Kartal Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2018.(II.23.) önkormányzati rendelete

Kartal Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2018.(II.23.) Önkormányzati rendelete az Önkormányzat 2018. évi költségvetéséről

Hatályos: 2018. 03. 01- 2022. 12. 01

Kartal Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2018.(II.23.) önkormányzati rendelete

Kartal Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2018.(II.23.) Önkormányzati rendelete az Önkormányzat 2018. évi költségvetéséről¹

2018.03.01.

Kartal Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testülete

Kartal Nagyközségi Önkormányzat Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazása alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott, és a helyi önkormányzatokról szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 42. § (1), valamint a 111. § (2) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya a Képviselő-testületre, annak bizottságaira, az Önkormányzat hivatalára és az Önkormányzat felügyelete alá tartozó intézményeire és szakfeladataira terjed ki.

A költségvetés címrendje

2. § (1) Az önkormányzat költségvetésének címrendjét a (2) bekezdés szerint állapítja meg.

(2) Az önkormányzat gazdálkodói jogkörrel rendelkező költségvetési szerve és a költségvetési szervei valamint az önkormányzat alá tartozó szervezeti egységek alkotnak címet.

A címrendet az 1. számú melléklet tartalmazza.

A költségvetés bevételei és kiadásai

3. § (1) A képviselő testület Kartal Nagyközségi Önkormányzat 2018. évi költségvetését:

működési költségvetés 500.653.460 Ft

személyi juttatások 61.748.248 Ft

munkaadókat terhelő járulékok: 12.317.142 Ft

dologi kiadások: 52.941.545 Ft

ellátottak pénzbeli juttatásai: 12.000.000 Ft

felhalmozási kiadás: 169.291.000 Ft

összegben állapítja meg.

(2) A képviselő testület az önkormányzat alá tartozó szervezeti egységek 2018. évi költségvetését

356 163 825 Ft bevétellel

356 163 825 Ft kiadással

a kiadási előirányzaton belül:

- a működési célú kiadást	356 163 825 Ft
- a személyi juttatásokat	231 193 350 Ft
- a munkaadókat terhelő járulékokat	48 529 605 Ft
- a dologi kiadásokat	76 440 870 Ft
összegben hagyja jóvá.

(3) A képviselő-testület a Kartali Közös Önkormányzati Hivatal (közös hivatal) 2018. évi költségvetését

89 218 400 Ft bevétellel

89 218 400 Ft kiadással

a kiadási előirányzaton belül:

- a működési célú kiadást	89 218 400 Ft
- a személyi juttatásokat	59 460 000 Ft
- a munkaadókat terhelő járulékokat	12 486 600 Ft
- a dologi kiadásokat	17 271 800 Ft

összegben hagyja jóvá.

(4) A képviselő-testület a Játéksziget Napköziotthonos Óvoda (óvoda) 2018. évi költségvetését

187 778 450 Ft bevétellel

187 778 450 Ft kiadással

a kiadási előirányzaton belül:

- a működési célú kiadást	185 778 450 Ft
a személyi juttatásokat	127 211 450 Ft
a munkaadókat terhelő járulékokat	26 714 400 Ft
dologi kiadások	33 652 600Ft

- a felhalmozási célú kiadást
- óvodai nevelés tárgyi eszköz beszerzés, vagy ingatlan felújítás	200 000 Ft

(5) A képviselő-testület a Kartal Nagyközségi Önkormányzat Művelődési Ház (művelődési ház) 2018. évi költségvetését

7 318 515 Ft bevétellel

7 318 515 Ft kiadással

a kiadási előirányzaton belül:

- a működési célú kiadást	7 318 515 Ft
- a személyi juttatásokat	3 061 500 Ft
- a munkaadókat terhelő járulékokat	642 915 Ft
- a dologi kiadásokat	3 614 100 Ft

(6) A képviselő-testület a Kartal Nagyközségi Könyvtár (könyvtár) 2018. évi költségvetését

7 678 310 Ft bevétellel

7 678 310 Ft kiadással

a kiadási előirányzaton belül:

- a működési célú kiadást	7 678 310 Ft
- a személyi juttatásokat	5 574 000 Ft
- a munkaadókat terhelő járulékokat	1 149 540 Ft
- a dologi kiadásokat	954 770 Ft

összegben hagyja jóvá.

(7) A képviselő-testület a Kartal Nagyközségi Önkormányzat Bölcsőde (bölcsőde) 2018. évi költségvetését

90 429 150 Ft bevétellel

90 429 150 Ft kiadással

a kiadási előirányzaton belül:

- a működési célú kiadást	90 429 150 Ft
- a személyi juttatásokat	38 886 400 Ft
- a munkaadókat terhelő járulékokat	8 166 150 Ft
- a dologi kiadásokat	43 376 600 Ft

összegben hagyja jóvá.

Az önkormányzat bevételei

4. § Az önkormányzat 2018. évi költségvetési bevételeinek forrásonkénti részletezését a 2. melléklet tartalmazza. Ez mutatja a kötelezően ellátandó, illetve az önként vállalt feladatok szerinti bevételek alakulását is, valamint az államigazgatási feladat ellátáshoz szükséges forrásokat és költségeket.

.

Az önkormányzat kiadásai

5. § Az önkormányzat 2018. évi költségvetésének kiadásait kiemelt előirányzatonként a 3. melléklet tartalmazza. Ez mutatja a kötelezően ellátandó, illetve az önként vállalt feladatok szerinti kiadások alakulását is, valamint az államigazgatási feladat ellátáshoz szükséges forrásokat és költségeket.

.

Céltartalék

6. § Az önkormányzat 2018 évben általános, illetve céltartalékot nem tud megállapítani.

Többéves kihatással járó feladatok

7. § A képviselő-testület a többéves kihatással járó feladatok előirányzatainak éves bontását a 4. melléklet szerint hagyja jóvá

Közvetett támogatások

8. § A képviselő-testület a közvetett támogatásokat, azok jellege, mértéke, összege, illetőleg kedvezményezettje szerinti részletezettséggel a 5. melléklet szerint hagyja jóvá.

Előirányzat felhasználási ütemterv

9. § A képviselő-testület az előirányzat felhasználási ütemtervet a 6. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

A 2018. évi költségvetés végrehajtásának szabályai

10. §

1. A költségvetés gazdálkodásának biztonságáért a Képviselő-testület, az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

1. A polgármester az önkormányzat nevében a gazdálkodás folyamatossága érdekében esetenként 500.000,- Ft erejéig a két testületi ülés közötti időszakban kötelezettséget vállalhat a költségvetésben nem szereplő feladatok végrehajtására. Ezekről a kötelezettség vállalásokról a képviselő-testületet a soron következő ülésen tájékoztatni kell.

1. Az Önkormányzat és költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.

1. Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített pénzalap az Önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a Képviselő-testületet köteles tájékoztatni.

1. A polgármester a pótelőirányzatról a képviselő-testületet legalább negyedévenként, de legkésőbb a zárszámadási rendelet-tervezet képviselő-testület elé terjesztését közvetlenül megelőző ülésen tájékoztatja. A képviselő-testület ennek alapján a költségvetési rendeletet a negyedévet követő soros ülésen (kivételt képez ez alól az első negyedév), de legkésőbb a 2018. évi zárszámadási rendelet-tervezet képviselő-testület elé terjesztését közvetlenül megelőző ülésen módosítja.

1. Az intézmények vezetőinek negyedévenként – a negyedévet követő hó 20-áig felül kell vizsgálni a költségvetésüket abból a célból, hogy a tervezett előirányzaton belül nincs-e feladatelmaradás, és amennyiben a feladatelmaradás kimutatható, annak zárolásáról (tartalékba helyezéséről) gondoskodni kell.

1. Az önkormányzat költségvetési szerveinek kiemelt előirányzatain belül a felhasználási kötöttségű előirányzatok maradványán kívül a költségvetési szervet az előirányzat maradvány nem illeti meg, a maradvány elszámolásakor ez elvonásra kerül.

11. §

1. A szűkös pénzügyi lehetőségek miatt az intézmény vezetője, a megállapított béralapból, intézményi döntéssel csak a Képviselő-testület 2018. évi költségvetésében meghatározott bérelőirányzat nagyságáig vállalhat kötelezettséget.

1. A Képviselő-testület a köztisztviselők jogállásáról szóló törvényre tekintettel a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 132. §-a szerinti illetményalap 2018. évben 38 650.- forintban állapítja meg. A közszolgálati törvény által előírt köztisztviselők cafetéria juttatásának éves bruttó összegét 193.560 Ft összegben határozza meg.

1. A Pénzügyi Gazdasági Iroda Vezető és az Igazgatási-Hatósági Irodavezető részére 10 %-os vezetői pótlékot biztosít.

1. Költségvetési törvényben előírt adatszolgáltatási kötelezettség valódiságáért az intézmény vezetője felelős. Az éves költségvetési beszámolóban történő elszámolásnál, illetve annak ellenőrzése során feltárt visszafizetési kötelezettségek az intézményt terhelik.

12. §

1. Likviditási problémák esetén a kötelezettségeket az alábbi rangsor szerint kell teljesíteni:

a. Munkabér kifizetés

b. Az Önkormányzat kötelező feladatait ellátó intézmények működő-képességének fenntartása (közüzemi díjak)

c. Működőképességet veszélyeztető vis major helyzet elhárítása

d. Adósságszolgálat teljesítése (amennyiben van)

e. Beruházási és felhalmozási kiadások a megfelelő fedezet megléte esetén

1. Újabb feladat felvállalására csak rendkívüli esetben kerülhet sor, a végrehajtáshoz szükséges forrás biztosításával.

1. A sport és civil szervezetek elszámolási kötelezettséggel történő támogatásának keretét a képviselő-testület 5.500.000 Ft-ban állapítja meg.

1. A Képviselő-testület a munkabérfizetés napját legkésőbb a hónap 5. napjában határozza meg.

13. § (1) A Képviselő-testület a társadalmi és szociálpolitikai juttatásait 12.000.000 Ft összegben fogadja el.

1. Az Önkormányzat saját bevételeit a stabilitási törvény előírásai alapján a 7 sz. melléklet mutatja be.

14. § Az Önkormányzat költségvetése mellékleteként jóváhagyja:

Záró rendelkezések

16. § Ez a rendelet 2018. március 1-jén lép hatályba azzal, hogy rendelkezéseit 2018. január 1-jétől kell alkalmazni.

Kartal, 2018. február 14.

Oláh Klára
polgármester

Balogh Zoltánné
jegyző

Záradék: Ez a rendelet kihirdetésre került 2018. február 23-án.

Kartal, 2018. február 23.

Balogh Zoltánné

jegyző

Indoklás

Általános indoklás

A költségvetés tervezésénél figyelembe vettük a Magyarország 2018. évi költségvetéséről szóló 2017. évi C. törvényt, az önállóan működő intézményeink 2018. évi költségvetési javaslatát, az önkormányzat előző évi teljesítés adatait és a várható infláció mértékét.

Az éves költségvetés elkészítésének szabályait az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.), valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) (továbbiakban: Ávr.) állapítja meg, melyekben foglaltak szerint jártunk el a 2015. évi költségvetés összeállításakor.

Részletes indoklás

1. § Meghatározásra kerül a költségvetési rendelet hatálya.

2. § A címrendet a költségvetési rendeletben kell meghatározni.

3-4.-5. §

Az Áht. 23. § (2) bekezdése alapján „ A helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza:

a) a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban,

b) a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek engedélyezett létszámát, valamint költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban,

c) a költségvetési egyenleg összegét,

d) a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évek pénzmaradványának, vállalkozási maradványának igénybevételét, beleértve a 73. § (1) bekezdés a) pont ac) alpontja szerinti betét visszavonását működési és felhalmozási cél szerinti tagolásban,

e) a d) ponton túli költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a c) és d) pont szerinti költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási célú pénzügyi műveletek bevételeit, kiadásait működési és felhalmozási cél szerinti tagolásban,

f) a költségvetési év azon fejlesztési céljait, amelyek megvalósításához a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé, az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összegével együtt,

g) a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a Stabilitási tv. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit, és

h) a finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket”.

6. § Az Ávr. 24. § (1) bekezdés bc) pontja a „céltartalék” meghatározása.

7. § Az Áht. 24. § (4) bekezdés b) pontja alapján „a többéves kihatással járó döntések számszerűségét évenkénti bontásban és összesítve” is be kell mutatni a képviselő-testületnek.

8. § Az Ávr. 28. §-a alapján „ Az Áht. 24. §. (4) bekezdés c) pontja szerint közvetett támogatásokat legalább az alábbi részletezettségben kell bemutatni:

a) ellátottak térítési díjának, illetve kártérítésének méltányossági alapon történő elengedésének összege,

b) lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök elengedésének összege,

c) helyi adónál, gépjárműadónál biztosított kedvezmény, mentesség összege adónemenként,

d) helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség összege,

e) egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összege.”

10. § Az Áht. 24. § (4) bekezdés a) pontja alapján be kell mutatni „a helyi önkormányzat előirányzat felhasználási tervét”.

A 2015. évi költségvetés végrehajtásának szabályait fogalmazza meg, melyekre figyelemmel kell lenni a 2015. évi gazdálkodás során és melyeket azok az elvek melyeket szem előtt kell tartani

15. § Tartalmazza a költségvetési rendelet mellékleteit.

16. § Határozza meg a rendelet hatályba lépésének napját.

¹

Az önkormányzati rendeletet a Kartal Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2022. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 6. §-a hatályon kívül helyezte 2022. december 2. napjával.