1. § A rendelet hatálya Monorierdő Község Önkormányzatára, Monorierdő Község Önkormányzat Képviselő-testületére, bizottságaira, a Monorierdői Polgármesteri Hivatalra (továbbiakban: Polgármesteri Hivatal), az Önkormányzat irányítása alá tartozó Monorierdői Csicsergő Óvoda és Konyhára (továbbiakban: Óvoda) terjed ki.

2. § (1) A polgármester Monorierdő Község Önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2022. évi költségvetési főösszegét 939 902 ezer forintban állapítja meg.”

(2) Az önkormányzati szintű működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat – tájékoztató jelleggel – mérlegszerűen, egymástól elkülönítette, de – a finanszírozási műveleteket is figyelembe véve – együttesen egyensúlyban jelen rendelet 12. számú melléklete tartalmazza.

(3) Az önkormányzati szinten összesített költségvetésen belül:

(3a) a) költségvetési bevételeit608 994 ezer forint,b) költségvetési kiadásait643 994 ezer forint,c) költségvetési hiányát35.000 ezer forint,d) működési bevételeit539.865 ezer forint,e) működési kiadásait535.122 ezer forint,f) működési hiányát4.743 ezer forint,g) felhalmozási bevételeit69.129 ezer forint,h) felhalmozási kiadásait108.872 ezer forint,i) felhalmozási hiányát39.749 ezer forint,j) finanszírozási bevételeit330.908 ezer forint,k) finanszírozási kiadásait295.908 ezer forint,l) finanszírozási bevételei többletét35.000 ezer forint,m) az irányítószervi támogatásként folyósított támogatás összegét295.908 ezer forint,az önkormányzat összesen bevételi és kiadási előirányzata:939.902 ezer forint.

(4) A (3) bekezdés a) pontjában meghatározott költségvetési bevételi főösszeg előirányzat csoportonként és kiemelt előirányzatok szerinti, valamint kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti részletezését jelen rendelet 1. számú melléklete tartalmazzák.

(5) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2022. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:

(5a) a) K1. Személyi juttatások:276.433 ezer forint,b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:36.235 ezer forint,c) K3. Dologi kiadások:183.224 ezer forint,d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:24.423 ezer forint,e) K5. Egyéb működési célú kiadások:14.500 ezer forint,f) K6. Beruházások:21.300 ezer forint,g) K7. Felújítások:87.572 ezer forint,h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:307 ezer forint,i) K9. Finanszírozási kiadások:295.908 ezer forint,Költségvetési kiadások összesen:939.902 ezer forint.

(6) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásaiból:a) a kötelező feladatok kiadásai:775.633 ezer forint,b) az önként vállalt feladatok kiadásai:164.269 ezer forint,c) az államigazgatási feladatok kiadásai:0 ezer forint.

(6a)

(7) A (3) bekezdés b) pontjában meghatározott költségvetési kiadási főösszeg előirányzat csoportonként és kiemelt előirányzatok szerinti, valamint kötelező, önként vállalt és állami (államigazgatási) feladatok szerinti részletezését jelen rendelet 1. számú melléklete tartalmazza.

3. § (1) A Polgármester az önkormányzat által alapított Polgármesteri Hivatal 2022. évi költségvetési főösszegét 113.111 ezer forintban állapítja meg.

(2) A Polgármesteri Hivatal költségvetésén belül

(3) A Polgármesteri Hivatal 2022. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:0 ezer forint,b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:0 ezer forint,c) B3. Közhatalmi bevételek:0 ezer forint,d) B4. Működési bevételek:1.172 ezer forint,e) B5. Felhalmozási bevételek:0 ezer forint,f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök:0 ezer forint,g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:0 ezer forint,h) B8. Finanszírozási bevételek:111.939 ezer forint,h) Költségvetési bevételek összesen:113.111 ezer forint.”

(4) A Polgármesteri Hivatal költségvetési bevételeiből: a) a kötelező feladatok bevételei:113.111 ezer forint,b) az önként vállalt feladatok bevételei:0 ezer forint,c) az államigazgatási feladatok bevételei:0 ezer forint.

(5) A Polgármesteri Hivatal költségvetési bevételei előirányzatai: a) működési költségvetés bevételi előirányzata:113.111 ezer forint,b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzata:0 ezer forint.

(6) A (2) bekezdés a) pontjában meghatározott költségvetési bevételi főösszeg előirányzat kiemelt előirányzatok szerinti, valamint kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti részletezését jelen rendelet 3.1., 3.3. számú mellékletei tartalmazzák.

(7) A Polgármesteri Hivatal 2022. évi kiemelt költségvetési kiadásai előirányzatai:a) K1. Személyi juttatások:86.101 ezer forint,b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:12.202 ezer forint,c) K3. Dologi kiadások:14.608 ezer forint,d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:0 ezer forint,e) K5. Egyéb működési célú kiadások:0 ezer forint,f) K6. Beruházások:200 ezer forint,g) K7. Felújítások:0 ezer forint,h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:0 ezer forint,i) Költségvetési kiadások összesen:113.111 ezer forint.”

(8) A Polgármesteri Hivatal költségvetési kiadásaiból:a) a kötelező feladatok kiadásai:113.111 ezer forint,b) az önként vállalt feladatok kiadásai:0 ezer forint,c) az államigazgatási feladatok kiadásai:0 ezer forint,”

(9) A Polgármesteri Hivatal költségvetési kiadásai előirányzatából:a) működési költségvetés kiadási előirányzat:112.911 ezer forint,b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat:200 ezer forint,

(10) A (2) bekezdés b) pontjában meghatározott költségvetési kiadási főösszeg előirányzat kiemelt előirányzatok szerinti, valamint kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti részletezését jelen rendelet 3.2., 3.4. számú mellékletei tartalmazzák.

(11) A Polgármester a Polgármesteri Hivatalban foglalkoztatott köztisztviselők illetményalapját 2022. évben 50.000 forintban állapítja meg.

(12) A Képviselő-testület a köztisztviselők 2022. évi cafetéria juttatását – amely magában foglalja a juttatást terhelő közterheket is – 400.000 forint/év/fő összegben határozza meg.

4. § (1) A Polgármester az Önkormányzat által irányított Óvoda 2022. évi költségvetési főösszegét 199.139 ezer forintban állapítja meg.”

(2) Az Óvoda költségvetésén belül

(3) Az Óvoda 2022. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai: a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:0 ezer forint,b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:0 ezer forint,c) B3. Közhatalmi bevételek:0 ezer forint,d) B4. Működési bevételek:15.170 ezer forint,e) B5. Felhalmozási bevételek:0 ezer forint,f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök:0 ezer forint,g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:h) B8. Finanszírozási bevételek:0 ezer forint,183.969 ezer forint,h) Költségvetési bevételek összesen:199.139 ezer forint.

(4) Az Óvoda költségvetési bevételeiből: a) a kötelező feladatok bevételei:194.239 ezer forint,b) az önként vállalt feladatok bevételei:4.900 ezer forint,c) az államigazgatási feladatok bevételei:0 ezer forint.

(5) Az Óvoda költségvetési bevételei előirányzatai: a) működési költségvetés bevételi előirányzata:199.139 ezer forint,b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzata:0 ezer forint.

(6) A (2) bekezdés a) pontjában meghatározott költségvetési bevételi főösszeg előirányzat kiemelt előirányzatok szerinti, valamint kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti részletezését jelen rendelet 4.1. 4.3. számú mellékletei tartalmazzák.

(7) Az Óvoda 2022. évi kiemelt költségvetési kiadásai előirányzatai: a) K1. Személyi juttatások:113.441 ezer forint,b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:15.258 ezer forint,c) K3. Dologi kiadások:70.440 ezer forint,d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:0 ezer forint,e) K5. Egyéb működési célú kiadások:0 ezer forint,f) K6. Beruházások:0 ezer forint,g) K7. Felújítások:0 ezer forint,h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:0 ezer forint,i) Költségvetési kiadások összesen:199.139 ezer forint

(8) Az Óvoda költségvetési kiadásaiból: a) a kötelező feladatok kiadásai:194.239 ezer forint,b) az önként vállalt feladatok kiadásai:4.900 ezer forint,c) az államigazgatási feladatok kiadásai:0 ezer forint.

(9) Az Óvoda költségvetési kiadásai előirányzatából: a) működési költségvetés kiadási előirányzat:199.139 ezer forint,b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat:0 ezer forint.

(10) A (2) bekezdés b) pontjában költségvetési kiadási főösszeg előirányzat kiemelt előirányzatok szerinti, valamint kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti részletezését jelen rendelet 4.2, 4.4. számú mellékletei tartalmazzák.

5. § (1) A Polgármester az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2022. évi költségvetési főösszegét 627.652 ezer forintban állapítja meg.

(2) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetésén belül:

(3) A (2) bekezdés a) pontjában meghatározott költségvetési bevételi főösszeg előirányzat kiemelt előirányzatok szerinti, valamint kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti részletezését jelen rendelet 2.1., 2.2. számú mellékletei tartalmazzák.

(4) A (2) bekezdés b) pontjában meghatározott költségvetési kiadási főösszeg előirányzat kiemelt előirányzatok szerinti, valamint kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti részletezését jelen rendelet 2.1., 2.2., számú mellékletei tartalmazzák.

6. § (1) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő támogatásokra vonatkozó kiadások részletezését a 7. számú melléklet tartalmazza.

(2) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő Szociális juttatásokra vonatkozó kiadások részletezését a 9. számú melléklet tartalmazza

(3) Az önkormányzat költségvetésében bevételek és kiadások mérleg szerinti részletezését a 12. számú melléklet tartalmazza.

(4) Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházási és felújítási kiadások célonkénti részletezését a 13. számú melléklet tartalmazza.

7. § (1) A Képviselő-testület a költségvetési kiadási főösszegen belül állapít meg általános tartalékot és céltartalékot.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert arra, hogy az általános tartalék terhére esetenként 500.000 forint összeghatárig önállóan kötelezettséget vállaljon. Az ilyen kötelezettségvállalásról a Polgármester a Képviselő-testületet a soron következő testületi ülésen köteles tájékoztatni.

(3) Az általános és céltartalék részletezését az 5. számú melléklet tartalmazza.

8. § A Képviselő-testület a költségvetési szervek engedélyezett létszámkeretét jelen rendelet 10. számú melléklet szerint állapítja meg.

9. § (1) A Stabilitási törvény 3. §(1) bekezdése szerinti kimutatást a rendelet 16. számú melléklete tartalmazza.

(2) Az Önkormányzat saját bevételeinek és adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségének bemutatását a 8. számú melléklet tartalmazza.

(3) Az Önkormányzat több éves kihatással járó döntésekből fakadó kötelezettségeit a 6. számú melléklet tartalmazza

(4) Az Önkormányzat közvetett támogatásait a 7. számú melléklet tartalmazza.

(5) Az Európai Uniós támogatással megvalósuló projektek bevételi és kiadási előirányzatait a 11. számú melléklet tartalmazza.

(6) Az Önkormányzat 2022. évi előirányzat-felhasználási ütemtervét a 14. számú melléklet tartalmazza.

(7) Az Önkormányzat 2022. évi állami támogatásának alakulását a 15. számú melléklet tartalmazza.

10. § (1) A Képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítások jogát valamennyi előirányzat vonatkozásában 10 %-ig a Polgármesterre ruházza át. Amennyiben az átcsoportosítás a Polgármesteri Hivatal vagy az Óvoda vonatkozásában megállapított kiadási előirányzatot érint, átcsoportosítás előtt a Polgármester köteles az Óvodavezetővel illetve a Jegyzővel egyeztetni. Egyéb esetekben a Képviselő-testület a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja magának.

(2) Az (1) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a Polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni.

11. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert, hogy a költségvetésben az Önkormányzat kiadási előirányzatai terhére 2.000.000 forint értékhatárig önállóan vállaljon kötelezettséget. Az ilyen kötelezettségvállalásról a Polgármester a Képviselő-testületet a soron következő testületi ülésen köteles tájékoztatni.

(2) A Polgármesteri Hivatal rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett a Jegyző előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkezik.

(3) Az Óvoda rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az Óvodavezető előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkezik.

(4) A Polgármesteri Hivatal a többletbevétele terhére is csak a forrásképződés mértékének, illetve ütemének figyelembevételével és a Polgármesteri Hivatal biztonságos működésének szem előtt tartásával vállalhat kötelezettséget.

(5) Az Óvoda a többletbevétele terhére, a felhalmozási jellegű kiadási előirányzatait saját hatáskörben nem emelheti fel, csak a Képviselő-testület jóváhagyását követően.

(6) A költségvetési szervek az egységes rovatrend K1101. (Törvény szerinti illetmények, munkabérek) rovat eredeti előirányzatának és annak járulékainak megtakarítása terhére a polgármester engedélye nélkül kizárólag az alábbi kifizetéseket teljesíthetik:

(7) A Jegyző, mint a Polgármesteri Hivatal vezetője rendkívüli, célhoz kötött feladatot állapíthat meg a köztisztviselő részére (célfeladat) a polgármesterrel egyetértésben. Ilyen feladat állapítható meg különösen az anyakönyvvezetők részére, a projektek végrehajtása, katasztrófa miatti ügyelet, adó végrehajtási feladatok miatt, melynek eredményes végrehajtásáért céljuttatást határozható meg, amennyiben a Polgármesteri Hivatal költségvetésében a fedezet rendelkezésre áll.

(8) Az e rendeletben meghatározottakon kívüli normatív jutalom, céljuttatás, kifizetéséről a polgármester dönt, amennyiben a költségvetési szerv bérmegtakarításából a költségvetési fedezet biztosított és a szükséges előirányzat módosítás megtörtént.

(9) A költségvetési szerveknél kifizethető normatív jutalom és céljuttatás éves összege nem lehet több az egységes rovatrend K1101. (Törvény szerinti illetmények, munkabérek) rovat éves eredeti előirányzatának 20%-ánál.

(10) A költségvetési szerv a személyi juttatások előirányzatának átmeneti megtakarítása terhére tartós kötelezettséget nem vállalhat.

(11) A kiadási előirányzatok felhasználása során 500 000 forint feletti kötelezettségvállalás esetén ugyanarra a műszaki, megvalósulási tartalomra szólóan, a Képviselő-testület legalább 3 írásos árajánlat beszerzését teszi kötelezővé.

12. § (1) Az önkormányzat és a költségvetési szervek költségvetési maradványát - ezen belül a személyi juttatásokra fordítható maradványt - a Képviselő-testület hagyja jóvá. A szabad költségvetési maradvány felosztásáról és felhasználásáról a képviselő-testölet dönt.

(2) Az önkormányzat és a költségvetési szervek a 2021. évi költségvetési maradványát a költségvetési maradvány jóváhagyása előtt kizárólag a 2021. évben vállalt kötelezettségből áthúzódó kifizetésekre, feladatokra fordíthatják.

(3) A zárolt előirányzatok a polgármester döntéséig nem használhatók fel. A polgármester döntését megelőzően a Polgármesteri Hivatal gazdasági vezetője nyilatkozik arról, hogy a zárolt előirányzatok felhasználása az önkormányzat, valamint a költségvetési szervek feladatellátását és költségvetését nem veszélyezteti. A polgármester év közben az önkormányzat költségvetési egyensúlyának megtartása érdekében a jóváhagyott kiadási előirányzatok közül zárolhat.

(4) Az önkormányzat nevében a polgármester és a költségvetési szerv vezetője képviselő-testületi döntés nélkül csak olyan pályázatot nyújthat be, mely az SZMSZ-ben, az alapító okiratában meghatározott közfeladat és szakmai alaptevékenység ellátásra irányul, a költségvetési éven túli tartós kötelezettségvállalással nem jár, nem igényel önrészt és nem utófinanszírozott.

(5) A képviselő-testületi döntést nem igénylő pályázat esetében a költségvetési szervek vezetői a polgármester előzetes jóváhagyásával pályázhatnak.

(6) A (6) bekezdés szerinti pályázati támogatás kizárólag a pályázati célra fordítható.

(7) Az önkormányzat kiadási előirányzatai előirányzat-módosítás nélkül csak olyan esetben léphetők túl, melyeket jogerős bírósági ítéletek, ellenőrző szervek határozatai szerinti kötelezettségek teljesítése, vagy jogszabályban megállapított támogatásra, ellátásra vonatkozó jogosultság vagy pályázati támogatások felhasználása eredményezett.

(8) A (7) bekezdésben foglalt kifizetéseket követően a polgármester, valamint a költségvetési szerv vezetője köteles intézkedni a költségvetési előirányzat azonnali módosítására, átcsoportosítására.

(9) Tárgyéven túli fizetési kötelezettséget a Képviselő-testület - kivéve a jogszabályon, bírósági, államigazgatási jogerős döntésen alapuló kötelezettségeket - vállalhat, és csak oly mértékben, hogy az esedékességkor a közfeladat ellátásának finanszírozását és az ismert kötelezettségek teljesítését az nem veszélyezteti.

(10) A bevételi előirányzatok teljesítésének elmaradásáról és annak okairól a költségvetési szervek vezetői, illetőleg a jegyző kötelesek tájékoztatni a Képviselő-testületet.

13. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert arra, hogy az átmenetileg szabad pénzeszközöket a Képviselő-testület egyidejű tájékoztatásával pénzintézeti betétként lekösse, vagy abból államilag garantált értékpapírt vásároljon.

(2) A Képviselő-testület által jóváhagyott előirányzatokat a költségvetési szervek a saját maguk tekintetében kötelesek betartani. A Képviselő-testület által jóváhagyott előirányzatok túllépése a költségvetési szervek vezetői tekintetében fegyelmi felelősséget von maga után.

(3) A kiadások készpénzben történő teljesítésére a következő esetekben kerülhet sor, figyelemmel az önkormányzat, a költségvetési szervek pénzkezelési szabályzatában meghatározott összeghatárra, és a készpénzkímélő fizetési módok előnyben részesítésének követelményére:

(4) A polgármester azon köznevelési, közművelődési, szociális, gyermekvédelmi szakmai feladatellátásra vonatkozó pályázatok esetében, amelyek önrészt és előfinanszírozást nem igényelnek, több éves, vagy tartós kötelezettségvállalással nem járnak, és a pályázat benyújtására az önkormányzat, vagy a költségvetési szerv jogosult, a pályázat benyújtásához szükséges fenntartói nyilatkozat, kapcsolódó együttműködési megállapodás aláírására képviselő-testületi döntés nélkül is jogosult.

14. § A költségvetési rendelet jogszabályokon, központi intézkedéseken alapuló előirányzat-változások miatt szükségessé váló módosításáról a Képviselő-testület negyedévenként, de legkésőbb a következő év költségvetésének a Képviselő-testület elé történő terjesztéséig – december 31-ei hatállyal – dönt.

15. § E rendelet kihirdetése napján lép hatályba, de rendelkezéseit 2022. január 1-jétől kell alkalmazni.