Kazincbarcika Város Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 23.) önkormányzati rendelete
Kazincbarcika Város Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 02. 24- 2024. 05. 30 13:00Kazincbarcika Város Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 23.) önkormányzati rendelete
Kazincbarcika Város Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről
Kazincbarcika Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, Kazincbarcika Város Önkormányzata Képviselő-testületének a Képviselő-testület Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 15/2018. (VI. 28.) önkormányzati rendelete 1. melléklet I.1. pontjának 1) alpontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Kazincbarcika Város Önkormányzata Képviselő-testületének Gazdasági és Pénzügyi Bizottsága, II.1. pontjának 1) alpontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Városfejlesztési Bizottsága, III.1 pontjának 5) alpontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Társadalompolitikai Bizottsága és IV.1. pontjának 1) alpontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Ügyrendi, Jogi és Közbiztonsági Bizottsága véleményének kikérésével a következőket rendeli el:
1. § [A rendelet hatálya]
A rendelet hatálya Kazincbarcika Város Önkormányzatának (a továbbiakban: Önkormányzat) Képviselő-testületére, annak bizottságaira, a Kazincbarcikai Polgármesteri Hivatalra és az Önkormányzat irányítása alá tartozó, költségvetési szerveként működő intézményekre terjed ki.
2. § [A költségvetés bevételei és kiadásai]
(1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2023. évi költségvetését:
a) 9.169.935.851 Ft Költségvetési bevétellel
b) 18.703.648.093 Ft Költségvetési kiadással
c) 9.533.712.242 Ft Költségvetési hiánnyal ebből
ca) 2.347.913.060 Ft - működési hiány
cb) 7.185.799.182 Ft - felhalmozási hiány
állapítja meg.
(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1. melléklete alapján határozza meg a Képviselő-testület.
(3) A bevételek és kiadások, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a Képviselő-testület az 1. melléklet szerint állapítja meg.
(4) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2. melléklet részletezi.
(5) A hiány belső finanszírozásának érdekében a Képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.
3. § [A költségvetés részletezése]
A Képviselő-testület az Önkormányzat 2023. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:
a) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet részletezi.
b) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.
c) Az Önkormányzat 2023. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet részletezi.
d) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások és fejlesztési célú támogatások kiadásainak beruházásonkénti és a fejlesztési támogatások jogcímenkénti részletezését a 6. melléklet szerint határozza meg.
e) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet szerint részletezi.
f) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az Önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.
g) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások Önkormányzat, Polgármesteri Hivatal, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, és az éves (tervezett) létszám előirányzatot költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 9. melléklet szerint határozza meg.
h) Az adatszolgáltatás az elismert tartozásállományról tartalmi elemeit a 10. melléklet tartalmazza.
i) A 2023. évi általános működés és ágazati feladatok támogatását alakulása jogcímenként a 11. melléklet tartalmazza.
j) A 2023. évben céljelleggel juttatott támogatások részletezését a 12. melléklet tartalmazza.
k) Az Önkormányzat a kiadások között 200.000.000 Ft általános tartalékot, 859.123.679 Ft céltartalékot állapít meg a 13. melléklet szerint.
l) A rendelet 14. melléklete tájékoztat az Önkormányzat többéves költségvetésének összevont mérlegéről, a következő évekre vonatkozó tervezett célokról, bevételekről, kiadásokról, valamint az Önkormányzat által adni tervezett közvetett támogatásokról, 2023. évi ellátásokról.
4. § [A költségvetés végrehajtásának szabályai]
(1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a Képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) Az Önkormányzat és az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek esetében normatív jutalmak és céljuttatás, projektprémium költségvetési kiadási előirányzatai terhére a költségvetési évben együttesen a törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat eredeti előirányzatának 12%-áig vállalható kötelezettség.
(5) A költségvetési szerv vezetője e rendelet 10. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa lejárt esedékességű elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25. napi állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5. napjáig az Önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.
(6) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(7) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket – a szabad pénzeszközök lekötött bankbetétként történő elhelyezése és a lekötött bankbetétek megszüntetése kivételéve - a Képviselő-testület gyakorolja.
5. § [Az előirányzatok módosítása]
(1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a bevételi és kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (4) bekezdésben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.
(2) Képviselő-testület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását, a bevételi és kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 25.000.000 Ft egyedi összeghatárig a polgármesterre átruházza, aki ezt a jogát legkésőbb 2023. december 31. napjáig gyakorolhatja
(3) A (2) bekezdésben foglalt átcsoportosításra vonatkozó döntés meghozatalát követően a polgármester köteles a költségvetés módosítására javaslatot tenni és azzal egyidejűleg az általa végrehajtott előirányzat átcsoportosításokról, valamint azok okairól tájékoztatni a Képviselő-testületet.
(4) A költségvetési szerv vezetője a költségvetése kiemelt előirányzatain belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.
(5) A Képviselő-testület a (2) és (4) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(6) Amennyiben az Önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.
(7) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban foglalt előirányzatok felett rendelkező költségvetési szerv köteles betartani.
6. § [A gazdálkodás szabályai]
(1) Az Önkormányzat és költségvetési szervei a rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az Önkormányzat esetében a polgármester, az intézmények esetében az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) A költségvetési szerv feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa a költségvetésében részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.
(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért a felelősség a költségvetési szerv mindenkori vezetőjét terheli.
(4) A Polgármesteri Hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.
(5) 2023. évben az előző évhez hasonlóan illetménykiegészítés sem a felsőfokú iskolai végzettségű, sem az érettségi végzettségű köztisztviselő esetében nem kerül megállapításra. A munkáltatói jogkör gyakorlója a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény vonatkozó rendelkezései értelmében személyi illetményt állapíthat meg. A polgármester, alpolgármesterek, valamint a Polgármesteri Hivatal dolgozói részére bruttó 200.000 Ft/fő/év cafetéria juttatás került betervezésre.
7. § [Tartalék felhasználása]
(1) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az Önkormányzat költségvetésének 13. mellékletében foglalt vis maior helyzetre képzett tartalék terhére maximálisan annak összege erejéig kötelezettséget vállaljon és azt teljesítse.
(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az Önkormányzat költségvetésének 13. mellékletében foglalt céltartalék célonként meghatározott összegének erejéig kötelezettséget vállaljon és azt teljesítse.
(3) A Képviselő-testületet a tartalék kiadásokon belül meghatározott vis maior helyzetre képzett tartalék felhasználásáról tájékoztatni kell, és a szükséges költségvetési rendelet-módosításokat folyamatosan el kell végezni.
(4) A 3. § k) pontjában meghatározott 13. melléklet szerinti polgármesteri keretet az év során a polgármester használhatja fel. A polgármesteri keret felhasználásáról a Képviselő-testületet tájékoztatni kell.
(5) A 3. § k) pontjában meghatározott 13. melléklet szerinti választókerületi céltartalék működésre és fejlesztésre használható, amelynek felhasználásáról a polgármester saját hatáskörben jogosult dönteni.
8. § [A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése]
(1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért és továbbfejlesztéséért az Önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról Kazincbarcika és Vonzáskörzete Többcélú Önkormányzati Kistérségi Társulás útján gondoskodik. A belső ellenőrzés megfelelő működtetéséről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
9. § [Vegyes rendelkezések]
(1) A költségvetésben jóváhagyott működési és felhalmozási kiadások finanszírozásának biztosítására a polgármester jogosult átmenetileg igénybe venni az elkülönített számlákon lévő pénzeszközöket a fedezet beérkezése utáni visszapótlási kötelezettséggel.
(2) A Képviselő-testület hozzájárul a hivatali gépjárművek személyes használatához a feladat ellátás érdekében. A hivatali gépjárműveket személyenként, magán célra évente összesen 36.000 km-ig használhatják az arra jogosultak.
10. § [Záró rendelkezések]
Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
11. § [Átmeneti rendelkezések]
A rendelet rendelkezéseit 2023. január 1-től kell alkalmazni.