Kartal Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2021.(II.22.) önkormányzati rendelete

Kartal Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2021. (II. 22.) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről

Hatályos: 2021. 02. 22- 2022. 12. 01

Kartal Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2021.(II.22.) önkormányzati rendelete

Kartal Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2021. (II. 22.) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről ¹

2021.02.22.

Kartal Nagyközség Önkormányzatának Polgármestere Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. §. (4) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, figyelemmel a veszélyhelyzet kihirdetéséről szóló 27/2021. (I.29.) Kormányrendelet, valamint a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 13. §. (1) bekezdés 12. pontjára, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a.) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva az alábbi rendeletet alkotja:

1. A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya kiterjed Kartal Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testületére (a továbbiakban: Képviselő-testület), valamint a helyi önkormányzat költségvetési szerveire.

2. § Kartal Nagyközség Önkormányzatának (a továbbiakban: önkormányzat) gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szervei:

a. Kartali Közös Önkormányzati Hivatal

b. Játéksziget Napköziotthonos Óvoda és Konyha

c. Kartal Nagyközségi Művelődési Ház

d. Kartal Nagyközségi Könyvtár

e. Játéksziget Bölcsőde

2. Az Önkormányzat 2021. évi összesített költségvetési bevételei és kiadásai

3. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2021. évi összesített költségvetésének bevételi főösszegét 1.638.943.100- Ft-ban, állapítja meg.

(2) A Képviselő-testület az önkormányzat 2021. évi összesített költségvetésének kiadási főösszegét 1.638.943.100,- Ft-ban, állapítja meg.

(3) A Képviselő-testület az önkormányzat 2021. évi összesített költségvetési bevételi és kiadási kiemelt előirányzatait mérlegszerűen, egymástól elkülönítetten, de – a finanszírozási műveleteket is figyelembe véve – együttesen a rendelet 1. melléklete szerint fogadja el.

(4) A Képviselő-testület az önkormányzat 2021.évi költségvetésének bevételi és kiadási kiemelt előirányzatait - költségvetési szervenként összesített - kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban a 2. melléklet szerint fogadja el.

3. A Kartali Közös Önkormányzati Hivatal 2021. évi

költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai

4. § (1) A Képviselő-testület a Kartali Közös Önkormányzati Hivatal (a továbbiakban: Hivatal) 2021. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételi főösszegét 141.127.109- Ft-ban, állapítja meg.

(2) A Képviselő-testület a Hivatal 2021. évi gazdálkodásához kapcsolódó kiadási főösszegét –kiadási főösszeggel egyezően – 141.127.109,- Ft-ban állapítja meg.

(3) A Képviselő-testület a Hivatal 2021. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatonként, a rovatrendnek megfelelően, kormányzati funkció szerint besorolt alaptevékenységenként a rendelet 3. melléklete szerint fogadja el.

4. A Játéksziget Napköziotthonos Óvoda és Konyha 2021. évi

költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai

5. § (1) A Képviselő-testület a Játéksziget Napköziotthonos Óvoda és Konyha (a továbbiakban: Óvoda) 2021. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételi főösszegét 211.413.739,- Ft-ban, állapítja meg.

(2) A Képviselő-testület az Óvoda 2021. évi gazdálkodásához kapcsolódó kiadási főösszegét – a kiadási főösszeggel egyezően 211.413.739 Ft-ban állapítja meg.

(3) A Képviselő-testület az Óvoda 2021. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatonként, a rovatrendnek megfelelően, kormányzati funkció szerint besorolt alaptevékenységenként a rendelet 4. melléklete szerint fogadja el.

5. A Kartal Nagyközségi Művelődési Ház 2021. évi

költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai

6. § (1) A Képviselő-testület a Kartal Nagyközségi Művelődési Ház (a továbbiakban: Művelődési Ház) 2021. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételi főösszegét 10.660.661,- Ft-ban, állapítja meg.

(2) A Képviselő-testület a Művelődési Ház 2021. évi gazdálkodásához kapcsolódó kiadási főösszegét – a kiadási főösszeggel egyezően 10.660.661 Ft-ban állapítja meg.

(3) A Képviselő-testület a Művelődési Ház 2021. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatonként, a rovatrendnek megfelelően, kormányzati funkció szerint besorolt alaptevékenységenként a rendelet 5. melléklete szerint fogadja el.

6. A Kartal Nagyközségi Könyvtár 2021. évi

költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai

7. § (1) A Képviselő-testület a Kartal Nagyközségi Könyvtár (a továbbiakban: Könyvtár) 2021. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételi főösszegét 5.133.151,- Ft-ban, állapítja meg.

(2) A Képviselő-testület a Könyvtár 2021. évi gazdálkodásához kapcsolódó kiadási főösszegét – a kiadási főösszeggel egyezően 5.133.151 Ft-ban állapítja meg.

(3) A Képviselő-testület a Könyvtár 2021. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatonként, a rovatrendnek megfelelően, kormányzati funkció szerint besorolt alaptevékenységenként a rendelet 6. melléklete szerint fogadja el.

7. A Játéksziget Bölcsőde 2021. évi

költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai

8. § (1) A Képviselő-testület a Játéksziget Bölcsőde (a továbbiakban: Bölcsőde) 2021. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételi főösszegét 107.233.016,- Ft-ban, állapítja meg.

(2) A Képviselő-testület a Bölcsőde 2021. évi gazdálkodásához kapcsolódó kiadási főösszegét – a kiadási főösszeggel egyezően 107.233.016 Ft-ban állapítja meg.

(3) A Képviselő-testület a Bölcsőde 2021. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatonként, a rovatrendnek megfelelően, kormányzati funkció szerint besorolt alaptevékenységenként a rendelet 7. melléklete szerint fogadja el.

8. Az Önkormányzat 2021. évi intézményi költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai

9. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat intézményi költségvetése 2021. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételi főösszegét 1.163.375.424 Ft-ban állapítja meg.

(2) A Képviselő-testület az önkormányzat intézményi költségvetése 2021. évi gazdálkodásához kapcsolódó kiadási főösszegét 1.163.375.424 Ft-ban, állapítja meg.

(3) A Képviselő-testület az önkormányzati intézményi költségvetés 2021. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatonként, a rovatrendnek megfelelően, kormányzati funkció szerint besorolt alaptevékenységenként a rendelet 8. melléklete szerint fogadja el.

9. Engedélyezett létszám

10. § A Képviselő-testület az Önkormányzat és költségvetési szervei engedélyezett létszámát a rendelet 9. melléklete szerint határozza meg.

10. Költségvetési egyenleg

11. § (1) Az önkormányzat összesített költségvetésének finanszírozási műveletek nélküli bevétele 771.809.433 Ft, a finanszírozási műveletek nélküli kiadása 704.917.951 Ft.

(2) Az önkormányzat összesített költségvetésének finanszírozási műveletek nélküli bevétel és kiadás különbözete 66.891.482,- Ft, melyből

a. felhalmozási célú bevételek ................................................................. 127.368.191 Ft,

b. előző évi költségvetési maradvány igénybevétele............................... 370.844.933 Ft,

c. működési bevételek 273.596.309 Ft,

d. államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése........................... 20.721.058 Ft.

e. felhalmozási kiadások 38.260.020 Ft,

f. működési kiadások 645.936.873 Ft,

12. § (1) A költségvetési maradvány elszámolására és felhasználására vonatkozóan az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (továbbiakban: Ávr.) előírásai szerint kell eljárni.

11. Felhalmozási célok

13. § A Képviselő-testület az Önkormányzat 2021. évi felhalmozási kiadásainak célonkénti és feladatonkénti részletezését a 10. melléklet szerint hagyja jóvá.

12. Költségvetési tartalékok

14. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat összesített tartalékát 500.810.474 Ft-ban állapítja meg, mely az év közben váratlanul jelentkező, költségvetésbe be nem épített kiadások fedezetéül szolgál.

13. Az előirányzat módosítása

15. § (1) Az Önkormányzat valamint költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak. Az előirányzat módosítás nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos – költségvetési törvényben – felsorolt, illetve a Kormány előirányzat-módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat.

(2) Az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szervek közötti átcsoportosítás joga a Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik.

16. § (1) A költségvetési rendelet módosítására a polgármester az Áht.-ban és az Ávr.-ben szabályozottak szerint tesz javaslatot.

(2) Az átruházott hatáskörben hozott döntések a Képviselő-testület által előzetesen jóváhagyottnál nagyobb kiadással nem járhatnak.

(3) A kiemelt és a Képviselő-testület által meghatározott előirányzatot csak jogszabály, illetőleg a Képviselő-testület módosíthatja.

17. § (1) Amennyiben a költségvetési év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a Képviselő-testületet negyedévente tájékoztatni köteles.

(2) Az önkormányzat költségvetési szervei a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül a részelőirányzatoktól – az Ávr.-ben foglaltak figyelembevételével – előirányzat módosítás nélkül is eltérhetnek. Az előirányzat módosítás, átcsoportosítás nem irányulhat az előirányzat módosítási kötelezettség nélkül teljesülő előirányzatok jóváhagyott céltól eltérő csökkentésére.

3. A polgármester az előirányzat módosítására benyújtott javaslatban, valamint a pótelőirányzatot igénylő előterjesztésben tájékoztatja a Képviselő-testületet a kiadási többlet egyszeri (csak az adott költségvetési évben érvényesülő) vagy tartós (a költségvetési előirányzatokba véglegesen beépülő) jellegéről.

4. A tartós jellegű előirányzat növekményből eredő, további költségvetési éveket érintő hatásokat be kell mutatni a döntés előkészítés során.

14. A költségvetési szervek gazdálkodása

18. § (1) Az Önkormányzat által létesített, vagy fenntartott költségvetési szerv kiadási előirányzatát nem lépheti túl, kivéve, ha az államháztartás más alrendszereitől, alapítványból és saját tevékenységéből származó nem tervezett bevételt ér el.

(2) A költségvetési szerv a jóváhagyott bevételi előirányzaton felüli többletbevételét és a külön jogszabályban szabályozott felülvizsgálatot követően jóváhagyott, előző évi előirányzati maradványát kizárólag a Képviselő-testület döntése után használhatja fel.

(3) A költségvetési szerv vezetője felelős az intézmény gazdálkodásának szabályszerűségéért, az intézmény számára előírt bevételi terv teljesítéséért, a gazdálkodásról készült információk valódiságáért, valamint az előirányzat módosítások e rendeletben meghatározott időpontban történő Képviselő-testület elé terjesztéséért.

(4) A 2021. január 1. és jelen költségvetési rendelet elfogadása közötti időszakban (átmeneti gazdálkodás időszakban) beszedett bevételeket és teljesített kiadásokat jelen rendelet tartalmazza.

15. Költségvetési többlet

19. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet (felhalmozási vagy működési jellegű) – átmenetileg, vagy tartósan rendelkezésre álló szabad pénzeszköz – pénzlekötés útján hasznosítható.

(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását a Képviselő-testület a Polgármester hatáskörébe utalja. A Polgármester a megtett intézkedésről a soron következő előirányzat-módosítással egyidejűleg tájékoztatást ad a Képviselő-testület számára.

(3) Értékpapír vásárlásról a Képviselő-testület esetenként dönt. Törekedni kell arra, hogy a megvásárolt értékpapírok állami garanciával rendelkezzenek.

16. Pénzellátás

20. § (1) Az Önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a Hivatal.

(2) A költségvetési kiadások fedezetét a Képviselő-testület az előirányzat felhasználási ütemtervnek megfelelően biztosítja, melyet a Képviselő-testület e rendelet kihirdetését követő ülésén hagy jóvá.

21. § (1) Az Önkormányzat költségvetéséből nyújtott, nem normatív, céljellegű, fejlesztési támogatások kedvezményezettjeinek nevére, a támogatás céljára, összegére, továbbá a támogatási program megvalósítási helyére vonatkozó adatokat Kartal Nagyközség Önkormányzatának hivatalos honlapján közzé kell tenni, legkésőbb a döntés meghozatalát követő 60. napig.

(2) A közzétételre nem kerül sor, ha – az (1) bekezdésben meghatározott határidő előtt – a támogatást visszavonják, vagy arról a kedvezményezett lemond.

22. § (1) Az Önkormányzat pénzeszközei felhasználásával, az Önkormányzathoz tartozó vagyonnal történő gazdálkodással összefüggő – a nettó ötmillió forintot elérő, vagy azt meghaladó értékű – árubeszerzésre, építési beruházásra, szolgáltatás-megrendelésre, vagyonértékesítésre, vagyonhasznosításra, vagyon vagy vagyoni értékű jog átadására, valamint koncesszióba adásra vonatkozó szerződések megnevezését (típusát), tárgyát, a szerződést kötő felek nevét, a szerződés értékét, határozott időre kötött szerződések esetében annak időtartamát, valamint az említett adatok változásait közzé kell tenni a szerződés létrejöttét követő 60 napon belül. A közzétételről az önkormányzati költségvetési szerv nevében szerződést kötő személy gondoskodik.

(2) A szerződés értéke alatt a szerződés tárgyáért kikötött – általános forgalmi adó nélkül számított – ellenszolgáltatást kell érteni, ingyenes ügylet esetén pedig a vagyon piaci vagy könyv szerinti értéke közül a magasabb összeget kell figyelembe venni. Az időszakonként visszatérő – egy évnél hosszabb időtartamra kötött – szerződéseknél az érték kiszámításakor az ellenszolgáltatás egy évre számított összegét kell alapul venni. Az egy költségvetési évben ugyanazon szerződő féllel kötött azonos tárgyú szerződések értékét az (1) bekezdés szerinti közzétételi kötelezettség szempontjából egybe kell számítani.

17. Vegyes és záró rendelkezések

23. § (1) Jelen rendelet kihirdetése napján lép hatályba, rendelkezéseit 2021. január 1. napjától kell alkalmazni.

(2) A rendelet mellékletei:

1. melléklet Az Önkormányzat 2021. évi összesített költségvetési előirányzatai

2. melléklet Az Önkormányzat költségvetésének bevételi és kiadási kiemelt előirányzatait - költségvetési szervenként összesített - kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban

3. melléklet A Hivatal 2021. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételei és kiadásai kiemelt előirányzatonként, a rovatrendnek megfelelően, kormányzati funkció szerint besorolt alaptevékenységenként

4. melléklet Az Óvoda 2021. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételei és kiadásai kiemelt előirányzatonként, a rovatrendnek megfelelően, kormányzati funkció szerint besorolt alaptevékenységenként

5. melléklet A Művelődési Ház 2021. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételei és kiadásai kiemelt előirányzatonként, a rovatrendnek megfelelően, kormányzati funkció szerint besorolt alaptevékenységenként

6. melléklet A könyvtár 2021. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételei és kiadásai kiemelt előirányzatonként, a rovatrendnek megfelelően, kormányzati funkció szerint besorolt alaptevékenységenként

7. melléklet A Bölcsőde 2021. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételei és kiadásai kiemelt előirányzatonként, a rovatrendnek megfelelően, kormányzati funkció szerint besorolt alaptevékenységenként

8. melléklet Az önkormányzat intézményi költségvetése 2021. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételei és kiadásai kiemelt előirányzatonként, a rovatrendnek megfelelően, kormányzati funkció szerint besorolt alaptevékenységenként

9. melléklet Az önkormányzatnál és költségvetési szerveinél foglalkoztatottak engedélyezett létszáma

10. melléklet Az Önkormányzat 2021. évi felhalmozási előirányzatainak célonkénti és feladatonkénti részletezése

11. melléklet Kimutatás az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteihez

Kartal, 2021. február 15.

Oláh Klára Mária Balogh Zoltánné

polgármester jegyző

Kihirdetési záradék:

A rendelet kihirdetése 2021. február 22.-én,

megtörtént

Kartal, 2021. február 15.

Balogh Zoltánné

jegyző

ELŐZETES HATÁSVIZSGÁLATI LAP

(a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. tv. 17. § (2) bekezdés alapján)

az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló

önkormányzati rendelet megalkotásához

I. A tervezett jogszabály valamennyi jelentősnek ítélt hatása

I/1. A tervezett önkormányzati rendelet társadalmi, gazdasági, költségvetési hatása

Az önkormányzat - törvény keretei között - a tulajdonával önállóan rendelkezik, bevételeivel önállóan gazdálkodik, az önként vállalt és kötelező önkormányzati, államigazgatási feladatok ellátásáról egységes költségvetésből gondoskodik. Ezek figyelembevételével került előkészítésre a rendelettervezet, mely meghatározza a költségvetési év gazdálkodását.

I/2. A tervezett önkormányzati rendelet környezeti és egészségi következményei

A költségvetési rendeletnek környezeti és egészségi következményei nincsenek.

I/3. A tervezett önkormányzati rendelet adminisztratív terheket befolyásoló hatása

A rendelet az előző esztendőhöz viszonyítva többlet adminisztratív terhet nem eredményez.

II. a jogszabály megalkotásának szükségességét, a jogalkotás elmaradásának várható következményeit, és

II/1. A tervezett önkormányzati rendelet megalkotásának szükségessége

A költségvetési rendelet megalkotását magasabb szintű jogszabályok teszik kötelezővé az önkormányzat számára.

II/2. A tervezett önkormányzati rendelet megalkotása elmaradásának várható következményei

A rendeletalkotás elmaradása törvényességi felügyeleti eljárást von maga után, az Mötv. 111/A. §-a alapján amennyiben a helyi önkormányzat a költségvetési évre vonatkozóan nem rendelkezik elfogadott költségvetéssel, a részére járó egyes támogatások folyósítása az államháztartásról szóló törvényben meghatározottak szerint felfüggesztésre kerül.

III. A tervezett önkormányzati rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek

A rendelet alkalmazásához és végrehajtásához a szükséges feltételek rendelkezésre állnak.

INDOKOLÁS

az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló

önkormányzati rendelethez

Általános indokolás

A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) 111. §-a alapján a helyi önkormányzat költségvetése az államháztartás része. Porcsalma Nagyközség Önkormányzata a 2021. évi költségvetési rendeletével az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésére figyelemmel, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendeletben szabályozottak szerint, Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC.. törvényben megfogalmazott pénzügyi-gazdasági feltételek valamint Porcsalma Nagyközség Önkormányzata gazdálkodási sajátosságai figyelembevételével határozza meg a bevételi és kiadási előirányzatokat és a gazdálkodás főbb irányvonalait.

A rendelettervezet Kartal Nagyközség Önkormányzata 2021. évi költségvetésének bevételi és kiadási előirányzatait kormányfunkciónként a 2014-től alkalmazni rendelt rovatrend szerint előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti részletezésben összefoglalva tartalmazza. Az egyes kiemelt előirányzatok tartalmára vonatkozóan a Képviselő-testület részére az előterjesztésben, valamint annak mellékletét képező táblázatokban készült részletes tájékoztatás. Az elkészített elemi költségvetés tervezése a már érvényben lévő kötelezettségvállalások, a 2020. évi teljesítési adatok, az év új feladatai, valamint az önkormányzat és költségvetési szervei működéséhez szükséges előirányzatok, várható és tervezett kötelezettségvállalások figyelembe vételével történt. A jogszabályok előírásainak betartásával külön-külön készült költségvetés a Kartali Közös Önkormányzati Hivatal, a Játéksziget Napköziotthonos Óvoda, Kartal Nagyközségi Művelődési Ház, Kartal nagyközségi Könyvtár és a Játéksziget Bölcsőde részére. Az összesített önkormányzati költségvetésen belül elkülönül az önkormányzat intézményi költségvetése is, mely az önkormányzat által közvetlenül ellátott feladatok bevételi és kiadási előirányzatait tartalmazza.

¹

Az önkormányzati rendeletet a Kartal Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2022. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 19. §-a hatályon kívül helyezte 2022. december 2. napjával.