1. § A rendelet hatálya kiterjed Sátoraljaújhely Város Önkormányzatára, Képviselő-testületére, bizottságaira, a Polgármesteri Hivatalra és az Önkormányzat költségvetési szerveire.

2. § A Képviselő-testület az Önkormányzat 2013. évi költségvetésének

3. § A 2. § a) pontjában meghatározott költségvetési bevételeken felül az Önkormányzat 2013-ban a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló 65.272 eFt pénzforgalom nélküli bevétellel – előző évek pénzmaradványának igénybevételével számol.

4. § A 2. § b) pontjában meghatározott költségvetési kiadásokon felül az Önkormányzatot 2013-ban 175.784 e Ft hiteltörlesztési kiadás terheli.

5. § Az önkormányzat 2013. évi költségvetési mérlegét az 1. melléklet tartalmazza.

6. § (1) Az Önkormányzat 2013. évi kötelező feladatainak bevételi előirányzatait Önkormányzat, költségvetési szervek mindösszesen megosztásban jogcímek és kiemelt előirányzatok szerint a 2. melléklet, míg az önállóan működődő költségvetési szervek költségvetési bevételeit a 2.1. melléklet tartalmazza.

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott bevételeken belül az Önkormányzatnál jelentkező közhatalmi bevételeket a 2.2. melléklet, az intézményi működési bevételek részletezését a 2.3. melléklet, a helyi közhatalmai bevételek (helyi adóbevételek) részletezését a 2.4. melléklet, az önkormányzat általános működésének és ágazati feladatainak támogatását a 2.5. melléklet tartalmazza.

(3) Központosított előirányzatot eredeti előirányzatként nem tervezünk. Egyéb működési költségvetési támogatásokat államháztartáson belülről a 2.7. melléklet mutatja be.

(4) Államháztartáson kívülről átvett működési pénzeszközöket a 2.8. melléklet, míg az egyéb felhalmozási költségvetési támogatások államháztartáson belülről jogcímeit és előirányzatait a 2.9. melléklet mutatja be. Államháztartáson kívülről átvett felhalmozási pénzeszközöket eredeti előirányzatként az Önkormányzat nem tervez.

8. § Az állami (államigazgatási) feladatok 2013. évi bevételi előirányzatait a 4. melléklet tartalmazza.

9. § A kötelező feladatok 2013. évi kiadási előirányzatait intézményenként az 5. melléklet, míg a kötelező feladatok 2013. évi kiadási előirányzatait költségvetési szervenként és feladatonként az 5.1. melléklet, az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal 2013. évi költségvetési kiadási előirányzatait feladatonként az 5.2. melléklet mutatja be.

10. § (1) Az egyéb működési költségvetési kiadásokat államháztartáson belülre az 5.3. melléklet mutatja be.

(2) A működési célú pénzeszköz átadást államháztartáson kívülre, egyéb felhalmozási költségvetési kiadást államháztartáson belülre, valamint felhalmozási célú pénzeszköz átadást államháztartáson kívülre az Önkormányzat eredeti előirányzatként nem tervez.

11. § (1) Az önként vállalt feladatok 2013. évi kiadási előirányzatait jogcímenként és intézményenként a 6. melléklet tartalmazza.

(2) Az önként vállalt feladatok 2013. évi kiadási előirányzatait költségvetési szervenként és feladatonként a 6.1. melléklet mutatja be.

(3) Az állami (államigazgatási) feladatok 2013. évi kiadási előirányzatait jogcímenként a 7. melléklet tartalmazza.

12. § (1) A 8. melléklet tartalmazza a 405.457.-e Ft beruházási előirányzat célonkénti részletezését.

(2) Az Önkormányzat 20.000.-e Ft felújítási előirányzatot tervez 2013 évre, melynek célját a 9. melléklet tartalmazza.

13. § Általános és céltartalékot az Önkormányzat 2013-ban eredeti előirányzatként nem tervez.

14. § Az Önkormányzat fenntartásában lévő költségvetési szervek engedélyezett éves létszám előirányzatát a 11. melléklet, az engedélyezett közfoglalkoztatottak létszámát pedig a 12. melléklet rögzíti.

15. § A képviselő-testület olyan fejlesztési célokról, amelyek megvalósításához Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi XCCIV. törvény 3. § (1) bekezdés szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik, vagy válhat szükségessé, nem tervez.

16. § Az önkormányzat saját bevételeinek és az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeit 2013-2033. között évenkénti bontásban a 14. melléklet mutatja be.

17. § Az Önkormányzat által felvett hitelek és kölcsönök 2013. január 1. napján fennálló állományát hitelenként, lejáratként és a 2013. évben történő adósságkonszolidációt figyelembevevő törlesztés feltüntetésével a 15. melléklet tartalmazza.

18. § Az Önkormányzat 2013. évi előirányzat felhasználási tervét havi bontásban a 16. melléklet mutatja be.

19. § Sátoraljaújhely Város Önkormányzatának a helyi adókról szóló rendeletében meghatározott adótételek figyelembevételével a közvetett támogatások tervezett összegét a 17. melléklet tartalmazza.

20. § Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit és kiadásait projektenként a 18. melléklet mutatja be.

21. § A több éves kihatással járó döntések számszerűsítését a 19. melléklet tartalmazza.

22. § Sátoraljaújhely Város Önkormányzat 2013. évi likviditási tervét havi bontásban a 20. melléklet tartalmazza.

23. § A képviselő-testület a nem lakás céljára szolgáló helyiségek bérleti díjából 55.767.-e Ft-ot az önként vállalt feladatok kiadásainak finanszírozására fordít.

24. § A 5.2. mellékletben igazgatási szakfeladaton belül 1.000.-e Ft összeg elkülönítésre kerül a rendkívüli időjárás, valamint az előre nem látható, nem tervezhető események, rendezvények kapcsán jelentkező feladatok megvalósítása céljából.

25. § (1) A képviselő-testület az 5.2. mellékletben az igazgatási szakfeladaton belül 600.-e Ft-ot a részönkormányzatok működéséhez biztosít előirányzatként.

(2) A 5.2 mellékletben igazgatási szakfeladaton belül 150.-e Ft összeg elszámolási kötelezettség mellett elkülönítésre kerül a római katolikus, görög katolikus és református egyházak részére támogatásként.

26. § A képviselő-testület az Önkormányzat 2013. évi kötelező feladatok költségvetési kiadásai között 36.000.- e Ft előirányzattal Környezetvédelmi Alapot hoz létre.

27. § A képviselő-testület az 5.2. mellékletben egyéb működési támogatásként 80.000.-e Ft szociális segélykeretet biztosít.

28. § A kötelező és önként vállalt feladatokat is ellátó költségvetési szervek bevételeit és kiadásait összesítve a 21. melléklet tartalmazza.

29. § Az Önkormányzat önként vállalt feladatai között 5.000.-e Ft előirányzatként szereplő sportcélú pénzeszköz átadás címzettje az STK. A támogatás folyósítása elszámolási kötelezettség mellett támogatási szerződés megkötését követően folyósítható.

30. § Az önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

31. § Az önkormányzat pénzügyi egyensúlyának megteremtése érdekében a képviselő-testület elrendeli:

32. § A képviselő-testület a jóváhagyott előirányzatok és létszámkeretek közötti átcsoportosítás jogát minden esetben fenntartja magának.

33. § A jogszabályokon, központi intézkedéseken alapuló előirányzat változások miatt szükségessé váló költségvetési rendelet módosításáról a képviselő-testület negyedévente, de legkésőbb a költségvetési beszámoló felügyeleti szervhez történő megküldésére külön jogszabályban meghatározott február 28-i határidő belül, december 31-i hatállyal dönt.

34. § A képviselő-testület – az önkormányzati bevételek növelése érdekében – felhatalmazza a polgármestert és a jegyzőt, hogy átmenetileg szabad pénzeszközöket betétként elhelyezze, vagy államilag garantált értékpapírt vásároljanak.

35. § A költségvetési előirányzatok feletti rendelkezés jogosultság tekintetében a költségvetési szervek vezetői teljes jogkörrel rendelkeznek.

36. § A költségvetési szerv a képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat köteles betartani. Az előirányzat túllépés a költségvetési szerv vezetőjének fegyelmi felelősségre vonását vonhatja maga után.

37. § A feladat elmaradásból származó kiadási előirányzat megtakarítások felhasználására csak a képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.

38. § A költségvetési szerv a képviselő-testület által jóváhagyott létszám-előirányzatot költségvetésszervi hatáskörben nem lépheti túl. Az előirányzat túllépés a költségvetési szerv vezetőjének fegyelmi felelősségre vonását vonhatja maga után.

39. § A költségvetési szerv szellemi tevékenység szolgáltatási szerződéssel, vagy számla ellenében történő igénybevételére – dologi kiadások között tervezett és elszámolt kiadásra – szerződést külső személlyel, szervezettel csak jogszabályban előírt esetekben, vagy a polgármester és a jegyző együttes írásbeli engedélye alapján köthet.

40. § A költségvetési szerv állományába tartozó személy részére megbízási díj, vagy más szerződés alapján díjazás, munkakörébe tartozó, munkaköri leírása szerint számára előírt feladatra nem fizethető. Más esetben díjfizetésre a költségvetési szerv által a feladatra vonatkozó előzetesen írásban kötött szerződés igazolt teljesítése után kerülhet sor. A szerződésben ki kell kötni, hogy a díj kizárólag abban az esetben illeti meg a költségvetési szerv állományába tartozó személyt, ha a szerződésben rögzített feladat mellett a munkakörébe tartozó feladatainak is maradéktalanul eleget tett. Erről a szerződés megküldése mellett a jegyzőt írásban kell tájékoztatni.

41. § (1) Az Önkormányzat Képviselő-testülete – amennyiben a helyi önkormányzatok adósságrendezési eljárásról szóló 1996. évi XXV. törvény 4. §-a szerinti adósságrendezési eljárást az önkormányzat, vagy hitelezői nem kezdeményeztek – önkormányzati biztost rendel ki a felügyelete alá tartozó költségvetési szervhez, ha annak 30 napon túli elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy a 150 millió forintot és e tartozást egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani. Egészségbiztosítási szerv által finanszírozott költségvetési szerv esetén a képviselő-testület az egészségbiztosítási szerv kérésére vagy véleményének előzetes kikérésével jelöli ki fenti feltételek megléte esetén az önkormányzati biztost.

(2) Az önkormányzati biztos kirendelésével összefüggő valamennyi kiadás – amennyiben a kirendeléskor a képviselő-testület másként nem rendelkezik – azon költségvetési szervet terheli, melyhez a képviselő-testület az önkormányzati biztost kirendelte.

(3) A kijelölt önkormányzati biztos tevékenységéről – amennyiben a kirendeléskor a képviselő-testület másként nem rendelkezik – havonta a képviselő-testület Pénzügyi Bizottságának, negyedévente a képviselő-testületnek köteles beszámolni.

42. § (1) Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek kötelező és önként vállalt feladatok szerinti bontásban bevételeik és kiadásaik időarányos teljesítéséről, tartozásállományukról és kintlévőségükről a jegyző által meghatározott formában és tartalommal kötelesek adatszolgáltatást teljesíteni.

(2) Az (1) bekezdés szerinti adatszolgáltatást a költségvetési szervnek az általa elismert tartozásállomány tekintetében és a kintlévőség – nemleges adat esetén is – havonta, a tárgyhó utolsó napjának megfelelően a tárgyhót követő hó 5. napjáig kell teljesítenie.

(3) Az Önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek a költségvetési előirányzatok évközi felhasználásának helyzetéről két havonta – minden második hónapot követő hó 15. napjáig – kötelesek a jegyző részére az általa megadott részletességgel és szempontok alapján adatot szolgáltatni.

(4) Az adatszolgáltatásokért az érintett intézmény vezetője felelős.

43. § A Képviselő-testület, vagy szervei, intézményei által nyújtott támogatásról a támogatott legkésőbb 2013. január 31. napjáig köteles elszámolni. Azon támogatott részére, aki a támogatás összegéről határidőben nem számol el, 2014. évben támogatás nem állapítható meg.

44. § Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek kötelesek saját hatáskörükben kialakított számviteli rendjüket, számviteli politikájukat és számlarendjüket rögzíteni, továbbá a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat a hatályos központi szabályozás figyelembevételével elkészíteni, a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozási hiányosságokért az intézményvezető a felelős.

45. § A költségvetési szerv készpénzt vehet fel házipénztárába a következő készpénzes kifizetésekre:

47. § (1) A rendelet hatálya alá tartozó önkormányzati vagyonnal történő gazdálkodással összefüggő – nettó 5 millió forintot elérő, vagy azt meghaladó értékű árubeszerzésre, építési beruházásra, szolgáltatás megrendelésre, vagyonértékesítésre, vagyonhasznosításra, vagyon vagy vagyoni értékű jog átadására, valamint koncesszióba adásra vonatkozó szerződések megnevezését (típusát), tárgyát, a szerződéskötő felek nevét, a szerződés értéket, határozott időre kötött szerződés esetében annak időtartamát, valamint az említett adatok változásait, a szerződés létrejöttétől számított 60 napon belül a www.satoraljaujhely.hu internetes portálon közzé kell tenni és 5 évig az internetes portálon az adatokat megőrizni.

(2) Az Önkormányzat költségvetéséből nyújtott, nem normatív, céljellegű, működési és fejlesztési támogatások kedvezményezettjeinek nevére, a támogatás céljára, összegére, továbbá a támogatási program megvalósítási helyére vonatkozó adatokat a támogatást odaítélő a www.satoraljaujhely.hu internetes portálon köteles közzétenni legkésőbb a döntés meghozatalát követő 60 napon belül és 5 évig az internetes portálon megőrizni.

(3) A közzétételért az érintett intézmény vezetője felelős.

48. § A költségvetés végrehajtását az önállóan gazdálkodó költségvetési szervek tekintetében a Polgármesteri Hivatal ellenőrzi az éves ellenőrzési munkatervében foglaltak szerint. Az ellenőrzés tapasztalatairól évente a december havi ülésen a polgármester számol be.

49. § Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv vezetője köteles a saját, illetve a hozzá tartozó önálló költségvetési szerv belső ellenőrzését és a munkafolyamatba épített ellenőrzést (FEUVE) működtetni.

50. § Jelen rendelet 1-21. mellékleteivel, kihirdetése napját követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2013. január 1. napjától kell alkalmazni.