Mélykút Város Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a Mélykút Város Önkormányzat Képviselő-testületének a Képviselő-testület Szervei Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 20/2019. (XII.20.) önkormányzati rendelet 55. §-ának (2) bekezdése alapján biztosított véleményezési jogkörben eljáró Mélykút Város Önkormányzat Képviselő-testületének Humánpolitikai és Ügyrendi Bizottsága, valamint Mélykút Város Önkormányzat Képviselő-testületének Pénzügyi és Gazdasági Bizottsága véleményének kikérésével a következőket rendeli el:

1. A rendelet hatálya

1.§       A rendelet hatálya Mélykút Város Önkormányzat (továbbiakban: önkormányzat) képviselő-testületére, annak bizottságaira, a polgármesteri hivatalra, valamint az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

2. A költségvetés bevételei és kiadásai

          2. § (1)^[1] A képviselő-testület az önkormányzat 2020. évi költségvetését:

költségvetési bevételek összegét                                                   1 694 553 297 Ft-ban

költségvetési kiadásainak összegét                                                2 573 107 425 Ft-ban

költségvetési bevételek és kiadások egyenlegét                            - 878 554 128 Ft-ban

     ezen belül a

működési célú egyenlegét                                                            - 142 343 284 Ft-ban

felhalmozási célú egyenlegét                                                        - 736 210 844 Ft-ban

állapítja meg.

            A finanszírozási bevételek összegét                                                931 958 098 Ft-ban

            A finanszírozási kiadások összegét                                                   53 403 970 Ft-ban

            A finanszírozási bevételek és kiadások egyenlegét                        878 554 128 Ft-ban

állapítja meg.

(2)^[2]A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület 89 364 405 Ft előző évi működési célú költségvetési maradványának igénybevételét és 50 114 939 Ft előző évi felhalmozási célú költségvetési maradvány igénybevételét, valamint 16 267 910 Ft államháztartáson belüli megelőlegezés igénybevételét rendeli el; a hiány külső finanszírozására 40 000 000 Ft likviditási célú hitel igénybevételét hagyja jóvá. A finanszírozási kiadások finanszírozása érdekében a képviselő-testület 13 403 970 Ft előző évek működési célú költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el 40 000 000 Ft likviditási célú hitel törlesztését rendeli el.

(3)^[3]A felhalmozási hiány 736 210 844 Ft összegéből 637 918 948 Ft-ot a hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző évi felhalmozási célú költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el. A hiány külső finanszírozására 98 291 896 Ft fejlesztési célú hitel igénybevételét hagyja jóvá a képviselő- testület. A felhalmozási hiány finanszírozása érdekében a 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére a Kormány hozzájárulása szükséges.  A 10 millió forintot meg nem haladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet esetében a hiány külső finanszírozása fejlesztési hitel igénybevételével történik. A hitel felvételéről a képviselő-testület dönt.

3.  A költségvetés részletezése

3.§       (1)       A költségvetési bevételeket forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten és a finanszírozási célú bevételeket és kiadásokat a rendelet 1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontásban.

          (2)       A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatainak mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2. melléklet részletezi.

            (3)       Az önkormányzat részére a 2020. évi általános működési és ágazati feladatok ellátására biztosított támogatásokat jogcímenként a képviselő-testület a 3. melléklet szerint hagyja jóvá.

            (4) Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a képviselő-testület a 4. melléklet szerint határozza meg.

            (5) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként az 5. melléklet szerint részletezi.

         (6) A képviselő-testület a 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, polgármesteri hivatali, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 6., 6/a. – 6/ d. mellékletek szerint határozza meg.

           (7)       A képviselő-testület a 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások feladatonkénti megoszlását, előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az önkormányzati, polgármesteri hivatali továbbá költségvetési szervenként a 7., 7/a. – 7/d. mellékletek szerint határozza meg.

                      (8) Az önkormányzat által nyújtott egyéb működési célú támogatásokat államháztartáson kívülre a képviselő-testület a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.

                      (9) Az önkormányzat által nyújtott egyéb működési célú támogatásokat államháztartáson belülre a képviselő-testület a 9. melléklet szerint hagyja jóvá.

                 (10) Az önkormányzat által nyújtott egyéb felhalmozási célú támogatásokat államháztartáson kívülre a képviselő-testület a 10. melléklet szerint hagyja jóvá.

                      (11) Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből           származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 11.  melléklet tartalmazza.

                      (12) Az önkormányzat 2020. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait a 12. melléklet részletezi.

                     (13) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 13. melléklet tartalmazza.

                   (14)^[4] önkormányzat képviselő-testülete a kiadások között 3 783 162 Ft általános tartalékot, és 51 399 107 Ft céltartalékot állapít meg a 14. melléklet szerint. A tartalékkal való rendelkezés jogát a képviselő-testület fenntartja magának.

                    (15) A képviselő-testület az önkormányzat és intézményeinek engedélyezett létszámát a 15. melléklet szerint állapítja meg.

       (16)     A képviselő-testület az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 16. melléklet szerint hagyja jóvá.

      (17)     A képviselő-testület az önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultsági jellegű ellátásokat 17. melléklet szerint hagyja jóvá.

4.  A költségvetés végrehajtásának szabályai

4.§       (1)       Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2)       Az önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3)       A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(4)       Az önkormányzat és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek esetében normatív jutalmak és céljuttatás, projektprémium költségvetési kiadási előirányzatai terhére a költségvetési évben együttesen a törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat eredeti előirányzatának 12%-áig, vállalható kötelezettség.

(5)       Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.

(6)       A költségvetési szerv vezetője e rendelet 18. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-ei állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.

(7)       Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik külön képviselő-testületi döntés alapján.

(8)       A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a képviselő-testület gyakorolja.

5.  Előirányzatok módosítása

5. §      (1)       A képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát minden esetben fenntartja magának.

(2)       A képviselő-testület a költségvetési rendelet előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb a költségvetési beszámoló elkészítés határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(3)       Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

(4)       A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatain belül a rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.

(5)       A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat az önkormányzat valamennyi költségvetési szerve köteles betartani.

6. A gazdálkodás szabályai

6. §      (1)       A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

            (2)       Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

           (3)       A polgármesteri hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

           (4)       Az intézmények pénzellátásáról a polgármesteri hivatal köteles gondoskodni a gazdálkodási feladatot ellátó költségvetési szerv pénzügyi ügyintézője igénylése alapján.

7.  A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

7. §      (1)      Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg,  melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

           (2)       Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról megbízási szerződés útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

8. Egyéb rendelkezések

8. §      (1)       A képviselő-testület a helyben szokásos legolcsóbb temetés összegét 2020. évben 150 000 Ft határozza meg.

           (2)       Az önkormányzat a saját forrásai terhére a polgármesteri hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában - a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvényben foglaltaktól eltérően – az illetményalapot 51 000 Ft-ban állapítja meg a Magyarország 2020. évi központi költségvetéséről szóló 2019. évi LXXI. tv. 58. § (6) alapján.

           (3)       A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az önkormányzat által fejezeti kezelésű előirányzatokra vagy költségvetési támogatásokra benyújtandó támogatási igény esetében - a pályázat benyújtását jóváhagyó, és a saját forrás biztosításáról szóló külön képviselő- testületi döntés nélkül- az önkormányzat nevében előzetesen nyilatkozzon a saját forrás biztosításáról, azzal, hogy nyertes pályázat esetén a támogatási szerződés megkötéséhez képviselő testületi döntés szükséges.

           (4)       A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 68. § (4) bekezdésében meghatározott értékhatárt a képviselő-testület esetenként nettó 500 000 Ft-ban határozza meg.

           (5)       Mélykút Város Önkormányzat és a Mélykúti Önkormányzati Közszolgáltatási, Művészeti és Kulturális Nonprofit Kft. között létrejött közművelődési megállapodás alapján a képviselő-testülete a Nonprofit Kft. részére az által ellátott közművelődési tevékenységre 1 700 000 Ft/hó hozzájárulást határoz meg.

9. Záró rendelkezések

9. §      Ez a rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba. E rendelet rendelkezéseit 2020. január 1-től kell alkalmazni.

Mélykút, 2020. február 11.

              Kovács Tamás                                                                Dr. Vörös- Börcsök Tímea

               polgármester                                                                                 jegyző

Záradék:

A rendelet kihirdetése 2020. február 21.  napján a Mélykúti Polgármesteri Hivatal székhelyén lévő hivatalos hirdetőtáblán történő kifüggesztéssel megvalósult.

Mélykút, 2020. február 21.

                                                                                                    Dr. Vörös- Börcsök Tímea

                                                                                                                 jegyző