1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) – beleértve a közösen fenntartott intézményeket is – terjed ki.

2. § (1) A képviselőtestület az önkormányzat 2013. évi költségvetését

3. § A Képviselő-testület az önkormányzat 2012. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:

(1) Az önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban, mérlegszerűen a rendelet 1. számú melléklete szerint határozza meg a képviselőtestület.

(2) Az önkormányzat és költségvetési szervek bevételeit és jogcímenkénti részletezését a 2. számú melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat kiadásait önkormányzat, költségvetési szervek, polgármesteri hivatal bontásban, jogcímenként a 3. számú melléklet szerint határozza meg.

(4) A költségvetési szervek kiadási előirányzatait kiemelt előirányzatonként a 3.1. számú melléklet szerint határozza meg.

(5) A polgármesteri hivatal kiadási előirányzatait feladatonként 3.2. számú melléklet szerint határozza meg.

(6) A támogatás értékű működési és felhalmozási kiadásokat a 3.3. és 3.4. számú melléklet szerint határozza meg.

(7) A működési és felhalmozási célú pénzeszköz átadásokat államháztartáson kívülre a 3.5. és 3.6. számú melléklet szerint határozza meg.

(8) Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházási kiadások célonkénti részletezését a 4. számú melléklet szerint határozza meg.

(9) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítási kiadások célonkénti részletezését az 5. számú melléklet szerint határozza meg.

(10) Az önkormányzat pénzügyi befektetések előirányzatának részletezését a 6. számú melléklet szerint határozza meg.

(11) Az önkormányzat általános tartalékot, céltartalékot nem állapít meg, nem képez.

(12) Az önkormányzat által irányított költségvetési szervek 2013. évben engedélyezett létszámát és az önkormányzati feladatok ellátásra biztosított létszámot a 7. számú mellékletben határozza meg.

(13) A közfoglalkoztatottak létszám-előirányzatát a 8. számú mellékletben határozza meg.

(14) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 9. számú melléklet tartalmazza.

(15) Az önkormányzat saját bevételeinek és az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségének bemutatását a 10. számú melléklet tartalmazza.

(16) Az Önkormányzat 2013. évi előirányzat-felhasználási ütemtervét a 11. számú mellékletben határozza meg.

(17) Az Önkormányzat közvetett támogatásairól szóló kimutatást a 12. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

(18) Az Európai Unió támogatásával megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló ilyen projektekhez való hozzájárulást a 13. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

(19) A több éves kihatással járó döntések számszerű kiadásait a 14. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

(20) Az önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban a 19. számú melléklet tartalmazza.

4. § (1) Képviselőtestület az önkormányzat alkalmazásában álló közalkalmazottak részére 2013. évben havi 5.000.- Ft értékű Erzsébet utalványt biztosít étkezési hozzájárulásként. A juttatás biztosításának feltétele, hogy a közalkalmazott munkavégzési kötelezettséggel együtt járó jogviszonyban álljon.

(2) Képviselőtestület a köztisztviselők cafetéria-keretét 2012. évben bruttó 200.000.- Ft-ban állapítja meg.

5. § (1) Az önkormányzatnál és intézményeiben alkalmazott intézményi térítési díjak:

6. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(3) A Képviselőtestület jutalom címen előirányzat tervezését nem engedélyezi.

(4) A képviselőtestület önkormányzati biztost rendel ki, ha az általa fenntartott költségvetési szerv 30 napon túli elismert tartozásállományának mértéke eléri éves eredeti kiadási előirányzatának 3 %-át, vagy 1 millió forintot, és e tartozását egy hónap alatt nem képes 30 nap alá szorítani.

(5) A költségvetési szerv vezetője e rendelet 15. számú mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.

7. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselőtestület dönthet.

(2) A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai saját hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók. A polgármester a saját hatáskörben végrehajtott módosításokról, átcsoportosításokról a képviselő-testületet harminc napon belül tájékoztatja.

(3) A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, azonban az nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére, kivéve, ha az irányító szerv azt engedélyezi az előirányzatok jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályváltozás miatt.

(4) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

(5) A képviselőtestület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a negyedévet követő aktuális testületi ülésen, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselőtestület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(6) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

6. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2) Az önállóan működő költségvetési szerv az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben rendelkezik.

(3) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv által az önállóan működő költségvetési szerv számára ellátott feladatok fedezetéül az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv nyilvántartásaiban elkülönített előirányzatok szolgálnak, amelyet az önállóan működő költségvetési szerv érdekében használ fel.

(4) Az önállóan működő költségvetési szerv feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv költségvetésében részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.

(5) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

(6) A polgármesteri hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezeti.

7. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról az Encsi Többcélú Kistérségi Társulás útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

8. § (1) Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

(2) Ezen rendelet rendelkezéseit 2013. január 01. napjától kell alkalmazni.