Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (I. 24.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat és költségvetési szervei 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 01. 25Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (I. 24.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat és költségvetési szervei 2024. évi költségvetéséről
Ecséd Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a kötelező intézményvezetői egyeztetést követően, a Pénzügyi Bizottság előzetes véleményének kikérésével az önkormányzat és költségvetési szervei 2024. évi költségvetésről a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § (1) A rendelet hatálya Ecséd Községi Önkormányzatra (a továbbiakban: Önkormányzat) és az általa irányított költségvetési szervekre terjed ki.
(2) Költségvetési szerv:
a) Ecsédi Polgármesteri Hivatal (továbbiakban: Hivatal)
b) Ecsédi Gyöngyszem Óvoda és Kölyök Minibölcsőde (továbbiakban: Óvoda)
2. Címrend
2. § (1) A Képviselő-testület a címrendet a (2)-(3) bekezdés szerint állapítja meg.
(2) Az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési intézmények külön-külön alkotnak egy-egy címet. Ennek felsorolását a 4. melléklet tartalmazza.
(3) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő intézményhez nem tartozó kiadások a 2. melléklet szerinti felsorolásban külön-külön címet alkotnak.
3. A költségvetés bevételei és kiadásai
3. § A Képviselő-testület az Önkormányzat, a Hivatal, az Óvoda együttes 2024. évi működési és felhalmozási költségvetésének Bevételi fő összegét: 928 239 859 Ft-ban Kiadási fő összegét: 928 239 859 Ft-ban állapítja meg.
4. § (1) A 2024. évi költségvetés összevont működési és felhalmozási pénzforgalmi mérlegét az 1. melléklet szerint fogadja el a Képviselő-testület.
(2) A Képviselő-testület a 2. §-ban megállapított bevételi fő összegből a működési és felhalmozási bevételek részletezését a finanszírozási célú műveletek és az előző évek pénzmaradványa nélkül az előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az alábbiak szerint határozza meg:
a) Működési költségvetés bevételei összesen 695 601 634 Ft
aa) Intézményi működési bevételek 287 444 646 Ft ebből: Önkormányzat működési bevétele 23 211 549 Ft, Hivatal működési bevétele 70 063 332 Ft, Óvoda működési bevétele 194 169 765 Ft
ab) Önkormányzatok sajátos működési bevételei 35 100 000 Ft ebből: Helyi adók 35 100 000 Ft
ac) Költségvetési támogatások 373 056 988 Ft ebből: Helyi önk. működésének általános támogatása 147 640 241Ft, Köznevelési és gyermekétkeztetési feladatok támogatása 94 788 050 Ft, Egyes és szoc. és gyermekjóléti feladatok támogatása 123 538 245 Ft, Kulturális feladatok támogatása 7 090 452 Ft
ad) Egyéb működési bevételek 0 Ft
b) Felhalmozási költségvetés bevételei
ba) Egyéb felhalmozási bevételek 0 Ft
bb) Felhalmozási költségvetési bevétel összesen: 0 Ft
c) Működési és felhalmozási költségvetési bevételek finanszírozási célú műveletek és az előző év pénzmaradványa nélkül: 695 601 634 Ft
(3) A Képviselő-testület a 2. §-ban megállapított működési és felhalmozási 928 239 859 Ft kiadási fő összeg részletezését intézményi szinten kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az alábbiak szerint határozza meg:
a) Működési kiadások összesen 783 498 563 Ft
aa) Hivatal működési kiadásai: 70 063 332 Ft ebből: Személyi jellegű kiadások 52 575 150 Ft, Munkaadókat terhelő járulékok 6 672 482 Ft, Dologi jellegű kiadások 10 815 700 Ft
ab) Óvoda működési kiadásai: 194 169 766 Ft ebből: Személyi jellegű kiadások 112 746 264 Ft, Munkaadókat terhelő járulékok 14 657 066 Ft, Dologi jellegű kiadások 66 766 436 Ft
ac) Önkormányzathoz tartozó intézmények működési kiadásai: 519 265 465 Ft ebből: Személyi jellegű kiadások 54 286 510 Ft, Munkaadókat terhelő járulékok 7 034 400 Ft, Dologi jellegű kiadások 157 897 023 Ft, Ellátottak pénzbeli juttatásai 36 559 486 Ft, Pénzeszköz átadás 236 935 049 Ft, Általános tartalék 26 552 997 Ft
b) Felhalmozási kiadások összesen 144 741 296 Ft ebből: Beruházási kiadások 10 310 757 Ft, Felújítási kiadások 134 430 539 Ft, Felhalmozási célú pénzeszköz átadás 0 Ft, Hitel törlesztés 0 Ft
(4) A Képviselő-testület a 2. §-ban megállapított kiadási fő összeg részletezését önkormányzati szinten az alábbiak szerint határozza meg:
a) Működési költségvetés kiadásai: 783 498 563 Ft ebből: Személyi jellegű kiadások 219 607 924 Ft, Munkaadókat terhelő járulékok 27 390 977 Ft, Dologi jellegű kiadások 235 479 159 Ft, Ellátottak juttatása 36 559 486 Ft, Pénzeszköz átadás 236 935 049 Ft, Általános tartalék 26 552 997 Ft
b) Felhalmozási költségvetés kiadásai összesen 144 741 296 Ft, ebből: Felújítások 134 430 539 Ft, Beruházási kiadás 10 310 757 Ft, Felhalmozási célú pénzeszköz átadás 0 Ft, Hitel törlesztés 0 Ft
(5) A kiadások intézményenkénti részletezését a 2. melléklet tartalmazza.
(6) A tervezett beruházási és felújítási előirányzat feladatonkénti felsorolását 3. melléklet szerint hagyja jóvá a Képviselő-testület.
(7) Költségvetési működési kiadás összesen: 783 498 563 Ft Költségvetési működési bevétel összesen: 695 601 634 Ft, Költségvetési működési hiányt 87 896 929 Ft-ban állapítja meg a Képviselő-testület.
(8) Költségvetési felhalmozási kiadás összesen: 144 741 296 Ft, Költségvetési felhalmozási bevétel összesen: 0 Ft, Költségvetési felhalmozási hiányt 144 741 296 Ft-ban állapítja meg a Képviselő-testület.
(9) Költségvetési kiadás összesen: 928 239 859 Ft, Költségvetési bevétel összesen: 695 601 634 Ft, Költségvetési hiányt a Képviselő-testület 232 638 225 Ft-ban állapítja meg.
(10) Költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző év pénzmaradványa 232 638 225 Ft. Előző év pénz maradványának igénybevétele működési célra: 87 896 929 Ft, felhalmozási célra: 144 741 296 Ft.
(11) Költségvetési hiány külső finanszírozására szolgáló finanszírozási célú műveletek: Fejlesztési célú hitel 0 Ft
(12) Működési és felhalmozási költségvetési bevételek összesen: 928 239 859 Ft
(13) A működési és felhalmozási költségvetési bevételek címenkénti részletezését a 2. melléklet tartalmazza.
(14) Az év várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről készített előirányzat felhasználási ütemtervet az 5. melléklet tartalmazza.
(15) A képviselő-testület a középtávú tervet a 6. melléklet szerint állapítja meg.
(16) Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait 7. melléklet tartalmazza.
(17) Ecséd Községi Önkormányzat több éves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségek, valamint az adósságot keletkeztető ügyletek célok szerint évenkénti bontásban 8. melléklet tartalmazza.
5. § A Képviselő-testület az önkormányzat általános tartalékát 26 552 997 Ft összegben hagyja jóvá.
6. § (1) A Képviselő-testület a költségvetési engedélyezett létszám előirányzatát 39 főben + 8 fő közfoglalkoztatott átlag létszámban, mindösszesen 47 főben hagyja jóvá.
a) a) Hivatal 9 fő ebből: teljes munkaidőben foglalkoztatottak 9 fő
b) Óvoda 20 fő ebből: teljes munkaidőben foglalkoztatott óvodai dolgozók 11 fő, teljes munkaidőben foglalkoztatott bölcsődei dolgozók 3 fő, teljes munkaidőben foglalkoztatott konyhai dolgozók 6 fő
c) Önkormányzathoz tartozó szakfeladatok 10 fő ebből: teljes munkaidőben foglalkoztatottak 8 fő, részmunkaidőben foglalkoztatott 2 fő
d) Közfoglalkoztatottak éves átlag létszám előirányzata 8 fő
(2) A létszám intézményenkénti részletezését a 2. melléklet tartalmazza.
4. Az átmeneti gazdálkodás szabályai
7. § (1) Az átmeneti gazdálkodásról rendeletet a testület nem alkotott, az Államháztartásról szóló 2011. CXCV tv. (a továbbiakban Áht.) 25. § (3) szerint a polgármester jogosult a helyi önkormányzatot megillető bevételeknek beszedésére és az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítésére 2024. január 1-től - január 28-ig.
(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, valamint az intézmények vezetőit a 2024. évi költségvetésben előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére.
5. A költségvetés végrehajtásának szabályai
8. § (1) A képviselő-testület Önkormányzat költségvetését, valamint a felügyelete alá tartozó önállóan működő és gazdálkodó Hivatal, valamint az önállóan működő Óvoda költségvetését rendelet módosítással megváltoztathatja.
(2) A helyi önkormányzat, valamint az általa irányított költségvetési szervek elemi költségvetését a polgármester hagyja jóvá a költségvetés elfogadását követően.
(3) Az önkormányzat a részére év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok rendelettel való elfogadásáról a Képviselő-testületi ülésen dönt.
(4) Az Ávr. 43/A § (2) bekezdésében foglaltak alapján Ecséd Községi Önkormányzat képviselő-testülete az Önkormányzat és költségvetési szervei költségvetési kiadásainak kiemelt előirányzatai közötti átcsoportosításra a polgármestert hatalmazza fel.
(5) A Képviselő-testület az évközi központi előirányzat módosítások felhasználásának engedélyezését a Polgármesterre átruházza. Ezen összegeket a költségvetés módosításában át kell vezetni.
(6) Az önkormányzatnál és intézményeinél a jóváhagyott személyi juttatások előirányzatán belül jutalom fizethető.
(7) Az állampolgárok életét és vagyonbiztonságát veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (vészhelyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti intézkedést hozhat, amelyről a képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.
(8) Az (6) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.
(9) A polgármester 2.000.000.-Ft összeghatárig jogosult kötelezettségvállalásra az általános tartalék terhére.
(10) Az önkormányzat hitelműveleteit a Képviselő-testület hagyja jóvá a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. CXCIV tv. 10. §-a szabályainak megfelelően.
(11) Működési célra csak likvidhitel vehető igénybe.
(12) A települési támogatás 2024. évi eredeti kiadási előirányzata 36 559 486 Ft. Rendkívüli települési támogatásként figyelembe vehető, helyben szokásos legolcsóbb koporsós temetés költsége 215 000 Ft az urnás temetés költsége 175 000 Ft.
6. Záró Rendelkezés
9. § Ez a rendelet 2024. január 25-én lép hatályba.