1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a polgármesteri hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

2. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi költségvetését 1-12 melléklettel:

(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1. melléklet 1.1 melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.

(3) A bevételek és kiadások, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban az 1. melléklet 1.2., 1.3, 1.4. mellékletek szerint állapítja meg.

(4) A felhalmozási és működési költségvetés egyensúlyi mérlege az alábbiak szerint alakul:

(5) A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2. melléklet 2.1. és a 2.2. mellékletek részletezik.

(6)¹⁴ A működési hiány belső finanszírozásának érdekében (korrigálva a hiány összegét egyéb finanszírozási kiadással) a képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el 377.708.982 Ft összegben.

(7) A felhalmozási hiány finanszírozását (hiteltörlesztéssel korrigált összeg) egyrészt belső, másrészt külső erőforrások bevonásával oldja meg:

(8) Az önkormányzat 2023. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet szerint határozza meg.

3. § (1) Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet szerint határozza meg.

(2) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet szerint részletezi.

(3) Az EU-s támogatással megvalósuló programok és projektek bevételeit projektenként a 8. melléklet 8.1., 8.2., 8.3., 8.4, 8.5., 8.6., 8.7., 8.8., 8.9., 8.10., 8.11., 8.12., 8.13., 8.16., 8.18., mellékletek, összevontan, likviditási terv alapján pedig a 6. és 7. melléklet szerint hagyja jóvá.

(4) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, a kötelező és önként vállalt feladatokat, az éves tervezett létszámot költségvetési szervenként, a 9. melléklet 9.1. - 9.4. mellékletek szerint határozza meg. Az önkormányzat által irányított költségvetési szervek tervezett létszámát 2023. évben az alábbiak szerint fogadja el a képviselő-testület:

(5) Az önkormányzat hitelállományának és törlesztéseinek fizetési kötelezettségeit a 3. melléklet szerint részletezi.

(6) Az önkormányzat saját bevételeinek a tárgyévet követő három évre vonatkozó összegeit az adósságot keletkeztető ügyletből származó fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.

(7) Az Önkormányzat költségvetésének címrendjét a 12. melléklet 12.1 és 12.2. melléklete tartalmazza.

(8)¹⁸ A Képviselő-testület az önkormányzat többéves adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeinek rendezésére elfogadta a 21/2023.(II.23) határozatát.

4. § (1)¹⁹

(2) Az év során az önkormányzat minden egységének törekedni kell újabb bevételi források felkutatására. A pályázati lehetőségeket maximálisan köteles minden intézményvezető és hivatalvezető kihasználni.

(3) A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket, úgy mint a fejlesztési és más jellegű hitel felvételét a képviselő-testület fenntartja magának. A hitel felvételeknél a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV törvény korlátozó előírásait mindenkor figyelembe kell venni.

(4)²⁰ A Képviselő-testület továbbra is felhatalmazza a polgármestert, hogy a 2022. évben az 1-2-22-3800-0127-4 sz. Kölcsönszerződéssel felvett 150 MFt hitelösszegből 2022. évben még le nem hívott 128.797.155 Ft hitelösszeget az 5.melléklet szerinti fejlesztési célokra igénybe vegye.

(5) A Képviselő-testület kötelezettséget vállal a banki hitelek futamidejének éveiben a felvett kölcsön és járulékainak minden más fejlesztési kiadást megelőző betervezésére, jóváhagyására.

(6) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, illetve a Gazdálkodási jogkörök szabályzatában kötelezettségvállalással felruházott köztisztviselőjét, hogy az átmenetileg szabad pénzeszközöket a számlavezető, vagy a kedvezőbb ajánlatot tevő pénzintézetnél betétben, vagy befektetési értékpapírban elhelyezze.

(7) A Képviselő-testület a civil szervezetek működését, rendszeres rendezvényeit a költségvetésből közvetlenül támogatja. Ezen kívül a civil szervezetek rendezvényeit Nádudvar Város Művelődéséért és Sportjáért Alapítványon keresztül is támogatja. A támogatást civil szervezetenként a 11. melléklet tartalmazza.

5. § (1)²¹ Az önkormányzat a kiadások között "0" Ft tartalékot állapít meg, melyből "0" Ft általános tartalékot, és "0" Ft céltartalék, „Rezsivédelmi Alap”- ként állapít meg.

(2) A tartalékkal való rendelkezés jogát a képviselő-testület fenntartja magának.

(3) A Képviselő-testület előírja az önkormányzat valamennyi szervezeti egységének, hogy e rendelettel jóváhagyott költségvetés végrehajtása kapcsán a Polgármesteri Hivatal gazdasági szervezete havonta készítsen olyan Likviditási Tervet, amely a költségvetésben jóváhagyott összeg havi 1/12-ed részének a 90 %-ának megfelelő irányító szervi támogatást engedélyez. A szervezeti egységenként keletkező 10 % pontnak megfelelő megtakarítás a „Biztonsági Tartalékalap” bevételét fogja képezni. A gazdasági szervezet az így képződött tartalékalapot elkülönítetten köteles nyilvántartani. Ez az összeg a minimálbéremelés és a megsokszorozódott rezsiköltség éves összegének felel meg. Amennyiben év közben e két jelentős többletkiadásra központi támogatást fog kapni az önkormányzat, a felhasználására vonatkozóan a (2) bekezdésben foglalt az irányadó.

(4) Év közben keletkező előre nem várt, nem tervezett többletbevétel a tartalékalap bevételét képezi.

6. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A likviditás biztosítása érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(4) Amennyiben a költségvetési szervek 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke, két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy a 150 millió forintot, akkor az irányító szerv a költségvetési szervnél önkormányzati biztost jelöl ki.

(5) A Polgármesteri Hivatal Közgazdasági és Pénzügyi Iroda vezetője köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni, a 10. melléklet szerinti adattartalommal, nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó utolsó napja állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 20-ig az önkormányzat jegyzője részére

(6) A költségvetési szerv vezetője felel a számára a saját költségvetésében meghatározott előirányzatok felhasználásáért és betartásáért. Köteles a feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről úgy gondoskodni, hogy az biztosítsa a költségvetésében megállapított előirányzatok gazdaságos, hatékony és takarékos felhasználását.

(7) A költségvetési szerv maradványát az éves beszámoló készítésekor állapítja meg, amelyet a Polgármesteri Hivatal Közgazdasági és Pénzügyi Irodája felülvizsgál.

(8) A (7) bekezdésben foglaltak szerint megállapított maradvány felhasználásáról a 2022. évi zárszámadás tárgyalásakor a képviselő-testület dönt.

(9) Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm.rendelet 51. § (1) bekezdése alapján az egységes rovatrend K1102 Normatív jutalom jogcímen a K1101 Törvény szerinti illetmények és munkabér rovat eredeti előirányzatának 10 %-ig vállalható kötelezettség. Ennek fedezetére a személyi juttatások évközi megtakarítása szolgálhat.

(10) A likviditási nehézségekre tekintettel a költségvetési intézményeken belül illetményelőleg évente csak egy alkalommal engedélyezhető, annak a foglalkoztatottnak, akinek a családi, egészségügyi, illetve más szociális ok alapozza meg a kérelmét és munkaviszonya legalább 1 éve fennáll. Az illetményelőleg maximum összege az alkalmazott egy havi bruttó alapilletménye, amelyet 6 havi egyenlő részletekben kell visszafizetni, legkésőbb a tárgyév november 30-ig. Intézményenként az illetményelőleg összértéke nem lehet több az intézményi foglalkoztatottak bruttó alapilletményének 50 %-tól.

(11) A saját forrású, kisebb beruházások, felújítások pénzügyi fedezetét az önkormányzat központosítottan tervezi. A felhasználását követően az előirányzat módosításáról gondoskodni kell.

(12) Az önkormányzati vagyon értékesítését és hasznosítását az önkormányzat vagyonáról és a vagyonnal való gazdálkodás szabályairól szóló többször módosított 4/2012. (III.30.) önkormányzati rendelet szabályozza.

7. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben foglalt kivétellel a képviselő-testület dönt.

(2) A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai a kiemelt előirányzatokon belül saját hatáskörben módosíthatók, a kiadási kiemelt előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók. A kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 5.000 eFt összeghatárig, amely esetenként 2.000 eFt összeget nem haladja meg, a polgármesterre ruházza. Egyéb esetekben a képviselő-testület a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja magának. A képviselő-testület negyedévente módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(3) A (2) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2023. december 31-ig gyakorolható.

(4) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.

(5) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

(6) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

8. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2) A képviselő-testület a köztisztviselők illetményalapját 2023. január 1. napjától nem változtatja meg, tehát marad – a 2020. évben megállapított – 55.000 Ft.

(3) A Polgármesteri Hivatal felsőfokú iskolai végzettségű köztisztviselője 2023. január 1. napjától 2023. december 31. napjáig terjedő időszakra illetménykiegészítésre jogosult, amelynek mértéke a köztisztviselői alapilletményének 20 %-a.

(4) A Polgármesteri Hivatal valamennyi érettségi végzettségű köztisztviselője 2023. január 1. napjától 2023. december 31. napjáig terjedő időszakra illetménykiegészítésre jogosult, amelynek mértéke a köztisztviselő alapilletményének 10 %-a.

(5) A Polgármesteri Hivatal alkalmazottai éves cafetéria juttatása az egyes juttatásokhoz kapcsolódó összege nettó 350.000 Ft/fő.

(6) A Nádudvar Város Önkormányzat, az Ady Endre Művelődési Központ és Városi Könyvtár, a Napfény Óvoda és Bölcsőde, a Nádudvari Szociális Intézményfenntartó Társulás Szociális Szolgáltató Központ (önkormányzati intézmények) alkalmazottainak éves cafetéria juttatása az egyes juttatásokhoz kapcsolódó nettó 150.000 Ft/fő/év, kivéve a kötelezően intézményi étkeztetést igénybe vevő alkalmazottak, részükre 200.000 Ft/Fő/év.

(7) A polgármester az intézményeinek pénzellátásáról a havi finanszírozási szükségletnek, az időarányos előirányzat-felhasználásnak, a beszedett intézményi saját bevételek, illetve az önkormányzat rendelkezésére álló pénzeszközök figyelembevételével gondoskodik. A fentiekre havi likviditási tervet kell kidolgozni. Az önkormányzati irányítás alá tartozó költségvetési szervek részére az alábbi összegű irányítószervi támogatást (intézményfinanszírozást) biztosítja az önkormányzat:

(8) Az intézményvezetők felelősek a támogatások takarékos, gazdaságos és célszerű felhasználásáért.

(9) A kiadások teljesíthetőségének sorrendje: hitel-törlesztése, rendszeres személyi juttatások, közműdíjak, szociális ellátások, élelmiszer, tisztító és fertőtlenítő szerek, uniós és hazai projektek előrehaladása szerinti megvalósítás, egyéb dologi kiadások (kamatok, banki költségek) rendszeres szakmai és egyéb szolgáltatási kiadások, műsorköltségek, egyéb beruházási, felújítási kiadások, szakmai anyag és eszközbeszerzések, civil szervezeti támogatások.

(10) A költségvetési szervek az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak, az irányítószervi támogatással az 5 § (3) bekezdésének megfelelően rendelkeznek. Felhasználásukra a 8 § (9) bekezdés szerinti előírások vonatkoznak.

(11) Valamennyi költségvetési szerv számára az ellátott feladatok fedezetéül az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv nyilvántartásaiban elkülönített előirányzatok szolgálnak, amelyet az önállóan működő költségvetési szerv érdekében használ fel.

(12) A gazdálkodó szervezettel rendelkező költségvetési szerv köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a jegyzőt terheli. Az államháztartási jogszabályokban kötelezően előírt szabályzatokkal minden önállóan működő költségvetési szervnek külön-külön rendelkezni kell. A szabályzatok naprakészen tartásáért az intézményvezetők a felelősek.

(13) A polgármesteri (önkormányzati) hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

(14) Az önkormányzat az év során 5.000 Eft reprezentációs, üzleti ajándék beszerzési keretet köteles betartani.

(15) Minden intézmény törekedjen a különböző jogcímeken betervezett kiadások időarányos felhasználására.

(16) Az önkormányzat költségvetéséből nyújtott 200 Eft-ot meghaladó összegű nem normatív, céljellegű, fejlesztési támogatások kedvezményezettjeinek nevére, a támogatás céljára, összegére, továbbá a támogatási program megvalósítási helyére vonatkozó adatokat a döntés meghozatalát követő hatvanadik napig az önkormányzat honlapján meg kell jelentetni.

(17) A nettó 5 Mft-ot elérő, vagy azt meghaladó értékű – árubeszerzésre, építési beruházásra, szolgáltatás-megrendelésre, vagyonértékesítésre, vagyonhasznosításra, vagyon, vagy vagyoni értékű jog átadására, valamint koncesszióba adásra vonatkozó szerződések adatait az önkormányzat honlapján meg kell jelentetni.

(18) Az információs önrendelkezési jogról és az információsszabadságról szóló 2011. évi CXII. törvény, valamint a végrehajtására vonatkozó, a Központi Információs Közadat-nyilvántartás részletszabályairól szóló 499/2022. (XII.8.) Korm.rendelet alapján a közpénzek felhasználásának átláthatósága érdekében létrehozott Központi Információs Közadat-nyilvántartásba a hivatkozott törvény 24/B., és 37/C. § szerinti adatok közzétételéről kéthavi rendszerességgel, tíz évig elérhető módon gondoskodni kell.

(19) A (16)–(18) bekezdésben történő intézkedés a polgármester feladata.

(20) Az önkormányzat a Környezetvédelmi Alapjába befolyt bevételt a helyi környezet és természetvédelemről szóló 20/2009. (XII.10.) önkormányzati rendeletben foglalt célokra használja fel.

(21) A Víziközmű Alapba befolyt víziközmű vagyon utáni használati díjat a víziközmű szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX. törvény 18. § (1) – (5) bekezdései alapján, elsősorban a jóváhagyott Gördülő Fejlesztési Tervben meghatározott víziközmű-fejlesztési feladatok finanszírozására használja fel.

(22) A költségvetés végrehajtása során minden költségvetési szerv köteles betartani az önkormányzat 7/2014. (II.28.) önkormányzati rendeletben meghatározott, a kiadások készpénzben történő teljesítéséről szóló rendeletet.

9. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a Komplex Revizor Kft. útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

(3) A központi költségvetésből érkező támogatások elszámolását az önállóan működő költségvetési szervek kötelesek elkészíteni, amelyet a Nádudvari Polgármesteri Hivatal Közgazdasági és Pénzügyi Irodája összegez, és továbbítja a Magyar Államkincstárhoz. Az önállóan működő költségvetési szervek, intézmények a 2022. évi központi támogatás elszámolásához és a 2023. évi központi támogatás igényléséhez az intézményvezetők által szolgáltatott adatok támogatások visszafizetése és büntető kamatok fizetése esetén az intézményvezetők felelősségét meg kell vizsgálni.

10. § A rendelet rendelkezéseit 2023. január 1. napjától kell alkalmazni.

11. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.