Ófalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2021. (III.4.) önkormányzati rendelete
a 2021. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának rendjéről
Hatályos: 2022. 05. 31Ófalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2021. (III.4.) önkormányzati rendelete
a 2021. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának rendjéről
Ófalu Község Önkormányzata Képviselő–testülete az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdése a) és f) pontjában meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében eljárva, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 6/c.§-ban és Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 42. § 1.a. pontjában és 111. §-ban meghatározott felhatalmazás alapján a következőket rendeli el:
Általános rendelkezések
1. § [A rendelet hatálya]
(1) A rendelet hatálya kiterjed a helyi önkormányzat gazdálkodására.
(2) A rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e rendelet hatálya alá tartozó szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.
Részletes rendelkezések
2. §1 [A költségvetés bevételei és kiadásai]
(1) Ófalu Község Önkormányzati Képviselő-testülete a község 2021. évi költségvetésének előirányzatát, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az 1.1. számú melléklet szerint hagyja jóvá.
a) Módosított összes bevétele 197.773.816 Ft
b) Módosított összes kiadása 197.773.816 Ft
c) Módosított költségvetési bevételi előirányzata 95.722.831 Ft
d) Módosított költségvetési kiadási előirányzata 196.404.397 Ft
e) Módosított finanszírozási bevétele 102.050.985 Ft
ea) a működési hitel bevétele 0 Ft
eb) felhalmozási hitel bevétele 0 Ft
ec) államháztartáson belüli megelőlegezés 1.277.948 Ft
ed) előző évi várható pénzmaradványa 100.773.037 Ft
ee) működési célú maradványa 0 Ft
ef) felhalmozási célú maradványa 29.254.377 Ft
f) Módosított finanszírozási kiadása 1.369.419 Ft
fa) hosszú lejáratú hitel törlesztés 0 Ft
fb) rövid lejáratú hitel nyújtása 0 Ft
fc) államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése 1.369.419 Ft
(2) Az Áht. 24. § (4) bekezdésében meghatározott közgazdasági tagozódásban az alábbi összegekben állapítja meg:
a) Módosított személyi juttatások kiadásai 18.681.079 Ft
b) Módosított munkaadókat terhelő járulékokat 2.383.221 Ft
c) Módosított dologi kiadásokat 30.280.599 Ft
d) Módosított egyéb működési c. kiadások 13.368.781 Ft
e) Módosított ellátottak pénzbeli juttatásai 9.000.000 Ft
f) Módosított beruházások összege 110.302.678 Ft
g) Módosított felújítások összegét 12.388.039 Ft
h) Módosított tartalék összegét 0 Ft
i) általános tartalék 0 Ft
j) céltartalék 0 Ft
összegben állapítja meg.
(3) A módosított költségvetés bevételei, kiadásai (hiány, többlet)
a) A módosított költségvetés többletét 0 Ft-ban
aa) Módosított működési költségvetés többlet 0 Ft-ban
ab) Módosított felhalmozási költségvetés többlet 0 Ft-ban
b) Az előző évek felhasználható módosított pénzmaradványát 100.773.037 Ft-ban
ba) A b) pontból a működési hiány finanszírozását szolgáló módosított pénzmaradványát 0 Ft-ban
bb) A b) pontból a felhalmozási hiány finanszírozását szolgáló módosított pénzmaradványát
100.773.037 Ft-ban
c) A módosított finanszírozási célú műveletek bevételét 102.050.985 Ft-ban
ca) A c) pontból a működést szolgáló finanszírozási célú műveletek bevételét 1.277.948 Ft-ban
cb) A c) pontból a felhalmozást szolgáló finanszírozási célú műveletek bevételét 100.733.037 Ft-ban
d) A finanszírozási célú műveletek kiadását 1.369.419 Ft-ban
da) A d) pontból a működés finanszírozását szolgáló műveletek kiadását 1.369.419 Ft-ban
db) A d) pontból a felhalmozás finanszírozását szolgáló műveletek kiadását 0 Ft-ban állapítja meg
(4) A Képviselő-testület az önkormányzat által foglalkoztatottak 2022. január 1-jei nyitó létszámát az alábbiak szerint hagyja jóvá:
a) Ófalu Község Önkormányzata 4 álláshely
b) Közfoglalkoztatottak átlagos létszáma havonta 2 álláshely
3. § [Bevételek és kiadások jóváhagyása]
(1) A Képviselő-testület a rendelet 2. § (1)–(4) bekezdésben megállapított tárgyévi egyesített költségvetési bevételeit és kiadásait az 1. melléklet szerint, a működési bevételek és kiadások, valamint a felhalmozási bevételek és kiadásokat elkülönítetten a 2. melléklet szerint hagyja jóvá.
(2) A Képviselő-testület a rendelet 2. § (1) bekezdés e) pontja szerinti költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványt továbbá a tervezett pénzmaradványt működésre, illetve felhalmozási célú igénybevételre tervezett tagolásban a 2. melléklet szerint hagyja jóvá.
(3) A Képviselő-testület a Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény (a továbbiakban: Kt.) szerint az önkormányzatot megillető állami támogatásokat a 10. melléklet szerint tudomásul veszi.
(4) A Képviselő-testület a kiemelt előirányzatokat kötelező, önként vállalt, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 3. mellékletek szerint hagyja jóvá.
(5) A Képviselő-testület a felújítási kiadások előirányzatát a 4. melléklet szerint, a beruházási kiadások előirányzatát az 5. melléklet szerint, az európai uniós támogatással megvalósuló projektek bevételeit, kiadásait a 7. melléklet szerint hagyja jóvá.
(6) Az Önkormányzat 2021. évi tény, 2022. évi várható, 2023. évi tervezett pénzügyi mérlegadatait tartalmazza a 6. melléklet szerint hagyja jóvá.
(7) A 2022. évi költségvetés előirányzat felhasználási tervét havi bontásban a 11. melléklet szerint hagyja jóvá.
(8) Az önkormányzat által nyújtott hitel és kölcsön alakulását lejárat és eszközök szerinti bontásban a 12. melléklet szerin hagyja jóvá.
(9) A költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételeit és kiadásait a 13. melléklet szerint határozza meg.
(10) Az önkormányzat likviditási tervét a 14. melléklet szerint hagyja jóvá.
(11) A Képviselő-testület a többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségeket célok szerint, évenkénti bontásban a 8. melléklet szerint tudomásul veszi azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott költségvetés elfogadásakor állapítja meg.
(12) A Képviselő-testület a közvetett támogatásokat a 9. melléklet szerint hagyja jóvá.
(13) Az előző évi maradvány összege 95.948.046,- Ft, amelyet a Képviselő-testület a kiadások forrásaként határoz meg.
4. § [A költségvetési hiány finanszírozása]
(1) A Képviselő-testület a rendelet. 2. § (1) e) pontjában megállapított hiány belső finanszírozásra az előző év költségvetési maradványából a rendelet 2. § (1) f) pontjában meghatározott összeg felhasználását hagyja jóvá.
(2) A Képviselő-testület a rendelet 2. § (1) g) pontjában meghatározott finanszírozási műveletek kiadását a rendelet 2. § (2) e), valamint a 2. § (3) e) pontjában foglaltak szerint hagyja jóvá.
(3) A Képviselő-testület a rendeletben Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban stabilitási törvény) 8. § (2) bekezdésében meghatározott adósságot keletkeztető ügyletből származó fizetésként 0,- Ft-ot szerepeltet.
5. § [A központi források elszámolásnak szabályai]
(1) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a Kt. 3. mellékletében foglalt, a helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásának igénylési feltételei közzétételét követően gondoskodjon azoknak a központosított állami támogatásoknak az igényléséről, amelyekre az önkormányzat jogosult.
(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy az Áht. 57. § -ban foglalt rendelkezéseinek megfelelően 2022. évre az önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatai támogatásának alapjául szolgáló mutatószámok tervezettől eltérő alakulása esetén, továbbá egyéb állami támogatás jogosulatlan igénybevétele miatt lemondjon az igényelt támogatásról. A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy a 2022. évi tervezett és a ténylegesen igénybe vehető támogatás különbözetéből, valamint a központosított előirányzatok, egyéb központi állami támogatások elszámolásából adódó, elszámoláskor felmerülő, visszafizetési kötelezettséget, esetlegesen felmerülő kamatterheket a kiadások 104. cím 3. kiemelt előirányzata terhére teljesítse.
6. § [Tartalék felhasználására vonatkozó rendelkezések]
(1) A Képviselő-testület a költségvetés tartalékát 4.807.038,- Ft-ban hagyja jóvá, melynek céljai az alábbiak:
a) Általános tartalék 4.807.038,- Ft
b) Céltartalék 0,- Ft
(2) Az általános és céltartalék felett a képviselő-testület dönt.
7. § [Az előirányzatok módosításának szabályai]
(1) A költségvetési szervek számára jóváhagyott kiemelt kiadási és bevételi előirányzatok kötöttek, ezek között a (2) bekezdésében foglalt kivétellel a polgármester átcsoportosítást a Képviselő-testület jóváhagyásával hajthat végre. A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatoktól a felhasználás során nem térhet el.
(2) A Képviselő-testület felhatalmazza polgármestert, hogy az önkormányzat bevételi és kiadási előirányzat módosítást hajtson végre az alábbi esetekben:
a) az év közben engedélyezett, célhoz kötött támogatásértékű bevételek, átvett pénzeszközök, költségvetési maradvány bevételei és kiadásai tekintetében;
b) az Önkormányzat költségvetésben tervezett nevesített fejlesztési kiadások önkormányzati és intézményi költségvetések közötti átcsoportosítás tekintetében;
8. § [Az előirányzatokat meghaladóan képződő bevételekre vonatkozó szabályok]
(1) A költségvetésben az e rendeletben jóváhagyott előirányzatokat meghaladóan képződő bevétel – a (2) bekezdésben foglaltak kivételével – az általános tartalékot növeli.
(2) A működési célú állami támogatás évközi emeléséből származó többletforrásból céltartalékot, a felhalmozási célú állami támogatásból, egyéb céljellegű forrásból származó, nem tervezett bevételből a céljának megfelelő felhalmozási kiadási előirányzatot, az egyéb nem céljellegű, a tervezettet meghaladóan képződő felhalmozási bevételből felhalmozási célú céltartalékot kell képezni, illetve a felhalmozási célú hitelt kell csökkenteni.
(3) Az előirányzat-módosítás az Áht. 34. § (1) - (5) bekezdésében foglaltak figyelembevételével történhet.
9. § [A költségvetés végrehajtásának szabályai]
(1) Az önkormányzati gazdálkodás biztonságáért a képviselő-testület, az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetésben meghatározott bevételek beszedésére, a jóváhagyott kiadások teljesítésére, és a költségvetés végrehajtására.
(3) Az eredeti előirányzataikon felüli felújítási és felhalmozási kiadások finanszírozására csak a felesleges tárgyi eszköz értékesítéséből, a jóváhagyott előző évi pénzmaradványból, valamint felhalmozási célú pénzeszköz átvételből származó bevételi többlet fordítható.
(4) Az előző évi pénzmaradvány – az előző évben vállalt kötelezettségek áthúzódó teljesítésével összefüggő kiadások, egyéb céljellegű maradványok kivételével – a felülvizsgálat, illetve a képviselő-testületi jóváhagyást követően használható fel.
10. § [Likviditási hitel felvétele]
(1) Amennyiben az Áht 23. § (2) bekezdésének e- f) pontja alapján likviditási hitel felvétele szükséges, a polgármester javaslata alapján a Képviselő-testület dönt.
(2) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek lekötéséről, kamatozó betétben történő elhelyezéséről a jegyző egyetértésével a polgármester dönt.
(3) A felhalmozási feladatok teljesítésére a források rendelkezésre állására figyelemmel vállalható kötelezettség.
11. § [A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése]
Az önkormányzat a belső ellenőrzést a Mecseknádasdi Közös Önkormányzati Hivatal által megbízott belső ellenőr útján biztosítja. A belső ellenőrzés függetlensége biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
12. § [Hatályba léptető rendelkezések]
Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
13. § [Átmeneti rendelkezések]
(1) A rendelet rendelkezéseit 2022. költségvetési évben kell alkalmazni.
(2) A Képviselő-testület a polgármester 2022. január 1-je és a költségvetési rendelet elfogadása közötti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.
A 2. § az Ófalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 30.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.