülről megemelkedik 1.863.452 Ft-tal, ezzel egyidejűleg a K513. a Tartalékok összege 107.200 Ft-tal csökken az 5 %-os önrész biztosítása miatt.

A Nemzeti Művelődési Intézet Szakmai Döntőbizottsága által meghozott döntés alapján Porpác Község Önkormányzatát megillető kulturális támogatás keretében templomi orgona felújítására 5.000.000 Ft-ot kapott az alábbiak szerint:

megemelkedik, az önkormányzat B25. Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről előirányzat azonos összegű növekedése mellett.

A képviselő-testület a kormányzati funkciók között az alábbi módosítások átvezetését hagyja jóvá:

A 082044 Könyvtári szolgáltatások kormányzati funkcióra 14.736 Ft a K321 rovaton, 10.000 Ft a K351 rovaton, 21.496 Ft K322 rovaton, 73 Ft K355 rovaton a 011130 Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége kormányzati funkcióról.

A 107055 Falugondnoki, tanyagondnoki szolgáltatás kormányzati funkcióra a K322 rovaton 10.492 Ft a 011130 Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége kormányzati funkcióról.

A 041233 Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás kormányzati funkcióra a K312 rovaton 7.866 Ft, a K351 rovaton 2.124 Ft a 011130 Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége kormányzati funkcióról.

A 082092 Közművelődés és hagyományos közösségi kulturális értékek gondozása kormányzati funkcióra a K312 rovaton 100.000 Ft, a K351 rovaton 27.000 Ft a 082044 Könyvtári szolgáltatások kormányzati funkcióról, a K312 rovaton 100.000 Ft, a K351 rovaton 27.000 Ft, a K331 rovaton 23.232 Ft a 011130 Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége kormányzati funkcióról, 222.598 Ft a K312 rovaton, 60.000 Ft a K351 rovaton a 066020 Város-, községgazdálkodás egyéb szolgáltatások kormányzati funkcióról.

A 066020 Város-, községgazdálkodás egyéb szolgáltatások kormányzati funkcióra a K355 rovaton 80.000 Ft a 011130 Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége kormányzati funkcióról.

A 066010 Zöldterület-kezelés kormányzati funkcióra a K337 rovaton 219.430 Ft, a K351 rovaton 59.247 Ft a 066020 Város-, községgazdálkodás, egyéb szolgáltatások kormányzati funkcióról.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 104. § (1) bekezdése szerint: „A kincstár törzskönyvi nyilvántartást vezet a költségvetési szervekről, a törvény által az államháztartás központi alrendszerébe sorolt köztestületekről, a helyi önkormányzatokról, a nemzetiségi önkormányzatokról, a társulásokról, a térségi fejlesztési tanácsokról, valamint jogszabály alapján a költségvetési szervek gazdálkodására vonatkozó szabályokat alkalmazó egyéb jogi személyekről (a továbbiakban együtt: törzskönyvi jogi személy).” Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr.) 167/A. § (1) bekezdésének 4. pontja értelmében a törzskönyvi nyilvántartás tartalmazza a törzskönyvi jogi személy alaptevékenységeit a kormányzati funkciók rendje szerint. Az Ávr. 167/E. § (2) bekezdés b) pontja szerint a helyi önkormányzat esetében a szervezeti és működési szabályzat fogadható el létesítő okiratként. E rendelkezésekkel összhangban Bögöt Község Önkormányzata Képviselő-testületének a Képviselő-testület szervezeti és működési szabályzatáról szóló 6/2014. (XI. 25.) önkormányzati rendelete (a továbbiakban SZMSZ) 1. mellékletében kerültek meghatározásra az önkormányzat alaptevékenységei a kormányzati funkciók rendje szerint. A folyamatos beszámolási és adatszolgáltatási kötelezettségek teljesítése során felülvizsgálatra kerültek a SZMSZ-ben feltüntetett, a működés során használt kormányzati funkciók, emiatt szükségessé vált azok módosítása. A jogszabályszerkesztésre vonatkozó jogszabályi előírásokra tekintettel e módosításra a 2. számú melléklet újraszabályozásával kerül sor.

Az 1. § az önkormányzat összes bevételének és kiadásának változását mutatja meg.

A 2. § az önkormányzati bevételek működési és felhalmozási bevétel szerinti alakulását határozza meg.

A 3. § az önkormányzat működési kiadásainak kiemelt előirányzatok szerinti megoszlását tükrözi.

A 4. § az önkormányzat felhalmozási kiadásainak kiemelt előirányzatok szerinti megoszlását tükrözi.

Az 5. § e rendelet mellékleteinek változását mutatja be.

A 6. § az SZMSZ 2. mellékletének módosításáról rendelkezik.

A 7. § a rendelet hatálybalépéséről és hatályon kívül helyezéséről rendelkezik.

A jogszabály előkészítésének hatásvizsgálatával kapcsolatban - a rendelet várható következményeiről - az alábbi tájékoztatást adjuk:

A költségvetési rendelet módosítása indokolt a 2022. évi gazdálkodási folyamatok, meghozott képviselő-testületi döntések, kapott állami támogatások miatt.

A költségvetési rendelet módosítása a költségvetési főösszeghez képest 21.088.491 Ft növekedést eredményez.

A rendelet-tervezetben foglaltaknak a jelenlegi helyzethez viszonyított számottevő környezeti és egészségi következményei, eltérései nincsenek.

A rendelet-tervezet a jelenlegihez képest jelentős adminisztratív terheket nem keletkeztet.

A rendelet megalkotását az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (1) bekezdése teszi indokolttá, és az a korábbi szabályozást érintő módosítási igény okán vált szükségessé.

A jogalkotás elmaradásának várható következménye az államháztartási törvény, valamint a végrehajtására kiadott kormányrendeletben foglaltak megsértése.

A rendelet-tervezet elfogadása esetén az új rendelet alkalmazása a jelenlegi szabályozáshoz képest többlet személyi feltételt nem igényel.