Bonyhád Város Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés a.) és f.) pontjaiban és a (2) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva, az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 6/C. § (1) bekezdés felhatalmazása alapján,  valamint Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 120. § (1) bekezdés a.) pontjában, a képviselő-testület és szervei szervezeti és működési szabályzatáról szóló 5/2015. (III.27.) önkormányzati rendelet 58. § (1) db) pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Pénzügyi Ellenőrző és Gazdasági Bizottság, továbbá a Humán Bizottság véleményének kikérésével a következőket rendeli el:

I. Általános rendelkezések

1. A rendelet hatálya

1. § (1) A Rendelet hatálya kiterjed Bonyhád Város Önkormányzatára (továbbiakban: Önkormányzat) és valamennyi irányított költségvetési szervére.

(2) A rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó a rendelet hatálya alá tartozó szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.

2. A költségvetés szerkezete

2. § (1) Bonyhád Város Önkormányzati Képviselő-testülete (továbbiakban Képviselő-testület) a címrendet a 19. mellékletben foglaltak szerint határozza meg.

(2) A költségvetés címrendjében a működési költségvetésben az irányított költségvetési szervek, a közös önkormányzati hivatal, az önkormányzat önálló címnek minősülnek.

 (3) Az alcímeken belüli előirányzat csoportok a működés, felhalmozás.

(4) Az előirányzat csoportok kiemelt előirányzatokra tagozódnak. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 23. §-a, az Államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról rendelkező 368/2011. (XII.31.) számú Kormányrendelet (továbbiakban: Áhkr.) rendelkezésein túl kiemelt előirányzat csoportként megjelöltek azok az előirányzatok, amelyek a költségvetési szerv működéséből, feladataiból eredő azon speciális feladatok megvalósítását szolgálják, amelyek tekintetében hatályos jogszabályi előírások alapján a költségvetési szerv vezetője kötelezettségvállalási jogköre nem vonható el. Az előirányzatok kötelező, önként vállalt, valamint államigazgatási feladatok szerinti bontásban szerepelnek.

(5) A felújítások összessége együtt címet alkot. A felújítási cím Európai Uniós és nem Európai Uniós támogatásból megvalósuló alcímekre tagolódik. A jogcím csoporton belül az egyes feladatok soronként megjelöltek.

(6) A fejlesztési feladatok összessége címet alkot. A fejlesztési cím Európai Uniós és nem Európai Uniós alcímekre tagolódik. A jogcím csoporton belül az egyes feladatok soronként megjelöltek.

(7) Az egyéb kiadások és bevételek önálló címet képeznek.

II. Részletes rendelkezések

3. A költségvetés bevételei és kiadásai

3. §

(1) Bonyhád Város Önkormányzati Képviselő-testülete Bonyhád Város 2016. évi költségvetésének előirányzatát az alábbi összegekben határozza meg az 1. melléklet szerint:a.)összes bevételét            2.238.212.403.- Ft-ban

            b.) összes kiadását                                                      2.238.212.403.- Ft-ban

            c.) tárgyévi költségvetési bevételi előirányzatát    1.833.210.983.- Ft-ban

            d.) tárgyévi költségvetési kiadási előirányzatát     2.048.978.298.- Ft-ban

            e.) költségvetési hiányát                                                215.767.315.- Ft-ban

                                 ezen belül: ea.)működési hiányát             45.606.800.- Ft-ban

                                                     eb.)felhalmozási hiányát      170.160.515.- Ft-ban

            f.) a költségvetési hiány belső finanszírozására                                                

            szolgáló finanszírozási műveletek bevételét             254.611.420.- Ft-ban

            ezen belül: fa.)működési célú maradványát                 67.093.420.- Ft-ban

                              fb.)felhalmozási célú maradványát           187.518.000.- Ft-ban

            g.) A költségvetési hiány külső finanszírozására                                                       

            szolgáló finanszírozási műveletek bevételeit           150.390.000 .- Ft-ban 

            h.) Finanszírozási célú pénzügyi műveletek kiadásait 189.234.105.- Ft-ban

            ezen belül: ha.) működési célú kiadását                       28.589.105.- Ft-ban

                              hb.)felhalmozási célú kiadásait                 160.645.000.- Ft-ban

állapítja meg.

 (2) Bonyhád Város működési bevételeit és kiadásait a 2. melléklet szerint

            a.) tárgyévi költségvetési bevételek                         1.743.078.983.- Ft-ban

• tárgyévi költségvetési kiadások1.788.685.783.- Ft-ban

c.) költségvetési hiányát                                                  45.606.800.- Ft-ban

d.) a belső finanszírozására                            

      szolgáló előző évek pénzmaradványát                   67.093.420.- Ft-ban

            e.) A költségvetési hiány külső finanszírozására                                                       

     szolgáló finanszírozási műveletek bevételeit       150.390.000.- Ft-ban 

e.) a finanszírozási műveletek kiadását                        28.589.105.- Ft-ban

hagyja jóvá. 

(3) Bonyhád Város felhalmozási bevételeit és kiadásait a 2. melléklet szerint

a.) tárgyévi költségvetési bevételek                              90.132.000.- Ft-ban

• tárgyévi költségvetési kiadások260.292.515.- Ft-ban
• költségvetési hiányát170.160.515.- Ft-ban

d.) a belső finanszírozásra                                                                                

      szolgáló előző évek pénzmaradványát                 187.518.000.- Ft-ban

e.) a belső finanszírozás egyéb finanszírozási bevételét          0   .- Ft-ban     

f.) A költségvetési hiány külső finanszírozására                     

     szolgáló finanszírozási műveletek bevételeit                        0  .- Ft-ban

g.) Finanszírozási műveletek kiadásait                       160.645.000.- Ft-ban

hagyja jóvá.                                    

(4) Az Áht. 23. § (2) bekezdésében meghatározott előirányzat csoportokat, valamint a 6. § (2)-(3) bekezdésében foglalt kiemelt előirányzatokat az alábbi összegekben állapítja meg:

a.) működési bevételek                                                                                               

            aa.) önkormányzatok működési támogatása                      869.342.968.- Ft

            ab.) működési célú tám. Áh-on belülről                             109.006.326.- Ft

            ac.) közhatalmi bevételek                                                    525.500.000.- Ft

            ad.) működési bevételek                                                       234.888.700.- Ft

            ae.) működési célú átvett pénzeszközök                                4.340.989.- Ft

b.) felhalmozási bevételek

            ba.) felhalmozási tám. Áh-on belülről                                  70.132.000.- Ft

            bb.) felhalmozási bevételek                                                    20.000.000.- Ft

            bc.) felhalmozási célú átvett pénzeszközök                                       0   .- Ft

c.) működési költségvetési kiadások                                           1.764.181.853.- Ft 

ca.) személyi juttatások kiadásai                                         642.699.818.- Ft

           cb.) munkaadókat terhelő járulék, szociális hozzájárulási

   adó                                                                                      174.773.813.- Ft

cc.) dologi kiadások                                                               658.325.616.- Ft

cd.) ellátottak pénzbeli juttatásai                                           23.692.200.- Ft

ce.) egyéb működési célú kiadások                                     264.690.406.- Ft

d.)felhalmozási kiadások                                                                  204.353.849.- Ft

da.) beruházási kiadások összege                                        102.288.499.- Ft

    ebből: Eu támogatással megvalósuló beruh.                                0   .- Ft

db.) felújítások összege                                                           98.915.350.- Ft

     ebből:EU-s forrásból finanszírozott támogatással

     megvalósuló projektek kiadásai                                                   0   .- Ft

dc.) egyéb felhalmozási célú kiadások összege                    3.150.000 .- Ft

e) tartalékok összege                                                                           80.442.596.- Ft

                 ea.) Általános tartalék összege                                         79.901.432 .- Ft

                 eb.) Céltartalékok összege                                                       541.164.- Ft

f.) finanszírozási bevételek                                                              405.001.420.- Ft

g.) finanszírozási kiadások                                                               189.234.105.- Ft

összegben hagyja jóvá.     

(5) A költségvetés létszámkeretét a 12. mellékletben részletezve állapítja meg.

4. Bevételek és kiadások jóváhagyása

4. § (1) A Képviselő-testület a Rendelet 3. § (1)-(4) bekezdésben megállapított tárgyévi egyesített költségvetési bevételeit és kiadásait az 1.1. melléklet szerint, a működési bevételek és kiadások, valamint a felhalmozási bevételek és kiadásokat elkülönítetten a 2. melléklet szerint hagyja jóvá.

(2) A Képviselő-testület a Rendelet 3. § (1) bekezdés e) pontja szerinti költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványt továbbá a tervezett pénzmaradványt működésre, illetve felhalmozási célú igénybevételre tervezett tagolásban a 2. melléklet szerint hagyja jóvá.

(3) Bonyhád Város Önkormányzati Képviselő-testülete kötelező, önként vállalt, és államigazgatási feladatok szerinti bontásban:

a.) a kiemelt előirányzatokat intézményenként a 3. melléklet szerint,

b.) a Közös Önkormányzati Hivatal bevételeit és kiadásai előirányzatait feladatonként 4. melléklet szerint,

      c.) az Önkormányzat feladatainak bevételeit és kiadásait az 5. melléklet szerint

      kötelező, önként vállalt, államigazgatási feladatok szerinti bontásban,

      d.) a tervezett felújításokat a 6., az önkormányzati beruházásokat a 7/A., a közös önkormányzati hivatal beruházásait a 7/B. mellékletek szerint,

e.) az intézmények engedélyezett álláshelyeit a 12. melléklet szerint,

f.) költségvetés bevételi és kiadási előirányzatait címrend szerint a 16/A és 16/B.,

g.) Bonyhád Város címrendjét a 17. melléklet szerint

mellékletben szereplők alapján hagyja jóvá.

(4) A Képviselő-testület az Európai uniós támogatással megvalósuló projektek bevételeit és kiadásait a 9. melléklet szerint tudomásul veszi.

(5) A Képviselő-testület a közvetett támogatásokról szóló 11. melléklet, a központi költségvetési kapcsolatokból származó bevételek részletezését a Rendelet 13. melléklete szerint tudomásul veszi.

(6) A Képviselő-testület a többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségeket célok szerint, évenkénti bontásban a 10. melléklet szerint tudomásul veszi azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

(7) A Képviselő-testület a 2014., 2015., 2016. év adatairól szóló 8. , valamint az előirányzat-felhasználási ütemtervet a 14. melléklet, a hitel és kölcsönállományának alakulását a 15., a likviditási tervet a 17. melléklet szerint tudomásul veszi.

5. §  (1) A Képviselő-testület a Rendelet. 3. § (1) e.) pontjában megállapított hiány belső finanszírozásra az előző év pénzmaradványából 3. § (1) f.) pontjában meghatározott összeg felhasználását hagyja jóvá.

 (2) A Képviselő-testület a Rendelet 3. § (1) h.) pontjában meghatározott finanszírozási műveletek kiadását a 3. § (2) e.), valamint a 3. § (3) g.) pontjában foglaltak szerint hagyja  jóvá.

(3) A Képviselő-testület a Rendeletben Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. Törvény (továbbiakban stabilitási törvény) 3. § (1) bekezdésében meghatározott adósságot keletkeztető ügyletből származó fizetésként 12.645.- e Ft-ban szerepeltet.

5. A központi források elszámolásnak szabályai

6. § (1) Az ellátottakról gondoskodó intézmények az állami támogatás alapját képező mutatószámokról kötelesek az elszámoláshoz szükséges naprakész nyilvántartást vezetni és a mutatószámokról tájékoztatást adni. A nyilvántartások, alapdokumentumok vezetésekor Magyarország 2016. évi központi költségvetéséről szóló 2015. évi C. törvény (továbbiakban: Kt.) 2. melléklete az irányadó.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a Kt. 3. mellékletében foglalt, a helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásának igénylési feltételei közzétételét követően gondoskodjon azoknak a központosított állami támogatásoknak az igényléséről, amelyekre az önkormányzat jogosult.

(3) A támogatásra jogosult, és támogatásban részesült intézmény köteles a felhasználásról analitikus nyilvántartást vezetni, azzal, hogy a Kt. 2. melléklet III. pont 5. pontjában szereplő, gyermek étkeztetés támogatásának nyilvántartását és elszámolását a Gazdasági Ellátó Szervezet vezeti. Az intézményvezető a jogszabályi előírásoknak megfelelően a mutatókról és a tényleges felhasználásról a jegyzőnek köteles a költségvetési beszámolóhoz tartozóan elszámolni.

(4) A jogosult intézmény év közben – a mutatók tervezettől eltérő alakulása esetén – köteles az igényelt támogatásról lemondani. A lemondást a jegyzőnek kell megküldeni.

(5) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy az Áht. 57.§ -ban foglalt rendelkezéseinek megfelelően 2016. évre az önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatai támogatásának alapjául szolgáló mutatószámok tervezettől eltérő alakulása esetén, továbbá egyéb állami támogatás jogosulatlan igénybevétele miatt lemondjon az igényelt támogatásról. A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy a 2014. évi tervezett és a ténylegesen igénybe vehető támogatás különbözetéből, valamint a központosított előirányzatok, egyéb központi állami támogatások elszámolásából adódó, elszámoláskor felmerülő, visszafizetési kötelezettséget, esetlegesen felmerülő kamatterheket a kiadások 104. cím 1. kiemelt előirányzata terhére teljesítse.

6. Az önkormányzat kiadásai

7. § (1) Az intézményekben foglalkoztatottak garantált illetménye a közalkalmazottak jogállásáról szól 1992. évi XXXIII. törvény (továbbiakban Kjt.) előírásainak megfelelően az automatikus előlépések következtében, valamint a minimálbér, a garantált bérminimum következtében emelkedhet.

(2) Az illetménypótlék számítási alapja a Kt. 58 § (1) bekezdés b) pontjában foglalt pótlékalap.

(3) A Képviselő-testület költségvetési szerveknél foglalkoztatott közalkalmazottak részére természetbeni étkezésként, vagy Erzsébet utalvány formájában havonta 5.000.- Ft-ot biztosít. A juttatást terhelő járulékos költségeket az intézmény költségvetési előirányzata tartalmazza.

(4) A közös önkormányzati hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők, ügykezelők alapilletményét, illetménykiegészítését, illetménypótlékát és egyéb juttatásait a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény, (továbbiakban: Kttv.) valamint a Közszolgálati Szabályzat figyelembevételével kell megállapítani és folyósítani.

(5) A Képviselő-testület – a Kt. 57 § (2) bekezdésében foglaltakra, valamint a Kttv.  151. § (1) bekezdésében rögzített előírásokra figyelemmel – a köztisztviselők cafetéria rendszerének működtetésére, az adóterhet is beleértve 193.650.- Ft/fő keretet biztosít a Hivatal költségvetésében.

(6) A Közszolgálati Szabályzat 14. § (2) bekezdésében szereplő eseti szociális segély összege 2016. évben alkalmanként 5.000 – 30.000.- Ft, közszolgálati szabályzat 14. § (5)-(6) bekezdésében szereplő temetési segély 30.000.- Ft-ig terjedhet.

(7) A Képviselő-testület a hivatal nyugdíjba vonult dolgozóinak és azok házastársainak támogatását szolgáló szociális és kegyeleti keretet 450 eFt-ban hagyja jóvá.

7. Az önkormányzat, intézményei, és a hivatal létszámkerete

8. § (1) A Képviselő-testület az irányítása alá tartozó költségvetési szervek, a közös önkormányzati hivatal, valamint az önkormányzat által foglalkoztatottak létszám előirányzatát kötelező, önként vállalt, valamint államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 12. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá:

a.) Bonyhád Város Önkormányzata                                                  72,25 álláshely

b.) Bonyhádi Közös Önkormányzati Hivatal: tisztviselő                    56 álláshely 

                                                                       technikai dolgozó            1,75 álláshely

c.) Gazdasági Ellátó Szervezet                                                             26,5 álláshely

d.) Bonyhádi Varázskapu Bölcsőde és Óvoda                                   77,5 álláshely

e.) Vörösmarty Mihály Művelődési Központ                                        14 álláshely

f.) Solymár Imre Városi Könyvtár                                                          6,5 álláshely

g.) Völgységi Múzeum                                                                           2,75 álláshely

(2) A Képviselő-testület a 2016. évben az alábbi létszám módosításokat rendeli el:

a.) A Gazdasági Ellátó Szervezetnél az álláshelyek számát 2016. március 1-jétől feladat átcsoportosítás miatt 0,75 fővel csökkenti

b.) a Völgységi Múzeumban 2016.06.01-től 2016. 08.31-ig a Turinform iroda részére 0,25 álláshely növekményt engedélyez

c.) A Varázskapu Bölcsőde és Óvodában 2016. március 1-jétől 1 fő pedagógus álláshely növelést engedélyez

d.) a Közös Önkormányzati Hivatal álláshelyeinek számát 2016. március 1-jei hatállyal 1,75 álláshellyel csökkenti

e.) az Önkormányzat engedélyezett álláshelyeinek számát 2016. március 1-jétől  1 fővel  csökkenti

f.) az Önkormányzat engedélyezett álláshelyeinek számát 2016. november 1-jétől 3 fővel megemeli.

 (3) A közfoglalkoztatottak létszáma 2016. évben a Tolna Megyei Kormányhivatal Bonyhádi Járási Hivatalával  megkötött szerződésekben rögzítettek szerint 55 fő 8 órás 2015. február 29-ig, június 30-ig további 27 fő 8 órás.

A közfoglalkoztatottak létszámát 2016. július 1-jétől kezdődően 32 főben engedélyezi.

A közfoglalkoztatottak éves átlagos statisztikai létszámát 55 főben hagyja jóvá.

8. Fejlesztési előirányzatok

9. § (1) A felújítási kiadások előirányzatát 87.339.- eFt-ban állapítja meg, melyet célonként a 6. melléklet tartalmaz.

(2) A beruházási kiadások, fejlesztési célú támogatások előirányzatát 78.034.- eFt-ban 7/A, 7/B mellékletek szerint  hagyja jóvá. 

(3) A Képviselő-testület az európai uniós pályázatokról, projektek megvalósításáról egyedi határozatban dönt. A Képviselő-testület korábban jóváhagyott, támogatási szerződéssel alátámasztott projektjeihez szükséges forrást a Rendelet tartalmazza.

(4) Az Önkormányzat 10 millió Ft összegű képviselő keret felhasználása érdekében a Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a képviselők írásban benyújtott kérelme alapján - mely kizárólag felhalmozási célú lehet - a felhasználásról döntsön. Az igényjogosultság megalapozottságnak felülvizsgálatát a polgármester a hivatali apparátus - amennyiben a hivatalban senki nem rendelkezik az igényjogosultság megítéléséhez szükséges szakértelemmel - vagy külső szakértő bevonásával végzi el.

9. Tartalék felhasználására vonatkozó rendelkezések

10. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzati kiadások között 5.000.- eFt általános, 30.000.- eFt pályázati céltartalékot, egyéb céltartalékot 22.617,- eFt-ban állapít meg.

(2) A pályázatokhoz szükséges önrész felhasználásáról a Képviselő-testület a pályázat benyújtásáról szóló döntéssel egyidejűleg dönt.

10. Az önkormányzat által nyújtott támogatások

 felhasználására vonatkozó rendelkezések

11. § (1) A Képviselő-testület a város központi költségvetésében egyesületek, szervezetek, rendezvények támogatására 46.350.- eFt-ot biztosít a következők szerint:                                                             a.) Média támogatása    6.500.- eFt

                        b.) Sportegyesületek támogatására                                   24.000.- eFt

                        c.) Polgármesteri keret                                                          2.000.- eFt

d.) Egyesületek, szervezetek támogatása                           6.000.- eFt

                        e.) Polgárőrség támogatása                                                                1.100.- eFt

                        f.) Diáksport támogatása                                                        1.000.- eFt

                        g.) Együtt egymásért alapítvány támogatása                      2.000.- eFt

                       h.) Önkéntes Tűzoltó Egyesület támogatása                        3.750.- eFt

kerül meghatározásra.

(2) A támogatott szervezeteknek az önkormányzattal támogatási szerződést kötnek, amelyben számadási kötelezettség kerül előírásra a részükre juttatott összegek rendeltetésszerű felhasználásáról. Az elszámolást és felhasználást a jegyző által kijelölt munkatárs végzi. A támogatott szervezetet a jogszabálysértő, vagy nem rendeltetésszerűen felhasznált összegre vonatkozóan visszafizetési kötelezettség terheli.

(3) A Képviselő-testület az államháztartás pénzeszközeinek felhasználásával, az államháztartáshoz tartozó, vagyonnal történő gazdálkodással összefüggő – nettó 5.000.000.- Ft-ot elérő, vagy azt meghaladó értékű – árubeszerzésre, építési beruházásra, szolgáltatás megrendelésre, vagyon hasznosításra, vagyon, vagyoni értékű jog átadására, valamint a koncesszióba adásra vonatkozó szerződések megnevezését (típusát), tárgyát, a szerződést kötő felek nevét, a szerződés értékét, határozott időre kötött szerződés esetében annak időtartamát, valamint az említett adatok változását közzé kell tenni a szerződés létrejöttét követő 60 napon belül.

(4) Bonyhád Város Önkormányzati Képviselő-testülete a fonyódi és a váraljai táborozásban résztvevő minden bonyhádi állandó lakhellyel rendelkező bonyhádi általános  iskolai tanulóra tekintettel a tábort működtető részére napi 2.000.- Ft összegű támogatást biztosít,  a szociális igazgatás és szociális ellátás helyi szabályozásáról szóló 4/2015. (II.20.) önkormányzati rendelete alapján. A támogatás a hocheimi, bautzeni, valamint a jastrowie táborozásra is kiterjed.

(5) A diáksport egyesületek támogatását városközpont költségvetésében elkülönített 1.000.- eFt összegű keret biztosítja, melynek felosztása létszámarányosan történik.

(6) A szociális igazgatás és szociális ellátás helyi szabályozásáról szóló 4/2015. (II.20.) önkormányzati rendelet 10.§ alapján adható támogatás mértéke  3.000,- Ft/Fő összegű.

11. Az előirányzatok módosításának szabályai

12. § (1) A költségvetési szervek számára jóváhagyott kiemelt kiadási és bevételi  előirányzatok kötöttek, ezek között a (2)-(3) bekezdésében foglalt kivétellel költségvetési szerv vezetője átcsoportosítást a Képviselő-testület jóváhagyásával hajthat végre. A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatoktól a felhasználás során nem térhet el.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza polgármesterét, hogy az önkormányzat bevételi és kiadási előirányzat átcsoportosítást hajtson végre az alábbi esetekben:

a.)  az év közben engedélyezett, célhoz kötött támogatásértékű bevételek, átvett pénzeszközök,  pénzmaradvány bevételei tekintetében

b.) az Önkormányzat költségvetésben tervezett nevesített fejlesztési kiadások önkormányzati és intézményi költségvetések közötti átcsoportosítás tekintetében.

c.) a polgármesteri keretet a polgármester csökkentheti, melynek terhére dologi kiadást teljesíthet.

(3) A költségvetési szervek vezetői összességében 500.- eFt, az önkormányzat esetében a polgármester 5.000.- eFt összeghatárig jogosultak a kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosításra azzal, hogy a személyi juttatások előirányzata nem növelhető.

(4) A költségvetési szervek kiadási előirányzatán belül – a működési és a felhalmozási előirányzatok között az irányító szerv hatáskörében hajtható végre átcsoportosítás.

(5) Az önkormányzat által irányított költségvetési szerve a rendeletben jóváhagyott bevételi előirányzatokat meghaladóan képződő többletbevételek terhére a bevételi és kiadási előirányzatai főösszegét saját hatáskörben nem módosíthatja.

(6) A Képviselő-testület az Áht. 34. § (4) bekezdése alapján módosítja költségvetési rendeletét.

(7) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt kiadási előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget vonhat maga után.

(8) A költségvetési bevételek a bevételi előirányzatokon felül is teljesíthetők.

(9) A működési célú állami támogatás évközi emeléséből származó többletforrásból céltartalékot, a felhalmozási célú állami támogatásból, egyéb céljellegű forrásból származó, nem tervezett bevételből a céljának megfelelő felhalmozási kiadási előirányzatot, az egyéb, nem céljellegű, a tervezettet meghaladóan képződő felhalmozási bevételből felhalmozási célú céltartalékot kell képezni, illetve a felhalmozási célú hitelt kell csökkenteni.

(10) A városközpont költségvetésében a rendeletben jóváhagyott előirányzatokat meghaladóan képződő bevétel az általános tartalékot növeli.

12. A költségvetés végrehajtásának szabályai

13. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a képviselő-testület és a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző felelős.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, valamint az önkormányzat irányított költségvetési szerveinek vezetőit a költségvetésben meghatározott bevételek beszedésére, a jóváhagyott kiadások teljesítésére és a költségvetés végrehajtására.

(3) A költségvetési szervek a rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(4) A (4) bekezdésben meghatározott költségvetési szervek többletbevételük terhére is csak a forrásképződés mértékének, illetve ütemének figyelembevételével és az intézmény biztonságos működésének szem előtt tartásával vállalhatnak kötelezettséget.

(5) Az irányított költségvetési szerv vezetője a saját hatáskörben végrehajtott, írásba foglalt és iktatott előirányzat- módosításról 30 napon belül köteles a jegyzőt tájékoztatni.

(6) Az eredeti előirányzatokon felüli felújítási és felhalmozási kiadások finanszírozására csak a felesleges tárgyi eszköz értékesítéséből, a jóváhagyott előző évi pénzmaradványból, valamint felhalmozási célú pénzeszköz átvételből származó bevételi többlet fordítható.

(7) Az előző évi pénzmaradvány – az előző évben vállalt kötelezettségek áthúzódó teljesítésével összefüggő kiadások, egyéb céljellegű maradványok kivételével – a felülvizsgálat, illetve testületi jóváhagyást követően használható fel az intézmények kiadásainak finanszírozására.

(8) Az irányított költségvetési szervek vezetői forrásaik növelése és szakmai feladatellátásuk javítása érdekében ezen § (10) bekezdésben foglaltak figyelembevételével jogosultak pályázatok benyújtására, amennyiben a pályázati felhívásban foglalt feltételeknek megfelelnek.

(9) A feladatelmaradásból származó – személyi és dologi – megtakarítások felhasználására csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.

(10) A költségvetési szerv pályázatának benyújtását megelőzően köteles a Képviselő-testületnél a pályázat benyújtásának jóváhagyását kérni, amennyiben a pályázat keretében az intézmény:

a.) utólagos finanszírozású projekt megvalósítására vállalkozna és a költségvetési szerv az önkormányzattól igényli a kiadások megelőlegezésének finanszírozását

b.) a pályázat megvalósításához önerő szükséges,

c.) alapító okiratában nem szereplő többletfeladatot vállalna fel, az intézmény által használt ingatlan átalakítására, felújítására vállalkozik,

d.) egyszeri ráfordítással olyan tevékenységet vállal fel, olyan eszközöket szerez be, amelyeknek működtetési kiadása a pályázat megvalósítása alatt, vagy a pályázat lezárását követően többlet költségvetési támogatási igényt eredményez.

e.) Európai Uniós forrás elnyerésére pályázik.

13. A pénzellátás rendje

14. § (1) Az önkormányzat intézményei és a közös önkormányzati hivatal bevételeik és kiadásaik különbözeteként intézményfinanszírozásban részesülnek, melynek összegét a 3., valamint a.  4. melléklet tartalmazza.

(2) Nettó finanszírozás keretében történik a munkabérek, valamint az azt terhelő befizetési kötelezettségek rendezése.

(3) A költségvetési szerv kiadásainak finanszírozása elsődlegesen a költségvetési szerv elszámolási számláján lévő saját bevételek terhére történik. Amennyiben költségvetési szerv számláján lévő napi egyenleg nem nyújt fedezetet a kiadások határidőben történő teljesítéséhez, úgy a költségvetési szerv vezetője, vagy az általa felhatalmazott személy támogatás utalás iránti igényét a fenntartó felé jelzi.

(4) A megrendelések ütemezésénél, a kötelezettségvállalás megtételénél a költségvetési szerv vezetője a saját bevételek és az önkormányzati forrásképződés időbeli alakulását köteles figyelembe venni.

(5) A felhalmozási, felújítási célú támogatások kiutalása a tényleges teljesítéshez igazodóan engedélyezhető.

(6) A költségvetési szerv a készpénzben, házipénztárban befizetett bevételeiket a kiadásaik teljesítésére nem használhatják fel.

14. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

15. § (1) Valamennyi költségvetési szerv köteles a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályzatokat a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével elkészíteni, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságokért a felelősség a mindenkori költségvetési szerv vezetőjét terheli.

(2) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése az Áht. 61. § (4) bekezdésében rögzített belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat és a hivatal esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(3) Az önkormányzat a belső ellenőrzést a Völgységi Önkormányzatok Társulásával kötött megállapodás alapján biztosítja. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

15. Vegyes rendelkezések

16. § (1) Alapítványt és közérdekű kötelezettségvállalást a költségvetési szerv csak a Képviselő-testület jóváhagyásával tehet, gazdasági társaságban üzletrészt, részvényt csak az Képviselő-testület előzetes döntése alapján szerezhet.

(2) A költségvetési szervek más gazdálkodó szervek részére pénzeszközt csak a Képviselő-testület jóváhagyásával adhatnak át.

(3) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek lekötéséről, kamatozó betétben történő elhelyezéséről a jegyző javaslatára a polgármester dönt.

(4) A költségvetés terhére – költségvetési szerv vezetőjének hatáskörében – kizárólag olyan kötelezettség vállalható, mely sem az adott gazdálkodási évben, sem azt követően költségvetési támogatási többletigénnyel nem jár. A költségvetési szerv vezetője mint bérgazdálkodó címet, pótlékot nem állapíthat meg. Az költségvetési szerv vezetője felelős azért, hogy a munkavállalók részére adható, nem kötelező juttatások megállapítása és folyósítása az intézményi feladatellátást ne veszélyeztesse. A költségvetési szerv vezetője a bérmaradvány terhére folyamatos fizetési kötelezettséget jelentő személyi juttatást nem állapíthat meg.

(5) A költségvetési szerv vezetője felelős a feladatai ellátásához a szerv kezelésébe, használatába adott vagyon rendeltetésszerű igénybevételéért, az alapító okiratban  előírt tevékenységek ágazati jogszabályokban meghatározott követelmények megfelelő ellátásáért, a költségvetési szerv gazdálkodásában a szakmai hatékonyság és a gazdaságosság követelményeinek érvényesítéséért, a tervezési, beszámolási, információ szolgáltatási kötelezettség teljesítéséért és hitelességéért, a gazdálkodási lehetőségek és kötelezettségek összhangjáért, a költségvetési szerv számviteli rendjéért, a folyamatba épített előzetes és utólagos vezetői ellenőrzéséért, a belső ellenőrzés megszervezéséért és működtetéséért.

(6) A kötelezettségvállalást, pénzügyi ellenjegyzést, teljesítés igazolását államháztartásról az Áhkr. 52-60. §-ban foglaltak alapján kell elvégezni.

(7) A választások helyi előkészítésére, lebonyolítására, valamint a népszavazás előkészítésére és lebonyolítására felhasználható pénzeszközök feletti kötelezettségvállalásra a jegyző, pénzügyi ellenjegyzésére az általa felhatalmazott személy jogosult.

 (8) Az intézmények hitelt nem vehetnek fel, kezességet nem vállalhatnak, pénzeszközeikből csak tárgyévi lejáratú, államilag garantált értékpapírt vásárolhatnak.

(9) Az intézmények bankszámlájukat az OTP Rt. Bonyhádi Fiókjánál kötelesek vezetni. Átmenetileg szabad pénzeszközeiket tárgyévi lejáratú betétként leköthetik. A lekötésről és értékpapír vásárlásról a polgármestert az intézkedéssel egyidőben tájékoztatni kell.

 (10) A Képviselő-testület a költségvetési egyensúly fenntartása érdekében szükségesnek tartja, hogy az intézmények vezetői szigorú pénzügyi fegyelem érvényesítésével, a szükséges intézkedések megtételével gondoskodjanak a jóváhagyott költségvetési előirányzatok betartásáról.

 (11) A felújítási és felhalmozási feladatok teljesítésére a források rendelkezésre állására figyelemmel vállalható kötelezettség.

(12) A Képviselő-testület hozzájárul ahhoz, hogy az általa jóváhagyott, utófinanszírozású pályázatok esetében az intézmények részére a kiadások üteméhez igazodóan kölcsön kerüljön folyósításra, melyet a pályázati támogatás megérkezését követően vissza kell utalni.

III. Záró rendelkezések

17. § (1) A rendelet kihirdetése napján lép hatályba, rendelkezéseit a 2016. költségvetési évben kell alkalmazni.

(2) Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások a rendeletbe beépítésre kerültek.