Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (I. 24.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat és költségvetési szervei 2024. évi költségvetéséről

Hatályos: 2024. 11. 28

Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (I. 24.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat és költségvetési szervei 2024. évi költségvetéséről

Hatályos: 2024. 11. 28

Ecséd Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a kötelező intézményvezetői egyeztetést követően, a Pénzügyi Bizottság előzetes véleményének kikérésével az önkormányzat és költségvetési szervei 2024. évi költségvetésről a következőket rendeli el:

1. A rendelet hatálya

1. § (1) A rendelet hatálya Ecséd Községi Önkormányzatra (a továbbiakban: Önkormányzat) és az általa irányított költségvetési szervekre terjed ki.

(2) Költségvetési szerv:

a) Ecsédi Polgármesteri Hivatal (továbbiakban: Hivatal)

b) Ecsédi Gyöngyszem Óvoda és Kölyök Minibölcsőde (továbbiakban: Óvoda)

2. Címrend

2. § (1) A Képviselő-testület a címrendet a (2)-(3) bekezdés szerint állapítja meg.

(2) Az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési intézmények külön-külön alkotnak egy-egy címet. Ennek felsorolását a 4. melléklet tartalmazza.

(3) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő intézményhez nem tartozó kiadások a 2. melléklet szerinti felsorolásban külön-külön címet alkotnak.

3. A költségvetés bevételei és kiadásai

3. §1 A Képviselő-testület az Önkormányzat, a Hivatal, az Óvoda együttes 2024. évi működési és felhalmozási költségvetésének Bevételi fő összegét: 968 133 562 Ft-ban Kiadási fő összegét: 968 133 562 Ft-ban állapítja meg.

4. § (1) A 2024. évi költségvetés összevont működési és felhalmozási pénzforgalmi mérlegét az 1. melléklet szerint fogadja el a Képviselő-testület.

(2) A Képviselő-testület a 2. §-ban megállapított bevételi fő összegből a működési és felhalmozási bevételek részletezését a finanszírozási célú műveletek és az előző évek pénzmaradványa nélkül az előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az alábbiak szerint határozza meg:

a)2 Működési költségvetés bevételei összesen 834 012 924 Ft

aa) Intézményi működési bevételek 398 242 941 Ft ebből: Önkormányzat működési bevétele 134 009 843 Ft, Hivatal működési bevétele 0 Ft, Hivatal - irányítószervi támogatás 70 063 332 Ft, Óvoda működési bevétele 28 211 049 Ft, Óvoda irányítószervi támogatás 165 958 717 Ft.

ab) Önkormányzatok sajátos működési bevételei 47 449 998 Ft ebből: Helyi adók 47 449 998 Ft

ac) Költségvetési támogatások 385 981 854 Ft ebből: Helyi önk. működésének általános támogatása 147 640 241 Ft, Köznevelési és gyermekétkeztetési feladatok támogatása 95 627 624 Ft, Egyes és szoc. és gyermekjóléti feladatok támogatása 122 799 562 Ft, Kulturális feladatok támogatása 8 262 452 Ft, Egyéb központi támogatás 11 651 975 Ft.

ad) Egyéb működési bevételek 2 338 131 Ft

b) Felhalmozási költségvetés bevételei

ba)3 Egyéb felhalmozási bevételek 7 893 135 Ft

bb)4 Felhalmozási költségvetési bevétel összesen: 7 893 135 Ft

c)5 Működési és felhalmozási költségvetési bevételek finanszírozási célú műveletek és az előző év pénzmaradványa nélkül: 841 906 059 Ft

(3)6 A Képviselő-testület a 2. §-ban megállapított működési és felhalmozási 968 133 562 Ft kiadási fő összeg részletezését intézményi szinten kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az alábbiak szerint határozza meg:

a) Működési kiadások összesen 824 663 721 Ft

aa) Hivatal működési kiadásai: 72 401 463 Ft ebből: Személyi jellegű kiadások 54 040 550 Ft, Munkaadókat terhelő járulékok 6 938 763 Ft, Dologi jellegű kiadások 11 422 150 Ft

ab) Óvoda működési kiadásai: 194 169 766 Ft ebből: Személyi jellegű kiadások 112 746 264 Ft, Munkaadókat terhelő járulékok 14 657 066 Ft, Dologi jellegű kiadások 66 766 436 Ft

ac) Önkormányzathoz tartozó intézmények működési kiadásai: 558 092 492 Ft ebből: Személyi jellegű kiadások 60 718 689 Ft, Munkaadókat terhelő járulékok 7 826 976 Ft, Dologi jellegű kiadások 169 852 884 Ft, Ellátottak pénzbeli juttatásai 38 848 977 Ft, Pénzeszköz átadás 256 998 398 Ft, Általános tartalék 23 846 568 Ft

b) Felhalmozási kiadások összesen 143 469 841 Ft ebből: Beruházási kiadások 13 417 507 Ft, Felújítási kiadások 123 241 539 Ft, Felhalmozási célú pénzeszköz átadás 6 810 795 Ft, Hitel törlesztés 0 Ft

(4) A Képviselő-testület a 2. §-ban megállapított kiadási fő összeg részletezését önkormányzati szinten az alábbiak szerint határozza meg:

a)7 Működési költségvetés kiadásai: 824 663 721 Ft ebből: Személyi jellegű kiadások 227 505 503 Ft, Munkaadókat terhelő járulékok 29 422 805 Ft, Dologi jellegű kiadások 248 041 470 Ft, Ellátottak juttatása 38 848 977 Ft, Pénzeszköz átadás 256 998 398 Ft, Általános tartalék 23 846 568 Ft

b)8 Felhalmozási költségvetés kiadásai összesen 143 469 841 Ft, ebből: Felújítások 123 241 539 Ft, Beruházási kiadás 13 417 507 Ft, Felhalmozási célú egyéb kiadás 6 810 795 Ft, Hitel törlesztés 0 Ft

(5) A kiadások intézményenkénti részletezését a 2. melléklet tartalmazza.

(6) A tervezett beruházási és felújítási előirányzat feladatonkénti felsorolását 3. melléklet szerint hagyja jóvá a Képviselő-testület.

(7)9 Költségvetési működési kiadás összesen: 824 663 721 Ft Költségvetési működési bevétel összesen: 834 012 924 Ft, Költségvetési működési többletet 9 349 203 Ft-ban állapítja meg a Képviselő-testület.

(8)10 Költségvetési felhalmozási kiadás összesen: 143 469 841 Ft, Költségvetési felhalmozási bevétel összesen: 7 893 135 Ft, Költségvetési felhalmozási hiányt 135 576 706 Ft-ban állapítja meg a Képviselő-testület.

(9)11 Költségvetési kiadás összesen: 968 133 562 Ft, Költségvetési bevétel összesen: 841 906 059 Ft, Költségvetési hiányt a Képviselő-testület 126 227 503 Ft-ban állapítja meg.

(10)12 Költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző év pénzmaradványa 126 227 503 Ft. Előző év pénz maradványának igénybevétele működési célra: 0 Ft, felhalmozási célra: 126 227 503 Ft.

(11) Költségvetési hiány külső finanszírozására szolgáló finanszírozási célú műveletek: Fejlesztési célú hitel 0 Ft

(12)13 Működési és felhalmozási költségvetési bevételek összesen: 968 133 562 Ft

(13) A működési és felhalmozási költségvetési bevételek címenkénti részletezését a 2. melléklet tartalmazza.

(14) Az év várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről készített előirányzat felhasználási ütemtervet az 5. melléklet tartalmazza.

(15) A képviselő-testület a középtávú tervet a 6. melléklet szerint állapítja meg.

(16) Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait 7. melléklet tartalmazza.

(17) Ecséd Községi Önkormányzat több éves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségek, valamint az adósságot keletkeztető ügyletek célok szerint évenkénti bontásban 8. melléklet tartalmazza.

5. §14 A Képviselő-testület az önkormányzat általános tartalékát 23 846 568 Ft összegben hagyja jóvá.

6. § (1)15 A Képviselő-testület a költségvetési engedélyezett létszám előirányzatát 38 főben + 8 fő közfoglalkoztatott átlag létszámban, mindösszesen 46 főben hagyja jóvá.

a) a) Hivatal 8 fő ebből: teljes munkaidőben foglalkoztatottak 8 fő

b) Óvoda 20 fő ebből: teljes munkaidőben foglalkoztatott óvodai dolgozók 11 fő, teljes munkaidőben foglalkoztatott bölcsődei dolgozók 3 fő, teljes munkaidőben foglalkoztatott konyhai dolgozók 6 fő

c) Önkormányzathoz tartozó szakfeladatok 10 fő ebből: teljes munkaidőben foglalkoztatottak 9 fő, részmunkaidőben foglalkoztatott 1 fő

d) Közfoglalkoztatottak éves átlag létszám előirányzata 8 fő

(2) A létszám intézményenkénti részletezését a 2. melléklet tartalmazza.

4. Az átmeneti gazdálkodás szabályai

7. § (1) Az átmeneti gazdálkodásról rendeletet a testület nem alkotott, az Államháztartásról szóló 2011. CXCV tv. (a továbbiakban Áht.) 25. § (3) szerint a polgármester jogosult a helyi önkormányzatot megillető bevételeknek beszedésére és az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítésére 2024. január 1-től - január 28-ig.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, valamint az intézmények vezetőit a 2024. évi költségvetésben előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére.

5. A költségvetés végrehajtásának szabályai

8. § (1) A képviselő-testület Önkormányzat költségvetését, valamint a felügyelete alá tartozó önállóan működő és gazdálkodó Hivatal, valamint az önállóan működő Óvoda költségvetését rendelet módosítással megváltoztathatja.

(2) A helyi önkormányzat, valamint az általa irányított költségvetési szervek elemi költségvetését a polgármester hagyja jóvá a költségvetés elfogadását követően.

(3) Az önkormányzat a részére év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok rendelettel való elfogadásáról a Képviselő-testületi ülésen dönt.

(4) Az Ávr. 43/A § (2) bekezdésében foglaltak alapján Ecséd Községi Önkormányzat képviselő-testülete az Önkormányzat és költségvetési szervei költségvetési kiadásainak kiemelt előirányzatai közötti átcsoportosításra a polgármestert hatalmazza fel.

(5) A Képviselő-testület az évközi központi előirányzat módosítások felhasználásának engedélyezését a Polgármesterre átruházza. Ezen összegeket a költségvetés módosításában át kell vezetni.

(6) Az önkormányzatnál és intézményeinél a jóváhagyott személyi juttatások előirányzatán belül jutalom fizethető.

(7) Az állampolgárok életét és vagyonbiztonságát veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (vészhelyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti intézkedést hozhat, amelyről a képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.

(8) Az (6) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.

(9) A polgármester 2.000.000.-Ft összeghatárig jogosult kötelezettségvállalásra az általános tartalék terhére.

(10) Az önkormányzat hitelműveleteit a Képviselő-testület hagyja jóvá a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. CXCIV tv. 10. §-a szabályainak megfelelően.

(11) Működési célra csak likvidhitel vehető igénybe.

(12)16 A települési támogatás 2024. évi eredeti kiadási előirányzata 38 848 977 Ft. Rendkívüli települési támogatásként figyelembe vehető, helyben szokásos legolcsóbb koporsós temetés költsége 215 000 Ft az urnás temetés költsége 175 000 Ft.

6. Záró Rendelkezés

9. § Ez a rendelet 2024. január 25-én lép hatályba.

1

A 3. § az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (VIII. 28.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 3. § az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (XI. 27.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

2

A 4. § (2) bekezdés a) pontja az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (VIII. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. § (2) bekezdés a) pontja az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (XI. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

3

A 4. § (2) bekezdés b) pont ba) alpontja az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (VIII. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

4

A 4. § (2) bekezdés b) pont bb) alpontja az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (VIII. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

5

A 4. § (2) bekezdés c) pontja az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (VIII. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. § (2) bekezdés c) pontja az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (XI. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

6

A 4. § (3) bekezdése az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (VIII. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. § (3) bekezdése az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (XI. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

7

A 4. § (4) bekezdés a) pontja az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (VIII. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. § (4) bekezdés a) pontja az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (XI. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.

8

A 4. § (4) bekezdés b) pontja az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (VIII. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. § (4) bekezdés b) pontja az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (XI. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.

9

A 4. § (7) bekezdése az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (VIII. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. § (7) bekezdése az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (XI. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.

10

A 4. § (8) bekezdése az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (VIII. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. § (8) bekezdése az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (XI. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.

11

A 4. § (9) bekezdése az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (VIII. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. § (9) bekezdése az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (XI. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.

12

A 4. § (10) bekezdése az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (VIII. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.

13

A 4. § (12) bekezdése az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (VIII. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. § (12) bekezdése az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (XI. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.

14

Az 5. § az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (VIII. 28.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg. Az 5. § az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (XI. 27.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.

15

A 6. § (1) bekezdése az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (XI. 27.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg.

16

A 8. § (12) bekezdése az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (XI. 27.) önkormányzati rendelete 5. §-ával megállapított szöveg.

17

Az 1. melléklet az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (VIII. 28.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (XI. 27.) önkormányzati rendelete 6. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

18

A 2. melléklet az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (VIII. 28.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (XI. 27.) önkormányzati rendelete 6. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

19

A 3. melléklet az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (VIII. 28.) önkormányzati rendelete 4. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (XI. 27.) önkormányzati rendelete 6. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

20

A 4. melléklet az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (VIII. 28.) önkormányzati rendelete 4. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet az Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (XI. 27.) önkormányzati rendelete 6. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.