1. §¹ (1) Budapest Főváros XI. Kerület Újbuda Önkormányzata (a továbbiakban: Önkormányzat) Képviselő-testülete az Önkormányzat 2024. évi költségvetésének

(2) Az Önkormányzat

2. § Az 1. § (2) bekezdés c) pontja szerinti költségvetési hiány finanszírozását az Önkormányzat a 2. melléklet III. pontja szerint biztosítja.

3. § (1) Az Önkormányzat összevont tervezett kiadásait kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az 1. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.

(2) Az Önkormányzat összevont tervezett bevételeit kiemelt előirányzatonként a 2. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.

(3) Az Önkormányzat felújítási kiadásait felújításonként a 3. melléklet szerint hagyja jóvá.

(4) Az Önkormányzat beruházási kiadásait beruházásonként a 4. mellékletben foglaltak szerint fogadja el.

(5) Az Önkormányzat 2024. évi kiadási és bevételi előirányzatait kiemelt előirányzatonként az 5. mellékletben foglaltak szerint fogadja el.

(6) Az Önkormányzat egyes kiadási előirányzatainak és céltartalékainak részletezését a 6. mellékletben felsoroltak szerint hagyja jóvá.

(7) A Polgármesteri Hivatal kiadási és bevételi előirányzatait kiemelt előirányzatonként a 7. mellékletben foglaltak szerint fogadja el.

(8) Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek kiadási és bevételi előirányzatait a 8. mellékletben foglaltak szerint fogadja el.

(9) Az Önkormányzat 2024. évi bevételeinek és kiadásainak működési-felhalmozási mérlegét a 9. mellékletben rögzítettek szerint állapítja meg.

(10) Az Önkormányzat és az általa irányított költségvetési szervek engedélyezett létszámát a 10. melléklet tartalmazza.

(11) Az Önkormányzat 2024. évi európai uniós támogatási programjait a 11. melléklet szerint fogadja el.

(12) Az adósságot keletkeztető ügyletből, fejlesztési célú hitelből megvalósuló fejlesztési célok, valamint az Önkormányzat saját bevételeit és az adósságot keletkeztető ügyletből eredő fizetési kötelezettségét a teljes futamidőre a 12. melléklet mutatja be.

(13) Az Önkormányzat Képviselő-testülete (a továbbiakban: Képviselő-testület) a helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény 45. §-ában kapott felhatalmazás alapján központi és helyi adóbevételek beszedésének ösztönzésére érdekeltségi célú keretet hagy jóvá. Az anyagi ösztönzés és érdekeltség szabályozását a 13. melléklet tartalmazza.

(14) A költségvetés az Önkormányzat, valamint az általa irányított költségvetési szervek költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait kötelező feladatok, önként vállalt feladatok szerinti bontásban tartalmazza, államigazgatási feladatot a költségvetés nem tartalmaz.

4. § (1) A Képviselő-testület a költségvetési rendeletét – az első negyedév kivételével – negyedévenként, munkatervében elfogadott időpontokban módosítja, rendkívüli esetben a Képviselő-testület és szervei Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló rendeletben szabályozott módon.

(2) A 9–11. § és a 12. § (1) bekezdés szerint végrehajtott előirányzat-átcsoportosítások az (1) bekezdés szerinti költségvetési rendelet-módosítások során átvezetésre kerülnek.

5. § Az Önkormányzat által beszedett adókra vonatkozó méltányossági kérelmek teljesítésére a tervezett adóbevételek 1%-a fordítható, a részletfizetések következtében további 2%-a terhelheti a 2024. évi költségvetés adóbevételét.

6. § (1) A Képviselő-testület – a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény 62. § (6) bekezdésében foglaltak alapján – a Budapest Főváros XI. Kerület Újbudai Polgármesteri Hivatalnál (a továbbiakban: Polgármesteri Hivatal) és az Újbuda Közterület-felügyeletnél foglalkoztatott köztisztviselőkre vonatkozóan az illetményalapot 2024. január 1-től 75 000 Ft-ban állapítja meg.

(2) Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerveknél jutalmazásra az egységes rovatrend K1101. Törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat eredeti előirányzatának 25%-áig vállalható kötelezettség.

7. § (1) Az Önkormányzat a fenntartásában működő szociális és gyermekjóléti intézményekben (Újbudai Bölcsődei Intézmények, Újbudai Humán Szolgáltató Központ, Újbudai Idősek Háza, Újbudai Szociális Szolgálat) foglalkoztatott dolgozók részére önkormányzati szakmai pótlékot biztosít.

(2) Az önkormányzati szakmai pótlék összege

(3) A pótlék kifizetésére havonta kerül sor, a (4) bekezdésben foglaltak figyelembevételével.

(4) Nem fizethető pótlék arra a hónapra tekintettel, amelyben a munkavállaló távolléte - az évi rendes szabadság kivételével - a nyolc munkanapot meghaladja.

8. § A rendszeres bér kifizetése minden tárgyhónapot követő hónap 3. napján esedékes, amennyiben a Magyar Államkincstár a járandóságok kifizetéséhez szükséges állományt átadta. Amennyiben a hónap 3. napja szabadnapra, vagy munkaszüneti napra esik, úgy az azt megelőző utolsó munkanap a kifizetés esedékessége.

9. § (1) A gazdálkodási céltartalék az Önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek évközi zavartalan működése biztosítása érdekében, a költségvetési év során felmerülő önkormányzati feladatok végrehajtásához jelentkező kiadásokra, működési zavarok elhárítására használható fel. A gazdálkodási céltartalék forrást biztosít továbbá a költségvetési év során megvalósítandó egyéb beruházás, felújítási feladat fedezetére vagy jóváhagyott felhalmozási célú feladat előirányzatának emelésére is. A céltartalék teljes összegének felhasználásáról a Polgármester dönt.

(2) Normatíva visszafizetési kötelezettségre és kamataira képzett céltartalék teljes előirányzatának felhasználását a Polgármester engedélyezi a Magyar Államkincstár határozatának vagy a normatíva elszámolások eredményeinek a figyelembevételével.

(3) Pályázati céltartalék fedezetet nyújt az Önkormányzat által benyújtott európai uniós és egyéb pályázatok önrészének biztosításához, pályázatok előkészítésének kiadásaira, pályázati támogatások fel nem használt részének visszafizetésére. A céltartalék felhasználásáról a Polgármester dönt esetenként 10 M Ft összegig, melyről a Képviselő-testületet a soron következő költségvetési rendeletmódosításban tájékoztatja. A 10 M Ft összeg feletti felhasználásról a Képviselő-testület dönt.

(4) Nyári napközis tábor pedagógus megbízási díjak és járulékai céltartalék év közben előirányzat-átcsoportosítással kerül a tényleges kiadási előirányzatra. A céltartalék teljes összegének felhasználását a Polgármester engedélyezi.

(5) Az intézményvezetők jutalmazása céltartalék az Önkormányzat irányítása alá tartozó intézmények vezetőinek minőségi munkavégzése elismerésére biztosít fedezetet. Nem adható jutalom annak a vezetőnek, akinél megállapításra került, hogy a költségvetési szervek gazdálkodására vonatkozó jogszabályokat megszegte. A céltartalék teljes összegének felhasználásáról a Polgármester dönt.

(6) Újbudai szakkollégiumok működési és fejlesztési célú támogatása teljes összegének felhasználását a Polgármester engedélyezi.

(7) Támogatások céltartaléka biztosít fedezetet év közben a Képviselő-testület vagy a Polgármester által, pályázat útján vagy egyedileg odaítélt támogatásokra. A céltartalék teljes összegének felhasználása az arra jogosultak döntése alapján történik.

(8) Az Állami feladatok önkormányzati finanszírozása céltartalék a járványügyi, valamint a háború okozta menekültügyi feladatok fedezetére, az infláció okozta fogyasztói áremelkedés kompenzálására, továbbá egyéb központi kormányzati feladatok - különösen egészségügyi, szociális, köznevelési, oktatási, közrend- és közbiztonság fenntartásához kapcsolódó feladatok - helyi szintű ellátására használható fel, a hiányzó vagy nem elégséges központi finanszírozási források pótlólagos biztosítása érdekében. A céltartalék teljes összegének felhasználásáról a Polgármester dönt.

(9) A Köznevelési, szociális és egészségügyi ágazat munkaerő-megtartását segítő intézkedések céltartaléka az Önkormányzat fenntartásában működő intézményekben és az Önkormányzat egészségügyi feladatát ellátó egészségügyi szolgáltatóknál dolgozók számára biztosított juttatásokról 3/2022. (I. 25.) XI.ÖK rendelet 2. § b), d) és e) pontjában foglalt juttatásokra biztosít fedezetet. A felhasználáshoz kapcsolódó előirányzat-módosításokra a Polgármester jogosult.

(10) Az Ágazati, szakmai feladatok céltartaléka az év közben induló új szakmai feladatok fedezetére, továbbá a költségvetésben tervezett szakmai feladatok forráskiegészítésére használható fel. A céltartalék teljes összegének felhasználásáról – a szakmailag illetékes alpolgármesterek írásbeli javaslata alapján - a Polgármester dönt.

(11)² Az Intézményi bérfejlesztés céltartaléka az Önkormányzat irányítása alá tartozó intézményeknél foglalkoztatottak személyi juttatásainak differenciált megállapításához szükséges fedezet biztosítására fordítható 340 590 009 Ft keretösszeggel. A céltartartalék további része, 12 000 000 Ft keretösszeg azon óvodapedagógusok keresetkiegészítésére biztosít forrást, akiknek a csoportjában a nevelési év során beilleszkedési, tanulási, magatartási nehézséggel küzdő gyermekek ellátása- nevelése történik. A felhasználáshoz kapcsolódó előirányzat-módosításokra a Polgármester jogosult.

(12)³ A Gyermekétkeztetési kompenzáció céltartaléka a gyermekétkeztetés helyi szabályairól szóló 32/2023. (XI. 28.) önkormányzati rendelet, a rászorult személyek támogatásáról szóló 10/2015. (II. 25.) önkormányzati rendelet és a személyes gondoskodást nyújtó ellátásokról szóló 52/2017. (XII. 21.) önkormányzati rendelet közétkeztetéshez kapcsolódó önkormányzati támogatások és kedvezmények biztosításához, valamint a gyermekétkeztetési kompenzációval összefüggő egyéb feladatok ellátására nyújt fedezetet. A felhasználáshoz kapcsolódó előirányzat-módosításokra a Polgármester jogosult.

(13)⁴ Ha a szükséges önrész a 10 000 000 Ft-ot nem haladja meg, az európai uniós és egyéb pályázatok benyújtásáról a Polgármester dönt, amelyről a Képviselő-testületet a soron következő ülésén tájékoztatja. Ezt meghaladó összegű szükséges önrész esetén a Képviselő-testület dönt.

(14)⁵ A Gyermekvédelmi Alap nyújt fedezetet a gyermekek testi, szellemi és erkölcsi fejlődésének védelme érdekében a gyermekek megfelelő fizikai, szociális és pszichológiai környezetének biztosítására. Az Alap teljes összegének felhasználásáról a Kulturális, Köznevelési, Informatikai és Sport Bizottság és a Szociális és Egészségügyi Bizottság javaslatára a Képviselő-testület dönt.

(15)⁶ A Szociális intézmények képzése céltartalék az Önkormányzat fenntartásában működő szociális intézmények dolgozói és vezetői részére a kötelező képzéseken felüli képzésekre biztosít fedezetet. A céltartalék teljes összegének felhasználásáról - a szakmailag illetékes alpolgármester írásbeli javaslata alapján - a Polgármester dönt.

10. § (1) A Képviselő-testület az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 34. §-a alapján előirányzat-átcsoportosítási jogot ruház át a Polgármesterre.

(2) A Polgármester a jóváhagyott költségvetés kiemelt előirányzatain belül és között, valamint a költségvetési szervek, továbbá a költségvetési szervek és az Önkormányzat között előirányzat-átcsoportosítást hajthat végre, különösen

(3) A Képviselő-testület az Áht. 34. §-a alapján az Önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatainak módosítási jogát átruházza a Polgármesterre az államháztartás végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 34/A. §-a szerint.

11. § Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv a kiadási és bevételi előirányzatok módosítását, átcsoportosítását az Áht. 30. §-a, 34. §-a és 35. §-a, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 35. §. (1) és (10) bekezdése, 36. § (1)-(3) bekezdése, 42. §-a, 43. § (2)-(3) bekezdése, 43/A. §-a és 44. § (2) bekezdése szerint végezheti.

12. § (1) A költségvetési rendelet szerint jóváhagyott, költségvetési szervek által felhasználható felújítási, beruházási előirányzatokon belül, valamint felújítási, beruházási és dologi kiemelt előirányzatok között – a jóváhagyott feladat végrehajtásának kötelezettségével – feladatonként 500 E Ft-ot meg nem haladó mértékben a költségvetési szerv saját hatáskörében előirányzat-átcsoportosításra jogosult, míg ezt meghaladó mértékben a Polgármester előzetes engedélye szükséges.

(2) A közhatalmi bevételek, a működési bevételek és a felhalmozási bevételek esetében a Képviselő-testület előzetes engedélyt ad az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerveknek arra, hogy az eredeti, vagy – ha az módosításra került – a módosított bevételi előirányzaton felül pénzügyileg teljesült többletbevétellel, de éves szinten legfeljebb 1 000 E Ft összegig saját hatáskörben előirányzat-módosítást hajtsanak végre és az előirányzatot felhasználják. E fölött a többletbevétel a Képviselő-testület hatáskörében végrehajtott előirányzat-módosítás után használható fel.

13. § A költségvetési szerv költségvetésében jóváhagyott, engedélyezett létszám év közben csak képviselő-testületi döntés alapján változhat.

14. § (1) A költségvetési szervek finanszírozása az általuk készített éves likviditási terv alapján kidolgozott finanszírozási ütemtervben foglaltak szerint, minden tárgyhónap 1-jén és 15-én történik. A költségvetési szervek az aktualizált likviditási tervet havonta, tárgyhót megelőző hónap 25-ig megküldi az Önkormányzat részére.

(2) Amennyiben a költségvetési szervek gazdálkodása során rendkívüli esemény következik be, úgy az (1) bekezdéstől eltérően az indokolt igénynek megfelelő finanszírozás történhet. Eseti finanszírozás alkalmával a finanszírozási ütemterv korrekcióját el kell végezni.

15. § (1) Az Önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek – az Áht. 85. §-a alapján – a kiadásokat az alábbi esetekben teljesíthetik készpénzben:

(2) A házipénztárban történő kifizetés havonta és szerződésenként nem haladhatja meg az adózás rendjéről szóló 2017. évi CL. törvény 114. § (3) bekezdésében rögzített összeget.

16. § A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert arra, hogy a költségvetés végrehajtása során az átmenetileg szabad pénzeszközöket a bevételek növelése céljából betétként elhelyezze vagy abból a jóváhagyott előirányzat mértékéig államilag garantált értékpapírt vásároljon, mellyel a fizetőképességet nem veszélyeztetheti.

17. § Ez a rendelet 2024. január 1-jén lép hatályba.