Rákóczifalva Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2020. (III. 4.) önkormányzati rendelete

Rákóczifalva Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2020. (III. 04.) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2020. évi költségvetésének jóváhagyására

Hatályos: 2021. 03. 10

Rákóczifalva Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2020. (III. 4.) önkormányzati rendelete

Rákóczifalva Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2020. (III. 04.) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2020. évi költségvetésének jóváhagyására

2021.03.10.

1. Bevezetés

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 2014. évi módosítása következtében koncepciókészítési kötelezettsége nincs a Képviselő-testületnek. A 2020. évi költségvetés tervezéséhez azonban elengedhetetlen volt a 2020. évi tervek, elképzelések meghatározása, egy átfogó koncepció kidolgozása, mely meghatározza a főbb irányvonalakat. A koncepció elkészítését követően a 2020. évi végleges költségvetés több lépésből, egyeztetésből tevődött össze.
A költségvetés elkészítéséhez Magyarország 2020. évi LXXI. törvény, illetve az egyes feladatellátásra vonatkozó szakmai és ágazati jogszabályok álltak rendelkezésre.
Rákóczifalva Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében foglalt eredeti jogalkotói hatáskörében az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. §-a, valamint a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (3) bekezdésének felhatalmazása alapján 2020. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja:

2. Általános rendelkezések

1. § A rendelet hatálya a Képviselő-testületre és szerveire, valamint az önkormányzati intézményekre terjed ki.

2. § Rákóczifalva Város Önkormányzatánál az Önkormányzat, és irányítása alatt álló költségvetési szervek (továbbiakban: intézmények) az alábbi címet alkotják:

a) Rákóczifalva Város Önkormányzata

b) Rákóczifalvai Polgármesteri Hivatal

c) Virágoskert Óvoda és Bölcsőde

d) Varsány Közösségi Ház és Könyvtár

3. A költségvetés főösszegei

3. § (1) A Képviselő-testület Rákóczifalva Város Önkormányzata 2020. évi összevont költségvetésének kiadási és bevételi főösszegét 1 231 634 638 Ft-ban

a) Tárgyévi költségvetési bevételek 1 231 634 638 Ft-ban

aa) működési célú támogatás 387 873 857 Ft-ban

ab) közhatalmi bevétel 106 000 000 Ft-ban

ac) működési bevételek 44 876 220 Ft-ban

ad) egyéb működési célú tám.Áh-belül 24 666 273 Ft-ban

ae) ingatlan értékesítés 14 000 000 Ft-ban

af) hitel, kölcsön felvétele Áh-on kívülről 77 251 086 Ft-ban

ag) költségvetési maradvány 576 967 202 Ft-ban

b) Tárgyévi költségvetési kiadások 1 231 634 638 Ft-ban

ba) személyi kiadások 282 525 202 Ft-ban

bb) járulékok 45 714 220 Ft-ban

bc) dologi kiadások 159 906 120 Ft-ban

bd) általános tartalék 10 000 000 Ft-ban

be) ellátottak pénzbeli juttatása 19 844 000 Ft-ban

bf) egyéb működési célú kiadás 38 822 672 Ft-ban

bg) Beruházások, felújítások 654 362 857 Ft-ban

bh) visszafizetési kötelezettség 20 459 567 Ft-ban

állapítja meg

(2) Az önkormányzati bevételi és kiadási főösszeg forrásonkénti megbontását a MÉRLEG és az 1.melléklet, az intézményenként részletezett bevételeket és kiadásokat a 2. melléklet tartalmazza.

Az önkormányzat által megvalósításra váró projektek tekintetében költségvetési hiány finanszírozása szükséges, ennek érdekében a képviselő-testület külső finanszírozási forrásból - hitel, kölcsön felvétele államháztartáson kívülről - 2020. évben 77.251.086.- Ft igénybevételét, valamint e fejlesztési célra jutatott támogatásból, korábbi terveknek megfelelően 576.967.202.- Ft felhasználását tervezi (pénzmaradvány).
(3) A Képviselő-testület a kiadások és bevételek összevont előirányzatait önkormányzat és intézményei bontásban, előirányzat csoportok és kiemelt előirányzatok szerint az 1. melléklet szerint hagyja jóvá.
(4) A Képviselő-testület az önkormányzati intézmények költségvetési támogatását a 2. melléklet szerinti részletezettségben határozza meg.

4. § A Képviselő-testület az Önkormányzat 2020. évben felhasználni kívánt pályázati forrásokat projektek szerinti bontásban az 4. melléklet szerint hagyja jóvá.

5. § (1) Tájékoztató jelleggel a rendelet mellékletét képezi továbbá:

a) 2. melléklet: az Önkormányzat költségvetési kiadásai,

b) 2. melléklet: Rákóczifalvai Polgármesteri Hivatal kiadásai,

c) 3. melléklet: az önkormányzat állami, működési és közhatalmi bevételek részletezése

d) 5. melléklet: intézmények kiemelt kiadási előirányzatai

e) 6. melléklet: az intézmények kiemelt bevételi előirányzatai

f) 7. melléklet: az önkormányzat által ellátott feladatok kiemelt bevételi előirányzatai

g) 8. melléklet: az önkormányzat által ellátott feladatok kiemelt kiadási előirányzatai

h) 9. melléklet: az önkormányzat által folyósított ellátások részletezése

i) 10. mellékelt önkormányzat és fenntartása alatt működő intézmények engedélyezett létszámkerete

j) 11. melléklet: a Rákóczifalva Város Önkormányzatának 2020. évi előirányzat-felhasználási ütemterve,

k) 12. melléklet: a 3 éves elkötelezettséggel járó tervezett előirányzatainak keretszáma

4. A gazdálkodás sajátos szabályai

6. § (1) A Képviselő-testület a köztisztviselők Magyarország 2020. évi központi költségvetéséről szóló 2019. évi LXXI. törvény 58. § (4) bekezdése szerinti cafetéria juttatását - az Szja tv. 71. § (1) bekezdésében meghatározott juttatások figyelembevételével - 200.000 Ft összegben hagyja jóvá. A keretösszeg tartalmazza a munkaadó által fizetendő járulékok összegét is.

A Rákóczifalvai Polgármesteri Hivatalban foglalkoztatott közszolgálati tisztviselők illetményalapja 2019. január 1-től 46.380,- Ft, és 2020-ban is változatlan marad.
A 2020. évi központi költségvetéséről szóló 2019. évi LXXI. törvény 58. § (5) bekezdése szerinti fizetési számlához kapcsolódóan törvény alapján az egy foglalkoztatottnak havonta adható bankszámla-hozzájárulás mértéke a 2020. évben legfeljebb 1000 forint.

Rákóczifalva Városi Önkormányzat

2020. évi költségvetésének alapelvei

7. § Általánosságban a koncepcióval és a költségvetés készítéssel kapcsolatos követelmény, hogy a jogszabályban a helyi önkormányzatok számára előírt kötelező feladatellátás biztosított legyen. A kötelező feladatok ellátásához a mindenkori költségvetési törvény biztosítja a működési költségeket a feladatfinanszírozás útján. Az önként vállalt helyi közügyek megoldása nem veszélyeztetheti a törvény által kötelezően előírt önkormányzati feladat- és hatáskörök ellátását, finanszírozása a saját bevételek, vagy az erre a célra biztosított külön források terhére lehetséges. A kiadási oldal tervezetét mindenképpen a rendelkezésre álló bevételek határozzák meg. Alapvető cél az önkormányzati gazdálkodás egyensúlyának megtartása, így előtérbe kell helyezni az alábbi szempontokat:

- a közfeladatokat ellátó intézményrendszer és a hivatal működésének
biztosítása, különös tekintettel az alapfeladatokra,
- a gazdálkodás során folyamatosan ügyelni kell a bevételek és
kiadások egyensúlyára, költségvetési előirányzatok betartása
- az önkormányzat valamennyi területén racionális, hatékony,
eredményes gazdálkodást kell folytatni,
- törekedni kell a tervezett bevételek teljes körű beszedésére,
- a megnyert pályázatok megvalósítása,
- az új pályázatok felkutatására,
- a jelenlegi intézményrendszer költséghatékony működtetésére.
A feladatok költségeinek tervezésekor a maximális hatékonyság elve érvényesüljön, hogy az önkormányzat a rendelkezésre álló forrásokból a lehető legtöbb kötelező feladatot tudja ellátni.

8. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert és a jegyzőt,

a) hogy az önkormányzat 2020. évi elemi költségvetésének, és a havi pénzforgalmi jelentéseknek a Magyar Államkincstárhoz történő benyújtásakor az egyezőségek érdekében a szükséges intézkedéseket megtegyék.

b) a kiadási előirányzatok intézményen belüli átcsoportosításra.

(2) A polgármester az (1) bekezdés szerinti előirányzat-módosításról, előirányzat átcsoportosításról szóló döntéséről a költségvetési rendelet soron következő módosítása alkalmával tájékoztatja a Képviselő-testületet.

(3) A többletbevételek felosztásáról a Képviselő-testület dönt.

9. § (1) A költségvetési rendelet módosítására az Áht 34. § (4) bekezdése alapján, valamint szükség szerint kerül sor.

(2) A polgármester az Önkormányzat várható bevételei, és az időszak elején rendelkezésre álló pénzkészlet együttes összegének alapulvételével a teljesíthető kiadásokról havi ütemezésű finanszírozási tervet készít a költségvetési rendelet elfogadásával egy időben, melyet minden előirányzat-módosítás alkalmával aktualizál.

(3) A tartalék felhasználására a polgármester jogosult azzal, hogy utólag köteles arról beszámolni a Képviselő-testületnek.

5. Intézmények előirányzatának módosítása

10. § (1) A harmadik negyedév után felül kell vizsgálni az intézmények működési kiadásainak teljesítését, különös tekintettel az áremelkedésekre és a jogszabályi módosításokból származó többletkiadásokra. Ennek megfelelően az intézménynek kezdeményeznie kell a szükséges előirányzat módosítást.

(2) Az intézmények a személyi juttatások, a munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó előirányzatain jelentkező maradvány összegének más kiemelt előirányzatra való átcsoportosítását kezdeményezhetik, azonban a megtakarítások a hatályos jogszabályokat figyelembe véve csak együtt, egymással arányosan módosíthatóak.

(3) Az intézmények a főelőirányzatokon - személyi juttatások, munkaadókat terhelő járulékok, dologi kiadások és felhalmozási kiadások – belül az átcsoportosítást saját hatáskörben jogosultak végrehajtani azzal, hogy arról utólag kötelesek a Képviselő-testületet tájékoztatni és a tájékoztatással egyidejűleg kezdeményezni a rendelet módosítását.

6. Záró rendelkezések

Összefoglalva: A 2020-as költségvetési évben komoly pénzügyi és gazdasági fegyelem betartására lesz szükség. A működési kiadásaink tervezettnek megfelelő szinten tartása, szigorú költségtakarékos, szellemi és anyagi javakkal való ésszerű gazdálkodást követel meg, mind az önkormányzat, mind az önkormányzati intézmények részéről, az önkormányzat gazdálkodásának fentiekben ismertetett lehetőségei alapján.

11. § (1) Ezen önkormányzati rendelet a kihirdetés napján lép hatályba, rendelkezéseit azonban 2020. január 1. napjától kell alkalmazni a 2020. évi költségvetés végrehajtása során.

(2) E rendeletben foglaltak végrehajtásáról a 2020. évi zárszámadásról szóló rendeletben kell számot adni.

(3) A rendelet kihirdetéséről a jegyző gondoskodik.