Szarvas Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésének a) és f) pontjában meghatározott feladatkörében, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében foglalt felhatalmazás alapján az alábbi rendeletet alkotja:

1. §    (1) E rendelet hatálya kiterjed a város egységes költségvetéséből önállóan működő és gazdálkodó, valamint 

      önállóan működő költségvetési szerveire, intézményeire.

(2) E rendelet a bevételeket és kiadásokat címenként, ezen belül alcímenként, jogcímcsoportonként,

      előirányzatcsoportonként, kiemelt előirányzatonként, valamint előirányzatonként részletezi.

 Bevételek címei és alcímei:

1. cím: Önkormányzat

2. cím: Polgármesteri Hivatal

3. cím: Szarvas Város Óvodái

4. cím: Tessedik Sámuel Múzeum és Szárazmalom, Városi Könyvtár

Költségvetési bevételek jogcimcsoportjai, előirányzatcsoportjai, kiemelt előirányzatai, valamint előirányzatai:

I. jogcímcsoport: Működési bevétel

  1.előirányzatcsoport: Intézményi működési bevétel

  2.előirányzatcsoport: Önkorm.sajátos működési bevételei

2.2.Kiemelt előirányzat: Helyi adók

                        2.2.1.előirányzat: Építményadó

                        2.2.2.előirányzat: Idegenforgalmi adó

                        2.2.3.előirányzat: Iparűzési adó

                        2.2.4.előirányzat: Magánszemélyek kommunális adója

                        2.2.5.előirányzat: Vállalkozók kommunális adója

        2.3. Kiemelt előirányzat: Átengedett központi adók

                        2.3.1.előirányzat: Gépjárműadó

        2.4. Kiemelt előirányzat: Bírságok, pótlékok és egyéb bevételek

                        2.4.1.előirányzat: Bírság, pótlék

                        2.4.2.előirányzat: Környezetvédelmi bírság

                        2.4.3.előirányzat: Egyéb sajátos bevételek

                        2.4.4.előirányzat: Talajterhelési díj

II. jogcímcsoport: Támogatások[1]

            1.előirányzatcsoport: Önkormányzatok költségvetési támogatása

1.1.Kiemelt előirányzat: Önkormányzatok működésének és ágazati feladatainak támogatása

                                 1.1.1.előirányzat: Önkormányzatok működési támogatása

                                 1.1.2.előirányzat: Önkorm.egyes köznevelési feladatainak támog.

                                 1.1.3.előirányzat: Önkorm.szoc.és gyermekjóléti feladatainak tám.

                                 1.1.4.előirányzat: Önkorm. Kulturális feladatainak támogatása

                   1.2. Kiemelt előirányzat: Központosított előirányzatok

                                 1.2.1.előirányzat: Lakossági közműfejlesztés 

                                 1.2.2.előirányzat: Helyi szervezési intézk.kapcs.többletkiadás tám

                                 1.2.3.előirányzat: EU önerő alap támogatás

                                 1.2.4.előirányzat: Nyári gyermekétkeztetés

                                 1.2.5.előirányzat: Önkorm.feladatok fejlesztési támogatása

                                 1.2.6.előirányzat: Érdekeltségnövelő támogatás

                                 1.2.7.előirányzat: Bérkompenzáció támogatás

                                 1.2.8.előirányzat: Üdülőhelyi feladatok

                                 1.2.9.előirányzat: Lakott külterülettel kapcs. feladat tám.

                   1.3. Kiemelt előirányzat: Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatása

                                 1.3.1.előirányzat: Gyermekétkeztetés 

                                 1.3.2.előirányzat: 5000 fő feletti önkorm. adósságkonszolidációja

                                 1.3.3.előirányzat: Szociális feladat támogatása

III. Jogcímcsoport: Felhalmozási és tőkejellegű bevételek

   1.Előirányzatcsoport: Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése

   2.Előirányzatcsoport: Önkorm.sajátos felhalmozási és tőkejellegű bev.

   3.Előirányzatcsoport: Pénzügyi befektetések bevételei

 IV. Jogcimcsoport: Támogatás értékű bevételek

     1.Előirányzatcsoport: Támogatás értékű működési célú pénzeszköz átvétel

     2.Előirányzatcsoport: Támogatás értékű felhalmozási célú pénzeszköz átvétel

 V. Jogcímcsoport: Véglegesen átvett pénzeszközök

     1.Előirányzatcsoport: Működési célú pénzeszköz átvétel

     2.Előirányzatcsoport: Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel

 VI. Jogcímcsoport: Kölcsönök visszatérülése, értékpapír ért.bevételei

     1.Előirányzatcsoport: Kölcsönök visszatérülése

     2.Előirányzatcsoport: Értékpapir értékesítés bevétele

 Finanszírozási bevételek jogcímcsoportjai valamint előirányzatcsoportjai

 VII. Jogcímcsoport: Hitelek

     1.Előirányzatcsoport: Működési célú hitelek

     2.Előirányzatcsoport: Felhalmozási célú hitelek

     3.Előirányzatcsoport: Kötvénykibocsátás

 VIII. Jogcímcsoport: Pénzforgalom nélküli bevételek

     1.Előirányzatcsoport: Előző évi pénzmaradvány igénybevétele

 A kiadások cimei és alcímei megegyeznek a bevételeknél leirt címekkel és alcímekkel.

 Költségvetési kiadási előirányzatcsoportok, kiemelt előirányzatok száma és neve:

   1.Előirányzatcsoport: Működési kiadások

         1.1.Kiemelt előirányzatok: Személyi juttatások

         1.2.Kiemelt előirányzatok: Munkaadókat terhelő jár.és szoc.hoz.adó

         1.3.Kiemelt előirányzatok: Dologi kiadások

         1.4.Kiemelt előirányzatok: Ellátottak pénzbeni juttatásai

         1.5.Kiemelt előirányzatok: Tám.értékű működési célú pénzeszköz átadás

         1.6.Kiemelt előirányzatok: Működési célú pénzeszköz átadás

         1.7.Kiemelt előirányzatok: Társ.szoc.pol.juttatás

         1.8.Kiemelt előirányzatok: Kamatfizetési kötelezettség

         1.9.Kiemelt előirányzatok: Működési célú tartalék

   2.Előirányzatcsoport: Felhalmozási kiadások

         2.1.Kiemelt előirányzatok: Beruházások

         2.2.Kiemelt előirányzatok: Felújítások

         2.3.Kiemelt előirányzatok: Tám.ért. felhalmozási célú pénzeszköz átadás

         2.4.Kiemelt előirányzatok: Felhalmozási célú pénzeszköz átadás

         2.5.Kiemelt előirányzatok: Pénzügyi befektetések kiadásai

         2.6.Kiemelt előirányzatok: Fejlesztési célú tartalék

Finanszírozási kiadási előirányzatcsoportok, kiemelt előirányzatok száma és neve:

   3.Előirányzatcsoport: Finanszírozási kiadások

         3.1.Kiemelt előirányzatok: Felhalmozási hitel törlesztése

         3.2.Kiemelt előirányzatok: Működési hitel törlesztése

         3.3.Kiemelt előirányzatok: Kötvény visszaváltás

2. § [2]  (1) Az Önkormányzat költségvetésének 2013. évi összes bevételét   6.548.581 eFt-ban állapítja meg.

   (2)  A 2013. évi költségvetési és finanszírozási bevételek forrásonként az alábbiak szerint kerülnek meghatározásra:

Költségvetési bevételek:

          adatok eFt-ban

I. Működési bevételek                                                                                         1.089.974

     1.Intézményi működési bevétel                                                 404.784

      2.Önkorm.sajátos műk.bevételei                                               685.190

                    2.2. Helyi adók                                  604.190

                     2.3.Átengedett központi adók               42.000

                     2.4.Birságok, pótlékok, egyéb bev.        39.000

II.Támogatások                                                                                                       616.500

      1.Önkormányzat költségvetési támogatása                               616.500

                   1.1.Önk.műk.és ágazati felad.támog.    483.741

                   1.2.Központositott előirányzatok           112.729

                   1.3.Helyi önkorm.kieg.támgatása            20.030

III.Felhalmozási és tőkejellegű bevétel                                                                    56.796

      1.Tárgyi eszközök, immateriális javak ért.                                     5.000

      2.Önkorm.sajátos felhalm.és tőkejellegű bev.                               39.561

       3.Pénzügyi befektetések bevételei                                              12.235

IV.Támogatás értékű bevételek                                                                            2.711.938

      1.Támogatás ért. működési célú pe.átvétel                                 446.112

       2.Támogatás ért.felhalmozási célú pe. átvétel                          2.265.826

V.Véglegesen átvett pénzeszközök                                                                             9.049

         1.Működési célú pe. átvétel                                                          8.549

       2.Felhalmozási célú pe.átvétel                                                        500

VI. Kölcsönök visszatér. értékpapir ért.bevét.                                                             5.046

      1.Kölcsönök visszatérülése                                                           5.046

Finanszírozási bevételek:

VII. Hitelek                                                                                                               153.724

      2. Felhalmozási célú hitelek                                                       153.724

VIII.Pénzforgalom nélküli bevételek                                                                     1.905.554

      1.Előző évi pénzmaradvány igénybevétel                                   1.905.554

(3) Szarvas Város Önkormányzatának bevételi forrásait az 1. melléklet tartalmazza. Az Önkormányzat (1. cím) bevételei az 1/a mellékletben, a Polgármesteri Hivatal (2. cím) bevételei az 1/b mellékletben kerülnek részletezésre.

(4) Az önkormányzat az intézményeinél (2-4 cím) év közben képződő működési többletbevételeket a támogatásba beszámítja, amennyiben az intézmény nettó módon, támogatások nélkül (pályázati támogatás, Munkaügyi Központ támogatásai, egyéb támogatások) tervezte a költségvetési működési bevételeit.

(5) Az önkormányzat az intézményeit (2-4 cim)  megillető 2013. évi pénzmaradvány felhasználását - a 2011. évi CXCV Törvény 86. § (5) bekezdésére figyelemmel az alábbiak szerint korlátozza:

- kötelezettségvállalással terhelt pénzmaradványként csak a 2013. évi jóváhagyott előirányzatok terhére vállalt kötelezettség vehető figyelembe

- a személyi juttatások, munkaadókat terhelő járulékok és a dologi előirányzatok  (a céljellegű előirányzatok maradványán felüli része) maradványát az  önkormányzat elvonja.

(6) Bármely kiemelt előirányzat megtakarítása elsődlegesen más kiemelt előirányzat hiányának kezelésére használható (átcsoportosítási kérelemmel).

3. § [3] (1) Az Önkormányzat költségvetésének 2013. évi összes kiadását 6.548.581 eFt-ban állapítja meg.

(2) Szarvas Város Önkormányzatának költségvetési és finanszírozási kiemelt kiadási előirányzatai:

Költségvetési kiemelt kiadások:

                                                                                                          adatok eFt-ban

1.Működési kiadások:                                                                                      2.187.145

1.1.Személyi juttatások                                                  650.374

1.2.Munkaadókat terh.jár.szoc.hoz.adó.                           138.156

1.3.Dologi kiadások                                                        787.497

1.5.Tám.ért.műk.célú pénzeszköz átadás                         195.300

1.6.Műk.célú pénzeszköz átadás                                     214.624

1.7.Társ.szoc.pol.juttatás                                                 117.844

1.8.Kamatfizetési kötelezettség                                         52.500

1.9.Működési célú tartalék                                                 30.850

2.Felhalmozási kiadások                                                                                4.149.476

2.1.Beruházások                                                          2.930.881

2.2.Felújítások                                                                   7.407

2.3.Tám.ért.felh.c.pe.átadás                                              16.184

2.4.Felhalmozási célú pe.átadás                                         2.563

2.5.Pénzügyi befektetése kiadásai                                     45.104

2.6.Fejlesztési célú tartalék                                          1.147.337

Finanszírozási kiemelt kiadások:

3.Finanszírozási kiadások                                                                                 211.960

3.1.Felhalmozási hitel törlesztése                                     73.210

3.3.Kötvény visszaváltás                                                 138.750

(3) Szarvas Város Önkormányzatának működési, felhalmozási és finanszírozási kiadásait a  2. melléklet tartalmazza.

(4) Az Önkormányzat (1. cím) kiadásait a 2/a melléklet, a Polgármesteri Hivatal (2. cím) kiadásait a 2/b melléklet  tartalmazza.

(5) Szarvas Város Önkormányzatának hitelállományát, kötvénykibocsátását és a törlesztő részletek alakulását, adósságkeletkeztetési korlátját, valamint a több évre kiható kötelezettségvállalását a 3. melléklet tartalmazza.

(6) Szarvas Város Önkormányzatának működési, felhalmozási és finanszírozási célú bevételi és kiadásai előirányzatait tájékoztató jelleggel, mérlegszerűen a 4. melléklet mutatja be.

(7) Szarvas Város Önkormányzatának működési, felhalmozási és finanszírozási  célú bevételi és kiadási előirányzatait jogcímcsoportonként az 5. melléklet, a költségvetési bevételek és kiadások kötelező-, önként vállalt-, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontását az 5/a melléklet tartalmazza.

(8) Szarvas Város Önkormányzatának működési, felhalmozási és finanszírozási célú bevételi és kiadásai előirányzatának alakulását a gördülő tervezés alapján a 6. melléklet mutatja be.

(9) Szarvas Város Önkormányzatának költségvetési létszámkeretét a 7. melléklet  tartalmazza.

4. §    (1) Az Országgyűlés, a Kormány, valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap által az 

         önkormányzat részére biztosított, valamint a képviselő-testületi határozat által az intézmény számára biztosított

         pótelőirányzat összegéről  a polgármester a Képviselőtestületet tájékoztatja.

A Képviselő-testület negyedévenként, de legkésőbb 2014.02.28-ig (2013.XII.31. hatállyal) a költségvetési rendeletét ennek megfelelően módosítja.

(2) Az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő intézmények a kiemelt előirányzatokon belül - a részelőirányzatok között - saját hatáskörű előirányzat átcsoportosítást csak a működés zavartalan ellátása érdekében hajthatnak végre.

(3) Az intézmények elszámolni kötelesek az alaptevékenységük feladatcsökkenésére jutó önkormányzati támogatással.

(4) A költségvetési rendelet végrehajtása során fő szabályként alkalmazandó, hogy tárgyévi fizetési kötelezettség csak a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig vállalható és a kifizetések is ezen összeghatárig rendelhetők el.

(5) A költségvetésben nem tervezett többletkiadásokra kizárólag testületi felhatalmazással lehet előirányzatot képezni és kötelezettséget vállalni.

5. §   (1) Szarvas Város Képviselőtestülete a felügyelete alá tartozó intézményeit - a Polgármesteri Hivatalon keresztül - 

         központi pénzkezelési rendszerben finanszírozza.

A kiskincstár működési rendjét a 8. melléklet  tartalmazza.

(2) Az előirányzat felhasználási ütemtervet a 9. melléklet tartalmazza.

(3) A 10. melléklet tartalmazza a 2013. évi költségvetés eredeti előirányzatait címenként és összesítve, kiemelt előirányzati bontásban.

6. §   (1) Szarvas Város Önkormányzatának fejlesztési célú tartaléka feladatonként a 11/a mellékletben, a működési

         tartaléka a 11/b mellékletben kerül részletezésre. A tartalék felhasználásáról a Képviselő-testület külön döntést hoz.

(2) Az Európai Uniós támogatással megvalósuló projektek bevételeit és kiadásait a 12. melléklet  tartalmazza.

(3) A közvetett támogatásokról szóló kimutatást a 13. melléklet tartalmazza, szöveges indoklással együtt.

7. §   (1) A Képviselőtestület felhatalmazza a Polgármesteri Hivatalt, hogy az ideiglenesen szabad forrásokat betétként

         helyezze el. Az ebből származó kamatbevétel az Önkormányzat (1. cím) bevételeit növeli.

(2) A hitel- és kötvény műveletekhez kapcsolódó technikai feladatokat a Likvid pénzeszköz és kockázatkezelési szabályzat alapján  a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi és Gazdasági Osztálya végzi.

(3) A 368/2011.(XII.30.) Korm. rendelet alapján teljesítmény ösztönzésre a rendszeres személyi juttatások maximum 8 %-a fordítható.

8. §  E rendelet  2013. szeptember 20. napján lép hatályba.