1. § A rendelet hatálya Zalamerenye Község Képviselő-testületére, az önkormányzatra terjed ki.

2. § A költségvetés címrendje: az önkormányzat

3. § (1) A Képviselőtestület az Önkormányzat 2021. évi költségvetésének főösszegét 155.943.271 Ft-ban állapítja meg.

(2) A 2021. évi költségvetési bevételeinek összegét 30.592.593 Ft-ban hagyja jóvá, melynek jogcímei: működési célú támogatások államháztartáson belülről 26.422.955 Ft, felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 0 Ft, közhatalmi bevételek 3.000.000 Ft, működési bevételek 1.169.638 Ft, felhalmozási bevételek 0 Ft, működési célú átvett pénzeszközök 0 Ft, felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Ft.

(3) A 2021. évi költségvetési kiadások összegét 154.895.392 Ft-ban hagyja jóvá, melynek jogcímeit a (4) és (5) bekezdések tartalmazzák.

(4) Működési költségvetés kiadásai: személyi juttatások összege 7.710.029 Ft, munkaadókat terhelő járulékok és szociális hj. -i adó 1.366.881 Ft, dologi kiadások 10.901.302 Ft, ellátottak pénzbeli juttatásai 4.468.000 Ft, egyéb működési célú kiadások 7.972.180 Ft ebből: véglegesen átadott pénzeszközök 1.151.000 Ft, helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadása 51.041 Ft, működési célú kölcsön 0 Ft elvonások, befizetések 0 Ft, tartalékok 6.770.139 Ft.

(5) Felhalmozási költségvetés kiadásai: beruházások 1.200.000 Ft, felújítások 121.277.000 Ft, egyéb felhalmozási célú kiadások 0 Ft, tartalék 0 Ft. A beruházásokat és a felújításokat feladatonként az 6. melléklet hagyja jóvá.

(6) A költségvetési bevételek és kiadások egyenlegét 124.302.799 Ft hiánnyal állapítja meg.

(7) A 2021. évi finanszírozási bevétel jogcíme maradvány igénybevétel 125.350.678 Ft. A 2021. évi finanszírozási kiadás jogcíme államháztartási megelőlegezés visszafizetése 1.047.879 Ft. A finanszírozási bevételek és kiadások mérlegét 124.302.799 Ft többlettel állapítja meg, mely a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgál.

(8) A működési és felhalmozási célú bevételei és kiadási előirányzatokat, ezen belül a költségvetési és finanszírozási bevételi és kiadási előirányzatokat mérlegszerűen az 1. melléklet tartalmazza.

(9) Az éves gazdálkodás során a gazdaságossági intézkedések eredményeként keletkező pénzügyi többleteket, illetve egyszeri bevételeket lehetőség szerint tartalékba kell helyezni.

4. § (1) A Képviselőtestület az önkormányzat költségvetési létszám előirányzatát 6 főben állapítja meg, melyből 3 fő választott tisztségviselő, 1 fő adminisztrációs és kulturális feladatokat ellátó személy, 1 fő falugondnok, 1 fő közfoglalkoztatott a 9. melléklet szerint.

(2) A közfoglalkoztatottak éves, átlagos létszám-előirányzatát: 1 főben állapítja meg.

5. § A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételi főösszeg forrásonkénti megbontását a 2. melléklet tartalmazza.

6. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat kiadásait, működési és felhalmozási célú támogatásait, átadott pénzeszközeit a 3. mellékletben részletezettek szerint hagyja jóvá.

(2) Az önkormányzat által folyósított ellátások (szociális) részletezését az 5. melléklet szerint hagyja jóvá.

7. § (1) A Képviselő-testület a több éves kihatással járó feladatok előirányzatait éves bontásban a 8. melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

(2) Az (1) bekezdésben a későbbi évekre jóváhagyott előirányzatokon belül a polgármester kötelezettséget vállalhat.

8. § A hitelműveletekkel kapcsolatos hatásköröket - értékhatártól függetlenül – át nem ruházható hatásköréből adódóan, a Képviselőtestület gyakorolja.

9. § Az év várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről az előirányzat felhasználási ütemtervet a 11. melléklet szerint fogadja el a Képviselő-testület.

10. § A Képviselő-testület a közvetett támogatásokat, azok jellege, mértéke, összege, illetőleg kedvezményezettje szerinti részletezettséggel a 10. melléklet szerint hagyja jóvá.

11. § (1) A helyi önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás és a költségvetés szabályszerű végrehajtásáért a polgármester a felelős.

(2) A polgármester és a bizottságok a költségvetés végrehajtásáról meghatározott hatásköreik szerint gondoskodnak.

(3) Az előirányzat-módosításokat a polgármester felhatalmazása alapján – a jegyző irányításával – a pénzügyi osztály készíti elő jóváhagyásra a polgármester, illetve a képviselő-testület részére

12. § (1) A költségvetés előirányzatainak módosítását – az első negyedév kivételéve l-negyedévente, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítéséig, december 31-ei hatállyal módosítja.

(2) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítására a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításra a polgármester az alábbiak szerint jogosult:

• a) működési kiadásokra vonatkozóan a feladatok között a jóváhagyott előirányzatokon belül engedélyezhet átcsoportosítást. Új feladatokra csak a források egyidejű megjelölésével lehet.
• b) felhalmozási célú előirányzatotok esetében a képviselőtestület által már jóváhagyott fejlesztési feladatok és felújítási célok előirányzatai között átcsoportosításokat engedélyezhet.
• c) a költségvetési cél megvalósítása érdekében indokolt esetben jogosult a működési és felhalmozási célú kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítások engedélyezésére.

(3) Az átruházott hatáskörben történt átcsoportosításokról a polgármester a negyedévet követő költségvetési rendelet módosítás keretében köteles beszámolni.

(4) A saját határkörben hozott döntések a későbbi években – a Képviselő-testület által jóváhagyottnál nagyobb – többletkiadással nem járhatnak.

(5) A készlet- és kis értékű tárgyi eszköz beszerzésekre, a kiküldetésre, reprezentációs kiadásokra, továbbá egyes kisösszegű szolgáltatási kiadások készpénzben történő teljesítésére a Pénzkezelési szabályzatban meghatározott házipénztári keret nagyságára figyelemmel, és a társadalom- és szociálpolitikai juttatások, az ellátottak pénzbeli juttatásainak készpénzben kifizetendő összegére igényelhető készpénz felvétele.

13. § (1) Az év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról – ha az érdemi döntést igényel – a testület dönt a polgármester előterjesztésében, a költségvetési rendelet egyidejű módosításával.

(2) Az (1) bekezdésben nem szereplő központi pótelőirányzatok miatti költségvetési rendelet módosításáról a Képviselő-testület a 12. § (2) bekezdésben foglalt módon dönt.

14. § (1) Az állampolgárok élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti intézkedést hozhat – a jegyző ellenjegyzésének birtokában -, amelynek indokairól és a felhasznált összegről a Képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.

15. § Önkormányzati biztost kell kirendelni, ha az önkormányzat által fenntartott költségvetési szerv 30 napon túli tartozás állományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10 %-át, vagy a 3 millió Ft-ot, és e tartozását egy hónapon belül nem képes 30 nap alá szorítani.

16. § (1) Támogatásban részesülhetnek a helyi érdekeket képviselő és a településen működő non-profit szervezetek, valamint azon települési rendezvények, melyeket a Képviselőtestület támogat. A megállapodás megkötésének feltétele, hogy a támogatott írásban nyilatkozik arról, hogy megfelel a közpénzekből nyújtott támogatások átláthatóságáról szóló 2007. évi CLXXXI. törvényben foglalt feltételeknek.

(2) A támogatások kiutalásának feltétele, hogy a támogatott és a támogató nevében eljáró között írásbeli megállapodás kerüljön megkötésre, amely megállapodás kiemelten kell, hogy tartalmazza a támogatott elszámolási kötelezettségét. A támogatott újabb támogatásra nem jogosult, amennyiben elszámolási kötelezettségének nem tesz eleget.

(3) A béren kívüli juttatásokról, azok igénybevételéről és feltétel rendszeréről a közszolgálati szabályzat rendelkezik. A közalkalmazottak és egyéb munkavállalók juttatásairól a munkaügyi szabályzat rendelkezik. A béren kívüli juttatások összege 2021. évben a költségvetési törvényben foglaltak szerint került megállapításra.

(4) Az állami támogatás igényléséhez szolgáltatott adatok 3 %-nál nagyobb mértékű eltéréséért a költségvetési szerv vezetője a felelős.

17. § (1) A lejárt követelés, térítési díj hátralékok behajtásáról az Önkormányzat esetében a polgármester, köteles intézkedni.

(2) Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 97. § -ának (2) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján az Önkormányzat esetében a Polgármester, az alábbi esetekben saját hatáskörben engedélyezheti a meg nem térült követelések törlését:

• a) a felszámolási eljárás alá vont szervezettel szemben fennálló meg nem térült követelés,
• b) egyéb, végrehajtás során behajthatatlanná vált, valamint bírósági döntéssel alátámasztott behajthatatlan követelés,
• c) a kisösszegű lejárt követeléseik körül azon követeléseik esetében, melyeknek érvényesítésével kapcsolatos költségei igazoltan meghaladják a követelés összegeit, vagy a követelés összege nem éri el a 100.000 Ft-ot, amennyiben az önkéntes teljesítésre történő felszólás eredménytelenül zárul több mint 5 éve.

18. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit a 2021. költségvetési év során kell alkalmazni.