Kartal Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2019.(II.1.) önkormányzati rendelete

Kartal Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2019.(II.01.) önkormányzati rendelete az Önkormányzat 2019. évi költségvetéséről

Hatályos: 2019. 02. 02- 2022. 12. 01

Kartal Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2019.(II.1.) önkormányzati rendelete

Kartal Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2019.(II.01.) önkormányzati rendelete az Önkormányzat 2019. évi költségvetéséről ¹

2019.02.02.

Kartal Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazása alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott, és a helyi önkormányzatokról szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 42. § (1), valamint a 111. § (2) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya a Képviselő-testületre, annak bizottságaira, az Önkormányzat hivatalára és az Önkormányzat felügyelete alá tartozó intézményeire és szakfeladataira terjed ki.

A költségvetés címrendje

2. § (1) Az önkormányzat költségvetésének címrendjét a (2) bekezdés szerint állapítja meg.

(2) Az önkormányzat gazdálkodói jogkörrel rendelkező költségvetési szerve és a költségvetési szervei valamint az önkormányzat alá tartozó szervezeti egységek alkotnak címet.

A címrendet az 1. számú melléklet tartalmazza.

A költségvetés bevételei és kiadásai

3. § (1) A képviselő testület Kartal Nagyközségi Önkormányzat 2019. évi költségvetését:

működési költségvetés 535.529.999 Ft

személyi juttatások 56.734.608 Ft

munkaadókat terhelő járulékok: 10.813.613 Ft

dologi kiadások: 76.701.000 Ft

ellátottak pénzbeli juttatásai: 23.227.027 Ft

felhalmozási kiadás: 139.005.924 Ft

összegben állapítja meg.

(2) A képviselő testület az önkormányzat alá tartozó szervezeti egységek 2019. évi költségvetését

432.262.399 Ft bevétellel

432.262.399 Ft kiadással

a kiadási előirányzaton belül:

a működési célú kiadást	462.262.399 Ft
a személyi juttatásokat	261.522.170 Ft
a munkaadókat terhelő járulékokat	58.315.267 Ft
a dologi kiadásokat	112.424.962 Ft
összegben hagyja jóvá.

(3) A képviselő-testület a Kartali Közös Önkormányzati Hivatal (közös hivatal) 2019. évi költségvetését

106.692.906 Ft bevétellel

106.692.906 Ft kiadással

a kiadási előirányzaton belül:

a működési célú kiadást	106.692.906 Ft
a személyi juttatásokat	72.546.597 Ft
a munkaadókat terhelő járulékokat	18.630.397 Ft
a dologi kiadásokat	15.515.912 Ft

összegben hagyja jóvá.

(4) A képviselő-testület a Játéksziget Napköziotthonos Óvoda (óvoda) 2019. évi költségvetését

194.549.270 Ft bevétellel

194.549.270 Ft kiadással

a kiadási előirányzaton belül:

a működési célú kiadást	194.549.270 Ft
a személyi juttatásokat	126.387.000 Ft
a munkaadókat terhelő járulékokat	26 541.270 Ft
dologi kiadások	41.196.000 Ft

- a felhalmozási célú kiadást
óvodai nevelés tárgyi eszköz beszerzés, vagy ingatlan felújítás	425.000 Ft

(5) A képviselő-testület a Kartal Nagyközségi Önkormányzat Művelődési Ház 2019. évi költségvetését

7.243.355 Ft bevétellel

7.243.355 Ft kiadással

a kiadási előirányzaton belül:

a működési célú kiadást	7.243.355 Ft
a személyi juttatásokat	3.275.500 Ft
a munkaadókat terhelő járulékokat	687.855 Ft
a dologi kiadásokat	3.050.000 Ft

- a felhalmozási célú kiadást
művelődési ház tárgyi eszköz beszerzés,	230.000 Ft

(6) A képviselő-testület a Kartal Nagyközségi Könyvtár 2019. évi költségvetését

8.200.511 Ft bevétellel

8.200.511 Ft kiadással

a kiadási előirányzaton belül:

a működési célú kiadást	8.200.511 Ft
a személyi juttatásokat	5 959.100Ft
a munkaadókat terhelő járulékokat	1 251.411 Ft
a dologi kiadásokat	990.000 Ft

összegben hagyja jóvá.

(7) A képviselő-testület a Kartal Nagyközségi Önkormányzat Bölcsőde 2019. évi költségvetését

115.576.357 Ft bevétellel

115.576.357 Ft kiadással

a kiadási előirányzaton belül:

a működési célú kiadást	115.576.357 Ft
a személyi juttatásokat	53.353.973 Ft
a munkaadókat terhelő járulékokat	11.204.334 Ft
a dologi kiadásokat	50.256.050 Ft
- a felhalmozási célú kiadást
bölcsödei nevelés tárgyi eszköz beszerzés, vagy ingatlan felújítás	762.000 Ft

összegben hagyja jóvá.

Az önkormányzat bevételei

4. § Az önkormányzat 2019. évi költségvetési bevételeinek forrásonkénti részletezését a 2. melléklet tartalmazza. Ez mutatja a kötelezően ellátandó, illetve az önként vállalt feladatok szerinti bevételek alakulását is, valamint az államigazgatási feladat ellátáshoz szükséges forrásokat és költségeket.

.

Az önkormányzat kiadásai

5. § Az önkormányzat 2019. évi költségvetésének kiadásait kiemelt előirányzatonként a 3. melléklet tartalmazza. Ez mutatja a kötelezően ellátandó, illetve az önként vállalt feladatok szerinti kiadások alakulását is, valamint az államigazgatási feladat ellátáshoz szükséges forrásokat és költségeket.

.

Céltartalék

6. § Az önkormányzat 2019 évben 150.000.000.Ft tartalékot tervez.

Többéves kihatással járó feladatok

7. § A képviselő-testület a többéves kihatással járó feladatok előirányzatainak éves bontását a 4. melléklet szerint hagyja jóvá

Közvetett támogatások

8. § A képviselő-testület a közvetett támogatásokat, azok jellege, mértéke, összege, illetőleg kedvezményezettje szerinti részletezettséggel a 5. melléklet szerint hagyja jóvá.

Előirányzat felhasználási ütemterv

9. § A képviselő-testület az előirányzat felhasználási ütemtervet a 6. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

A 2019. évi költségvetés végrehajtásának szabályai

10. §

1. A költségvetés gazdálkodásának biztonságáért a Képviselő-testület, az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

2. A polgármester az önkormányzat nevében a gazdálkodás folyamatossága érdekében esetenként 500.000,- Ft erejéig a két testületi ülés közötti időszakban kötelezettséget vállalhat a költségvetésben nem szereplő feladatok végrehajtására. Ezekről a kötelezettség vállalásokról a képviselő-testületet a soron következő ülésen tájékoztatni kell.

3. Az Önkormányzat és költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.

4. Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített pénzalap az Önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a Képviselő-testületet köteles tájékoztatni.

5. A polgármester a pótelőirányzatról a képviselő-testületet legalább negyedévenként, de legkésőbb a zárszámadási rendelet-tervezet képviselő-testület elé terjesztését közvetlenül megelőző ülésen tájékoztatja. A képviselő-testület ennek alapján a költségvetési rendeletet a negyedévet követő soros ülésen (kivételt képez ez alól az első negyedév), de legkésőbb a 2019. évi zárszámadási rendelet-tervezet képviselő-testület elé terjesztését közvetlenül megelőző ülésen módosítja.

6. Az intézmények vezetőinek negyedévenként – a negyedévet követő hó 20-áig felül kell vizsgálni a költségvetésüket abból a célból, hogy a tervezett előirányzaton belül nincs-e feladatelmaradás, és amennyiben a feladatelmaradás kimutatható, annak zárolásáról (tartalékba helyezéséről) gondoskodni kell.

7. Az önkormányzat költségvetési szerveinek kiemelt előirányzatain belül a felhasználási kötöttségű előirányzatok maradványán kívül a költségvetési szervet az előirányzat maradvány nem illeti meg, a maradvány elszámolásakor ez elvonásra kerül.

11. §

1. A szűkös pénzügyi lehetőségek miatt az intézmény vezetője, a megállapított béralapból, intézményi döntéssel csak a Képviselő-testület 2019. évi költségvetésében meghatározott bérelőirányzat nagyságáig vállalhat kötelezettséget.

2. A Képviselő-testület a köztisztviselők jogállásáról szóló törvényre tekintettel a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 132. §-a szerinti illetményalap 2019. évben 46.380.- forintban állapítja meg.

3. 2020.évtől a központi költségvetési törvényben meghatározott illetményalapot fogja biztosítani.

4. Amennyiben az önkormányzat a kiegyenlítő béralap támogatásban bármilyen okból nem részesül, úgy az illetményalap 2019. január 1-jétől a 2018. évi szinten marad

5. A közszolgálati törvény által előírt köztisztviselők cafetéria juttatásának éves bruttó összegét 200.000 Ft összegben határozza meg.

6. A Művelődési Ház, Könyvtár, Anya és Csecsemővédelem és a Sportcsarnok közalkalmazottai éves szinten nettó 120.000 Ft-os cafetéria juttatásban részesülnek valamint az intézmények azon munkavállalói akik étkeztetésben nem részesülnek.

7. A Pénzügyi Gazdasági Iroda Vezető és az Igazgatási-Hatósági Irodavezető részére 10 %-os vezetői pótlékot biztosít.

8. Költségvetési törvényben előírt adatszolgáltatási kötelezettség valódiságáért az intézmény vezetője felelős. Az éves költségvetési beszámolóban történő elszámolásnál, illetve annak ellenőrzése során feltárt visszafizetési kötelezettségek az intézményt terhelik.

12. §

1. Likviditási problémák esetén a kötelezettségeket az alábbi rangsor szerint kell teljesíteni:

a. Munkabér kifizetés

b. Az Önkormányzat kötelező feladatait ellátó intézmények működő-képességének fenntartása (közüzemi díjak)

c. Működőképességet veszélyeztető vis major helyzet elhárítása

d. Adósságszolgálat teljesítése (amennyiben van)

e. Beruházási és felhalmozási kiadások a megfelelő fedezet megléte esetén

2. Újabb feladat felvállalására csak rendkívüli esetben kerülhet sor, a végrehajtáshoz szükséges forrás biztosításával.

3. A sport és civil szervezetek elszámolási kötelezettséggel történő támogatásának keretét a képviselő-testület 5.000.000 Ft-ban állapítja meg.

4. A Képviselő-testület a munkabérfizetés napját legkésőbb a hónap 5. napjában határozza meg.

13. § (1) A Képviselő-testület a társadalmi és szociálpolitikai juttatásait 23.227.027 Ft összegben fogadja el.

2. Az Önkormányzat saját bevételeit a stabilitási törvény előírásai alapján a 7 sz. melléklet mutatja be.

14. § Az Önkormányzat költségvetése mellékleteként jóváhagyja:

Záró rendelkezések

16. § Ez a rendelet 2019. február 2-án lép hatályba azzal, hogy rendelkezéseit 2019. január 1-jétől kell alkalmazni.

Kartal, 2019. január 25.

Oláh Klára
polgármester

Balogh Zoltánné
jegyző

Záradék: Ez a rendelet kihirdetésre került 2019. február 01.

Kartal, 2019 február 01.

Balogh Zoltánné

jegyző

Indoklás

Általános indoklás

A költségvetés tervezésénél figyelembe vettük a Magyarország 2019. évi költségvetéséről szóló 2017. évi C. törvényt, az önállóan működő intézményeink 2019. évi költségvetési javaslatát, az önkormányzat előző évi teljesítés adatait és a várható infláció mértékét.

Az éves költségvetés elkészítésének szabályait az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.), valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) (továbbiakban: Ávr.) állapítja meg, melyekben foglaltak szerint jártunk el a 2019. évi költségvetés összeállításakor.

Részletes indoklás

1. § Meghatározásra kerül a költségvetési rendelet hatálya.

2. § A címrendet a költségvetési rendeletben kell meghatározni.

3-4.-5. §

Az Áht. 23. § (2) bekezdése alapján „ A helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza:

a) a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban,

b) a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek engedélyezett létszámát, valamint költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban,

c) a költségvetési egyenleg összegét,

d) a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évek pénzmaradványának, vállalkozási maradványának igénybevételét, beleértve a 73. § (1) bekezdés a) pont ac) alpontja szerinti betét visszavonását működési és felhalmozási cél szerinti tagolásban,

e) a d) ponton túli költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a c) és d) pont szerinti költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási célú pénzügyi műveletek bevételeit, kiadásait működési és felhalmozási cél szerinti tagolásban,

f) a költségvetési év azon fejlesztési céljait, amelyek megvalósításához a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé, az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összegével együtt,

g) a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a Stabilitási tv. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit, és

h) a finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket”.

6. § Az Ávr. 24. § (1) bekezdés bc) pontja a „céltartalék” meghatározása.

7. § Az Áht. 24. § (4) bekezdés b) pontja alapján „a többéves kihatással járó döntések számszerűségét évenkénti bontásban és összesítve” is be kell mutatni a képviselő-testületnek.

8. § Az Ávr. 28. §-a alapján „ Az Áht. 24. §. (4) bekezdés c) pontja szerint közvetett támogatásokat legalább az alábbi részletezettségben kell bemutatni:

a) ellátottak térítési díjának, illetve kártérítésének méltányossági alapon történő elengedésének összege,

b) lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök elengedésének összege,

c) helyi adónál, gépjárműadónál biztosított kedvezmény, mentesség összege adónemenként,

d) helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség összege,

e) egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összege.”

10. § Az Áht. 24. § (4) bekezdés a) pontja alapján be kell mutatni „a helyi önkormányzat előirányzat felhasználási tervét”.

A 2019. évi költségvetés végrehajtásának szabályait fogalmazza meg, melyekre figyelemmel kell lenni a 2019. évi gazdálkodás során és melyeket azok az elvek melyeket szem előtt kell tartani

15. § Tartalmazza a költségvetési rendelet mellékleteit.

16. § Határozza meg a rendelet hatályba lépésének napját.

¹

Az önkormányzati rendeletet a Kartal Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2022. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 12. §-a hatályon kívül helyezte 2022. december 2. napjával.