Beremend Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 20.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

Hatályos: 2025. 11. 26

Beremend Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 20.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

2025.11.26.

[1] A 2025. évi költségvetés célja, hogy a kötelező és önként vállalt feladatok ellátásához a tervezett bevételek fedezzék a felmerülő kiadásokat, az előre nem látható kiadásokhoz a tervezett tartalékok a 2025. évi költségvetési évben biztosítsák a költségvetés tartós egyensúlyát.

[2] Beremend Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2)-(4) és a 24. § (2)-(4) bekezdéseiben, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 27. § (1) és (2) bekezdésében kapott felhatalmazás, valamint Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény rendelkezései alapján az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva Beremend Nagyközség Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről és annak végrehajtási feladatairól a következőket rendeli el:

1. A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya kiterjed Beremend Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületére, annak bizottságaira, az önkormányzat gazdálkodási feladatait ellátó, önálló gazdasági szervezettel rendelkező önkormányzati hivatalára, az önkormányzat irányítása alá tartozó, költségvetési szerveire.

2. A rendelet szerkezete

2. § A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szerveinek létszám előirányzatát az 1. mellékletben meghatározottak szerint állapítja meg.

3. § (1)¹ A helyi önkormányzat képviselő-testülete a helyi önkormányzat és intézményei 2025. évi költségvetésének bevételi főösszegét 2.923.602 ezer forintban állapítja meg, ebből

a) a működési bevétel 2.776.277 ezer forint

b) a felhalmozási bevétel 147.325 ezer forint

(2)² A helyi önkormányzat képviselő-testülete a helyi önkormányzat és intézményei 2025. évi költségvetésének kiadási főösszegét 2.923.602 ezer forintban állapítja meg, ebből

a) a működési kiadás 2.776.277 ezer forint

b) a felhalmozási kiadás 224.385 ezer forint

c) a felhalmozási hiány -77.060 ezer forint

(3)³ A helyi önkormányzat képviselő-testülete a helyi önkormányzat és intézményei 2025. évi költségvetésének működési többletét 141.487 ezer forintban állapítja meg.

(4) Az önkormányzat összevont költségvetési előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és feladattípusok szerinti bontásban a 2. melléklet tartalmazza.

3. A költségvetési bevételek

4. § (1) Az Önkormányzat és költségvetési szerveinek bevételi és kiadási költségvetését – előirányzat- csoportok, kiemelt előirányzatok és feladattípusok szerint – a 3. melléklet szerint állapítja meg.

(2) Az Önkormányzatot megillető működési és feladatalapú támogatásokat a 4. melléklet mutatja be.

(3) Az Önkormányzat közhatalmi bevételeit az 5. melléklet szerint állapítja meg.

(4) Az Önkormányzat működési célú átvett pénzeszközeit, támogatási bevételeit a 6. melléklet tartalmazza.

(5) Az Önkormányzat felhalmozási célú átvett pénzeszközeit, támogatási bevételeit a 7. melléklet tartalmazza.

4. A költségvetési kiadások

5. § (1) Az Önkormányzat egyéb működési célú kiadásait a 8. melléklet tartalmazza.

(2) Az Önkormányzat felhalmozási célra átadott pénzeszközeit a 9. melléklet tartalmazza.

(3) Az Önkormányzat által folyósított ellátottak pénzbeli juttatásait a 10. melléklet tartalmazza.

6. § (1) Az Önkormányzat és költségvetési szervei felújítási kiadási előirányzatait a 11. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.

(2) Az (1) bekezdés szerint meghatározott felújítási keretből a Településfejlesztési és Turisztikai Bizottság 23 millió Ft előirányzat erejéig – átruházott hatáskörben – rendelkezik.

(3) Az Önkormányzat és költségvetési szervei beruházási előirányzatait a 12. melléklet szerint állapítja meg.

5. A költségvetési kiadások és bevételek

7. § (1)⁴ Az Önkormányzat a tartalék összegét 148.233 ezer forintban hagyja jóvá, ebből:

a) általános tartalék 5.227 ezer forint,

b) működési tartalék 190.297 ezer forint

c) céltartalék 28.250 ezer forint.

(2) A tartalékok részletezését a 13. melléklet tartalmazza.

(3) A tartalék felhasználására vonatkozó szabály:

a) Az általános tartalék összege nem lehet kevesebb, mint a költségvetés főösszegének 0,2%-a.

b) A képviselő-testület az önkormányzat tárgyévi gazdálkodásáról szóló I. féléves beszámolót megelőzően az általános tartalékot csak elemi károk enyhítésére, elmaradt bevételek pótlására használhatja fel.

c) Tartalékkal való rendelkezés jogát az önkormányzat képviselő-testülete saját hatáskörében tartja.

8. § (1) A képviselő-testület elrendeli, hogy az önkormányzat költségvetéséből támogatott szervezeteknek biztosított pénzeszközök – a 11. és 12. §-ban foglalt kötelezettségvállalások kivételével – megállapodás alapján folyósíthatók.

(2) A (1) bekezdés szerinti támogatásokról szóló megállapodásokat Beremend Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének döntése alapján a polgármester köti meg és írja alá. A megállapodásnak tartalmaznia kell, hogy a kedvezményezett a támogatást milyen célra használhatja fel. Több cél megjelölése esetén külön-külön kell rendelkezni az egyes feladatokra fordítható támogatás összegéről. A megállapodásnak tartalmaznia kell továbbá a támogatás felhasználásának elszámolási módját, az elszámolás ellenőrizhetőségének lehetőségét. A támogatás felhasználásáról a támogatott feladatjellegétől függően legkésőbb 2025. március 31-ig el kell számolni. Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő részére újabb támogatás 5 évig nem adható. A képviselő-testület pénzügyi bizottsága jogosult ellenőrizni a támogatások felhasználását és a számadási kötelezettség teljesítését.

(3) Az önkormányzat által pályázati úton vagy azon kívül nyújtott támogatások közzétételével kapcsolatban a közpénzekből nyújtott támogatások átláthatóságáról szóló 2007. évi CLXXXI. törvény szabályai az irányadók.

6. A költségvetés végrehajtási szabályai

9. § (1) A költségvetési gazdálkodás biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(2) Költségvetési szerv jóváhagyott éves költségvetés vagy költségvetési keret alapján, a vonatkozó jogszabályokban meghatározott követelmények és feltételek érvényesítésével működik és gazdálkodik.

(3) A választások költségeinek, tételeinek, elszámolására, belső ellenőrzési rendjére, kötelezettségvállalására a jegyző jogosult a mindenkori jogszabályi előírások és belső szabályzatok alapján.

(4) A Beremendi Közös Önkormányzati Hivatal az önkormányzat, valamint a képviselő-testület irányítása alá tartozó valamennyi költségvetési szerv költségvetése, a tárgyévben várható bevételei és kiadási előirányzatok teljesüléséről havi bontású, éves előirányzat-felhasználási tervet készít.

10. § (1) A helyi önkormányzat a költségvetését az Áht. 34. § (1)-(4) bekezdése és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (továbbiakban: Ávr.) 42. §-a alapján e rendelet módosításával megváltoztathatja.

(2) Az önkormányzat a költségvetési rendeletben meghatározott létszámkeretet nem lépheti túl.

(3) A költségvetési szervek a létszámot érintő változásokat (feladat elmaradása, csökkentése, nyugdíjazás, átszervezés stb.) kötelesek a végrehajtást megelőzően 2 hónappal a Közös Önkormányzati Hivatalhoz bejelenteni.

(4) A képviselő-testület által jóváhagyott előirányzatok és költségvetési létszámkeretek között az önálló gazdasági szervezettel rendelkező, valamint az az önkormányzat irányítása alatt működő költségvetési szerv saját hatáskörben az Ávr. 42. § szerint megemelheti.

(5) A költségvetési szerv az Ávr. 43. § (2)-(3) bekezdése alapján – az Ávr. 44. § (2) bekezdésére tekintettel – átcsoportosítást hajthat végre, azonban ez nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére, kivéve, ha az irányító szerv azt engedélyezi az előirányzatok jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályváltozás miatt.

(6) Az önállóan működő költségvetési szervek a többlet bevételük terhére is csak a forrás képződés mértékének, ütemének figyelembe vételével és az intézmény biztonságos működésének szem előtt tartásával vállalhatnak kötelezettséget.

(7) Az önkormányzati intézményeknél a tervezett bevételek elmaradása nem vonja maga után a költségvetési fenntartói támogatás növekedését, hanem azt a kiadás csökkentésével kell egyensúlyozni.

(8) Az élet és vagyon biztonságot veszélyeztető elemi csapás vagy ennek következményei elhárítása céljából a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körébe az Áht. 40. § (5) bekezdése szerint átmeneti intézkedéseket hozhat, amelyek a képviselő-testületet legközelebbi ülésén be kell számolnia.

11. § Költségvetési szerv pénzmaradványának és előirányzat maradványának felhasználásáról a képviselő-testület dönt.

12. § (1) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletet csak a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 10. §-a alapján köthet.

(2) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiány finanszírozási módja a hitelfelvétel, a számlavezető pénzintézettől.

(3) A hitelfelvétellel kapcsolatos szerződés megkötésének jogát és kezesség vállalását a képviselő-testület gyakorolja. A polgármester a képviselő-testület döntése alapján köthet hitelszerződést és vállalhat kezességet.

13. § Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet értékpapír vásárlás, és pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja, és befektetési alapokba helyezheti el.

7. Záró rendelkezések

14. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

1. melléklet a 3/2025. (II. 20.) önkormányzati rendelethez

Beremend Nagyközség Önkormányzat 2025. évi létszámkerete

		Eredeti előirányzat			Módosított előirányzat
Cím száma	Cím megnevezése	Teljes munkaidőben dolgozók létszáma	Részmunka-időben dolgozók létszáma	Létszám összesen (fő)	Teljes munkaidőben dolgozók létszáma	Részmunka-időben dolgozók létszáma	Létszám összesen (fő)
1.	Közös Önkormányzati Hivatal	16		16
2.	Közművelődési és Iskolai Könyvtár	3		3
4.	Temetőfenntartás		1	1
5.	Mezőőri Szolgálat	1		1
6.	Önkormányzat	38	3	41
7.	Napközi	14		14
8.	Napsugár Óvoda	14		14
9.	Idősek Szociális Otthona	20		20
10.	Bölcsőde	9		9
	Összesen	115	4	119
11.	Közcélú foglalkoztatás	23		23

2. melléklet a 3/2025. (II. 20.) önkormányzati rendelethez⁵

Beremend Nagyközség Önkormányzata 2025. évi összevont költségvetési mérlege

Megnevezés		Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés	Megnevezés	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés
MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK					FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK
Működési bevételek (intézményi)		304 629 837	308 904 134	225 016 698	Felhalmozási célú támogatások ÁHT-n belülről
Közhatalmi bevételek		596 250 000	660 285 938	659 946 868	Felhalmozási bevételek
Működési célú támogatások ÁHT-n belülről		875 355 217	961 909 566	751 918 954	tárgyi eszk., imm.javak értékesítése
- ebből: általános működési támogatás		89 953 039	89 953 039	75 884 693	pénzügyi befektetések bevételei- részesedések
- ebből : feladatalapú támogatás		703 301 619	749 660 238	581 020 897	Felhalmozási célú átvett bevételek ÁHT-n kívülről	2 205 000	147 324 813	146 766 197
- ebből egyéb támogatás					Felhalmozási (fejlesztési) hitel felvétele
- ebből egyéb működési célra átvett pénzeszköz		82 100 559	122 296 289	95 013 364	Előző évi fejlesztési pénzmaradvány
Működési célú átvett pénzeszközök ÁHT-n kívülről
Előző évi pénzmaradvány		188 684 444	188 684 444	156 601 971
Finanszírozási bevétel		646 706 807	656 493 283	467 560 724
Működési bevételek összesen		2 611 626 305	2 776 277 365	2 261 045 215	Felhalmozási bevételek összesen	2 205 000	147 324 813	146 766 197
MŰKÖDÉSI KIADÁSOK					FELHALMOZÁSI KIADÁSOK
Személyi juttatások		729 675 849	739 646 218	534 634 385	Beruházások	17 013 900	147 739 361	136 266 530
Munkaadókat terhelő járulékok		92 472 862	93 961 120	71 532 077	Felújítások	48 019 294	74 645 881	11 428 291
Dologi kiadások		540 234 174	585 810 842	402 582 493	Egyéb felhalmozási célú kiadások	2 000 000	2 000 000
Ellátottak pénzbeni juttatásai		9 960 000	13 480 440	6 363 560	- ebből : felhalmozási célú pénzeszköz átadás ÁHT-n kívülről	2 000 000	2 000 000
Egyéb működési célú kiadások		437 020 400	463 110 418	350 004 193	- ebből : felhalmozási célú pénzeszköz átadás ÁHT-n belülről
- ebből : Működési célú pénzeszköz átadás ÁHT-n kívülre					Felhalmozási hitel kamata, árfolyamveszteség
- ebből : Működési célú pénzeszköz átadás ÁHT-n belülre		437 020 400	463 110 418		Felhalmozási célú hitel visszafizetése
Pénzforgalom nélküli kiadások- tartalékok		155 556 213	223 775 044	400 720 887	Felhalmozási tartalék
Általános tartalék		5 227 663	5 227 663	5 227 663
Működési tartalékok (céltartalék)		122 078 550	190 297 381	367 243 224
Működési tartalékok (céltartalék) 167/2024. (XII.16.)		28 250 000	28 250 000	28 250 000
Finanszírozási kiadások összesen		646 706 807	656 493 283	494 278 996
Működési kiadások összesen		2 611 626 305	2 776 277 365	2 260 116 591	Felhalmozási kiadások összesen	67 033 194	224 385 242	147 694 821
	Működési többlet:	57 250 356	141 486 952	394 564 600	Felhalmozási hiány:	-64 828 194	-77 060 429	-928 624

3. melléklet a 3/2025. (II. 20.) önkormányzati rendelethez⁶

Beremend Nagyközség Önkormányzat és költségvetési szerveinek bevételei és kiadásai

1. Bevételek

1.1. Beremend Nagyközség Önkormányzat és szervei bevételei (adatok Ft-ban)

Kiemelt bevételi előirányzat	2025. évi eredeti előirányzat				2025. évi módosított előirányzat				2025.I-IX. teljesítés
Kiemelt bevételi előirányzat	Összesen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat	Összesen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat	2025.I-IX. teljesítés
*Működési költségvetés*
I. B4. Működési bevétel (intézményi)	93 017 880	2 800 000	90 217 880		95 838 617	3 019 574	92 819 043		67 538 521
II. B3. Közhatalmi bevételek	596 250 000	596 250 000			596 250 000	596 250 000			659 946 868
III. B1. Működési célú támogatások ÁHT. Belülről	793 254 658	793 254 658	0	0	839 887 630	839 887 630	0	0	656 905 590
Általános működési támogatás	89 953 039	89 953 039			89 953 039	89 953 039			75 884 693
Feladatalapú támogatás	703 301 619	703 301 619			749 934 591	749 934 591			581 020 897
Támogatásértékű bevétel	0				0
IV.B6. Működési célú átvett pénzeszközök Áht-on kívülről	82 100 559	82 100 559			122 296 289	122 296 289			95 013 364
V. B8112. Működési célú hitel	0				0
VI. B8131. Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele	181 905 995	181 905 995			181 905 995	181 905 995			149 099 941
VII. B8. Finanszírozási bevételek	0				0
*Felhalmozási költségvetés*
I. B2. Felhalmozási célú támogatások ÁHT-n belülről	0				0
II. B5. Felhalmozási bevételek			0				0
tárgyi eszk., imm. Javak értékesítése
pénzügyi befektetések bevételei- részesedések
III. B7. Felhalmozási célú támogatás ÁHT kívülről	2 205 000		2 205 000		147 324 813		147 324 813		146 766 197
IV. B8112. Felhalmozási (fejlesztési) hitel felvétele	0				0
V. B8131. Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele	0				0
VI. B8.Finanszírozási bevételek	0				0				2 291 974
BEVÉTELEK ÖSSZESEN	1 748 734 092	1 656 311 212	92 422 880		1 983 503 344	1 743 359 488	240 143 856		1 777 562 455
* megjegyzés: felügyelet alá tartozó szervezeti egységei: védőnő, temető, mezőőr, műhely csoport, iskola üzemeltetés, kábel tv. Szolgáltatás, strand üzemeltetés

1.2. Napsugár Óvoda bevételei (adatok Ft-ban)

Kiemelt bevételi előirányzat	2025. évi eredeti előirányzat				2025. évi módosított előirányzat				2025.I-IX. teljesítés
Kiemelt bevételi előirányzat	Összesen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat	Összesen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat	2025.I-IX. teljesítés
*Működési költségvetés*
I. B4. Működési bevétel (intézményi)	0				0
II. B3. Közhatalmi bevételek
III. B1. Működési célú támogatások ÁHT. Belülről	0	0			0	0
Általános működési támogatás
Feladatalapú támogatás	0				0
Támogatásértékű bevétel
IV.B6. Működési célú átvett pénzeszközök Áht-on kívülről
V. B8112. Működési célú hitel
VI. B8131. Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele	339 108	339 108			339 108	339 108			339 108
VII. B8. Finanszírozási bevételek	128 454 681	128 454 681			130 045 177	130 045 177			94 755 919
*Felhalmozási költségvetés*
I. B2. Felhalmozási célú támogatások ÁHT-n belülről
II. B5. Felhalmozási bevételek
tárgyi eszk., imm. Javak értékesítése
pénzügyi befektetések bevételei- részesedések
III. B7. Felhalmozási célú támogatás ÁHT kívülről
IV. B8112. Felhalmozási (fejlesztési) hitel felvétele
V. B8131. Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele
VI. B8.Finanszírozási bevételek
BEVÉTELEK ÖSSZESEN	128 793 789	128 793 789	0		130 384 285	130 384 285	0		95 095 027

1.3. Bölcsőde bevételei (adatok Ft-ban)

Kiemelt bevételi előirányzat	2025. évi eredeti előirányzat				2025. évi módosított előirányzat				2025.I-IX. teljesítés
Kiemelt bevételi előirányzat	Összesen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat	Összesen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat	2025.I-IX. teljesítés
*Működési költségvetés*
I. B4. Működési bevétel (intézményi)	69 300		69 300		247 860		247 860		289 961
II. B3. Közhatalmi bevételek
III. B1. Működési célú támogatások ÁHT. Belülről	0				0
Általános működési támogatás
Feladatalapú támogatás	0				0
Támogatásértékű bevétel
IV.B6. Működési célú átvett pénzeszközök Áht-on kívülről
V. B8112. Működési célú hitel
VI. B8131. Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele	169 067		169 067		169 067		169 067		198 298
VII. B8. Finanszírozási bevételek	73 553 811		73 553 811		73 678 017		73 678 017		53 489 383
*Felhalmozási költségvetés*
I. B2. Felhalmozási célú támogatások ÁHT-n belülről
II. B5. Felhalmozási bevételek
tárgyi eszk., imm. Javak értékesítése
pénzügyi befektetések bevételei- részesedések
III. B7. Felhalmozási célú támogatás ÁHT kívülről
IV. B8112. Felhalmozási (fejlesztési) hitel felvétele
V. B8131. Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele
VI. B8.Finanszírozási bevételek
BEVÉTELEK ÖSSZESEN	73 792 178		73 792 178		74 094 944		74 094 944		53 977 642

1.4. Közművelődési és Iskolai Könyvtár bevéltelei (adatok Ft-ban)

Kiemelt bevételi előirányzat	2025. évi eredeti előirányzat				2025. évi módosított előirányzat				2025.I-IX. teljesítés
Kiemelt bevételi előirányzat	Összesen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat	Összesen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat	2025.I-IX. teljesítés
*Működési költségvetés*
I. B4. Működési bevétel (intézményi)	0				1 275 000	1 275 000			1 275 000
II. B3. Közhatalmi bevételek
III. B1. Működési célú támogatások ÁHT. Belülről	0				0
Általános működési támogatás
Feladatalapú támogatás	0				0
Támogatásértékű bevétel
IV.B6. Működési célú átvett pénzeszközök Áht-on kívülről
V. B8112. Működési célú hitel
VI. B8131. Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele	99 408	99 408			99 408	99 408			99 408
VII. B8. Finanszírozási bevételek	29 854 012	29 854 012			28 579 012	28 579 012			19 254 049
*Felhalmozási költségvetés*
I. B2. Felhalmozási célú támogatások ÁHT-n belülről
II. B5. Felhalmozási bevételek
tárgyi eszk., imm. Javak értékesítése
pénzügyi befektetések bevételei- részesedések
III. B7. Felhalmozási célú támogatás ÁHT kívülről
IV. B8112. Felhalmozási (fejlesztési) hitel felvétele
V. B8131. Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele
VI. B8.Finanszírozási bevételek
BEVÉTELEK ÖSSZESEN	29 953 420	29 953 420			29 953 420	29 953 420			20 628 457

1.5. Közös Önkormányzati Hivatal bevételei (adatok Ft-ban)

Kiemelt bevételi előirányzat	2025. évi eredeti előirányzat				2025. évi módosított előirányzat				2025.I-IX. teljesítés
Kiemelt bevételi előirányzat	Összesen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat	Összesen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat	2025.I-IX. teljesítés
*Működési költségvetés*
I. B4. Működési bevétel (intézményi)	128 502 657	14 175 461	114 327 196		128 502 657	14 175 461	114 327 196		93 469 384
II. B3. Közhatalmi bevételek
III. B1. Működési célú támogatások ÁHT. Belülről	0				0
Általános működési támogatás	0				0
Feladatalapú támogatás
Támogatásértékű bevétel
IV.B6. Működési célú átvett pénzeszközök Áht-on kívülről
V. B8112. Működési célú hitel
VI. B8131. Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele	4 588 944			4 588 944	4 588 944			4 588 944	5 136 232
VII. B8. Finanszírozási bevételek	257 775 511	105 483 904	-3 955 418	156 247 025	261 657 024	104 598 834	-3 746 138	160 804 328	169 701 262
*Felhalmozási költségvetés*
I. B2. Felhalmozási célú támogatások ÁHT-n belülről
II. B5. Felhalmozási bevételek
tárgyi eszk., imm. Javak értékesítése
pénzügyi befektetések bevételei- részesedések
III. B7. Felhalmozási célú támogatás ÁHT kívülről
IV. B8112. Felhalmozási (fejlesztési) hitel felvétele
V. B8131. Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele
VI. B8.Finanszírozási bevételek
BEVÉTELEK ÖSSZESEN	390 867 112	119 659 365	110 371 778	160 835 969	394 748 625	118 774 295	110 581 058	165 393 272	268 306 878

1.6. Idősek Szociális Otthona bevételei (adatok Ft-ban)

Kiemelt bevételi előirányzat	2025. évi eredeti előirányzat				2025. évi módosított előirányzat				2025.I-IX. teljesítés
Kiemelt bevételi előirányzat	Összesen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat	Összesen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat	2025.I-IX. teljesítés
*Működési költségvetés*
I. B4. Működési bevétel (intézményi)	83 040 000		83 040 000		83 040 000		83 040 000		62 443 832
II. B3. Közhatalmi bevételek
III. B1. Működési célú támogatások ÁHT. Belülről	0				0
Általános működési támogatás
Feladatalapú támogatás	0				0
Támogatásértékű bevétel
IV.B6. Működési célú átvett pénzeszközök Áht-on kívülről
V. B8112. Működési célú hitel
VI. B8131. Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele	1 581 922		1 581 922		1 581 922		1 581 922		1 728 984
VII. B8. Finanszírozási bevételek	157 068 792		157 068 792		162 534 053		162 534 053		128 068 137
*Felhalmozási költségvetés*
I. B2. Felhalmozási célú támogatások ÁHT-n belülről
II. B5. Felhalmozási bevételek
tárgyi eszk., imm. Javak értékesítése
pénzügyi befektetések bevételei- részesedések
III. B7. Felhalmozási célú támogatás ÁHT kívülről
IV. B8112. Felhalmozási (fejlesztési) hitel felvétele
V. B8131. Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele
VI. B8.Finanszírozási bevételek
BEVÉTELEK ÖSSZESEN	241 690 714		241 690 714		247 155 975		247 155 975		192 240 953

2. Kiadások

2.1. Beremend Nagyközség Önkormányzat és szervei kiadásai (adatok Ft-ban)

Kiemelt kiadási előirányzat	2025. évi eredeti előirányzat				2025. évi módosított előirányzat				2025.I-IX. teljesítés
Kiemelt kiadási előirányzat	Összesen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat	Összesen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat	2025.I-IX. teljesítés
*Működési költségvetés*
I. K1. Személyi juttatások összesen	261 780 152	253 492 152	8 288 000		268 500 757	260 212 757	8 288 000		186 243 928
II. K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szocho	31 430 296	30 352 856	1 077 440		32 304 415	31 226 975	1 077 440		25 550 050
III. K3. Dologi kiadások	210 275 228	152 872 121	57 403 107		248 239 373	190 836 266	57 403 107		186 031 649
IV. K4. Ellátottak pénzbeni juttatásai	9 960 000	9 960 000			13 480 440	13 480 440			6 363 560
V.K5. Egyéb működési célú kiadások	437 020 400	437 020 400	0		463 110 418	463 110 418	0		350 004 193
- ebből : Működési célú pénzeszköz átadás ÁHT-n kívülre	437 020 400	437 020 400			463 110 418	463 110 418
- ebből : Működési célú pénzeszköz átadás ÁHT-n belülre	0				0
VI. K512.Tartalékok	155 556 213	155 556 213	0		223 775 044	223 775 044	0		382 830 121
Általános tartalék	5 227 663	5 227 663			5 227 663	5 227 663			5 227 663
Működési tartalék (céltartalék)	150 328 550	150 328 550			218 547 381	218 547 381			377 602 458
VII. K9. Finanszírozási kiadások	646 706 807	263 792 597	226 667 185	156 247 025	656 493 283	263 223 023	232 465 932	160 804 328	465 268 750
*Felhalmozási költségvetés*
I. K6.Beruházások	10 813 900	10 813 900			141 793 361	141 793 361			134 831 667
II. K7.Felújítások	48 019 294	48 019 294			74 645 881	74 645 881			11 428 291
III. K8.Egyéb felhalmozási kiadások	2 000 000	2 000 000	0		2 000 000	2 000 000	0
- ebből: felhalmozási célú pénzeszköz átadás ÁHT-n kívülre	2 000 000	2 000 000			2 000 000	2 000 000
- ebből: felhalmozási célú pénzeszköz átadás ÁHT-n belülre
IV. K512.Tartalékok	0				0
Felhalmozási tartalék/hiány	-64 828 194	-64 828 194			-77 060 429	-77 060 429
V. K9.Finanszírozási kiadások összesen	0		0		0		0		29 010 246
államháztartáson brlüli mrgel. Visszaf.	0				0				29 010 246
KIADÁSOK ÖSSZESEN	1 813 562 290	1 363 879 533	293 435 732	156 247 025	2 124 342 972	1 664 304 165	299 234 479	160 804 328	1 777 562 455
* megjegyzés: felügyelet alá tartozó szervezeti egységei: temető, mezőőr, műhely csoport, iskola üzemeltetés, kábel tv. Szolgáltatás, strand üzemeltetés, közfoglalkoztatás

2.2. Napsugár Óvoda kiadásai (adatok Ft-ban)

Kiemelt kiadási előirányzat	2025. évi eredeti előirányzat				2025. évi módosított előirányzat				2025.I-IX. teljesítés
Kiemelt kiadási előirányzat	Összesen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat	Összesen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat	2025.I-IX. teljesítés
*Működési költségvetés*
I. K1. Személyi juttatások összesen	102 614 040	102 614 040			102 614 040	102 614 040			74 567 455
II. K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szocho	13 339 825	13 339 825			13 339 825	13 339 825			9 002 754
III. K3. Dologi kiadások	12 589 925	12 589 925			14 180 421	14 180 421			9 645 212
IV. K4. Ellátottak pénzbeni juttatásai
V.K5. Egyéb működési célú kiadások
- ebből : Működési célú pénzeszköz átadás ÁHT-n kívülre
- ebből : Működési célú pénzeszköz átadás ÁHT-n belülre
VI. K512.Tartalékok									1 649 706
Általános tartalék									1 649 706
Működési tartalék (céltartalék)	0				0
VII. K9. Finanszírozási kiadások	0				0
*Felhalmozási költségvetés*
I. K6.Beruházások	250 000	250 000			250 000	250 000			229 900
II. K7.Felújítások
III. K8.Egyéb felhalmozási kiadások
- ebből: felhalmozási célú pénzeszköz átadás ÁHT-n kívülre
- ebből: felhalmozási célú pénzeszköz átadás ÁHT-n belülre
IV. K512.Tartalékok
Felhalmozási tartalék
V. K9.Finanszírozási kiadások összesen
Hiteltörlesztés ÁHT-on kívülre
KIADÁSOK ÖSSZESEN	128 793 789	128 793 789			130 384 285	130 384 285			95 095 027

2.3. Bölcsőde kiadásai (adatok Ft-ban)

Kiemelt kiadási előirányzat	2025. évi eredeti előirányzat				2025. évi módosított előirányzat				2025.I-IX. teljesítés
Kiemelt kiadási előirányzat	Összesen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat	Összesen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat	2025.I-IX. teljesítés
*Működési költségvetés*
I. K1. Személyi juttatások összesen	59 179 820		59 179 820		59 179 820		59 179 820		43 588 175
II. K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szocho	7 693 377		7 693 377		7 693 377		7 693 377		5 700 660
III. K3. Dologi kiadások	6 918 981		6 918 981		7 221 747		7 221 747		4 389 376
IV. K4. Ellátottak pénzbeni juttatásai
V.K5. Egyéb működési célú kiadások
- ebből : Működési célú pénzeszköz átadás ÁHT-n kívülre
- ebből : Működési célú pénzeszköz átadás ÁHT-n belülre
VI. K512.Tartalékok									299 431
Általános tartalék									299 431
Működési tartalék (céltartalék)
VII. K9. Finanszírozási kiadások
*Felhalmozási költségvetés*
I. K6.Beruházások
II. K7.Felújítások	0				0
III. K8.Egyéb felhalmozási kiadások
- ebből: felhalmozási célú pénzeszköz átadás ÁHT-n kívülre
- ebből: felhalmozási célú pénzeszköz átadás ÁHT-n belülre
IV. K512.Tartalékok
Felhalmozási tartalék
V. K9.Finanszírozási kiadások összesen
Hiteltörlesztés ÁHT-on kívülre
KIADÁSOK ÖSSZESEN	73 792 178		73 792 178		74 094 944		74 094 944		53 977 642

2.4. Közművelődési és Iskolai Könyvtár kiadásai (adatok Ft-ban)

Kiemelt kiadási előirányzat	2025. évi eredeti előirányzat				2025. évi módosított előirányzat				2025.I-IX. teljesítés
Kiemelt kiadási előirányzat	Összesen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat	Összesen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat	2025.I-IX. teljesítés
*Működési költségvetés*
I. K1. Személyi juttatások összesen	17 395 000	17 395 000			18 862 217	18 862 217			12 750 768
II. K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szocho	2 261 350	2 261 350			2 452 088	2 452 088			1 625 494
III. K3. Dologi kiadások	9 947 069	9 947 069			9 947 069	9 947 069			5 872 816
IV. K4. Ellátottak pénzbeni juttatásai
V.K5. Egyéb működési célú kiadások
- ebből : Működési célú pénzeszköz átadás ÁHT-n kívülre
- ebből : Működési célú pénzeszköz átadás ÁHT-n belülre
VI. K512.Tartalékok									44 479
Általános tartalék									44 479
Működési tartalék (céltartalék)
VII. K9. Finanszírozási kiadások
*Felhalmozási költségvetés*
I. K6.Beruházások	350 000	350 000			350 000	350 000			334 900
II. K7.Felújítások
III. K8.Egyéb felhalmozási kiadások
- ebből: felhalmozási célú pénzeszköz átadás ÁHT-n kívülre
- ebből: felhalmozási célú pénzeszköz átadás ÁHT-n belülre
IV. K512.Tartalékok
Felhalmozási tartalék
V. K9.Finanszírozási kiadások összesen
Hiteltörlesztés ÁHT-on kívülre
KIADÁSOK ÖSSZESEN	29 953 420	29 953 420			31 611 375	31 611 375			20 628 457

2.5. Közös Önkormányzati Hivatal kiadásai (adatok Ft-ban)

Kiemelt kiadási előirányzat	2025. évi eredeti előirányzat				2025. évi módosított előirányzat				2025.I-IX. teljesítés
Kiemelt kiadási előirányzat	Összesen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat	Összesen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat	2025.I-IX. teljesítés
*Működési költségvetés*
I. K1. Személyi juttatások összesen	177 007 017	31 718 786	31 876 724	113 411 507	180 256 781	30 935 538	31 876 724	117 444 519	128 914 762
II. K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szocho	23 227 037	4 123 442	4 143 974	14 959 621	23 858 786	4 021 620	4 353 254	15 483 912	18 036 846
III. K3. Dologi kiadások	186 033 053	83 817 131	72 551 079	29 664 843	186 033 053	83 817 131	72 551 079	29 664 843	113 283 363
IV. K4. Ellátottak pénzbeni juttatásai
V.K5. Egyéb működési célú kiadások
- ebből : Működési célú pénzeszköz átadás ÁHT-n kívülre
- ebből : Működési célú pénzeszköz átadás ÁHT-n belülre
VI. K512.Tartalékok									7 561 844
Általános tartalék									7 561 844
Működési tartalék (céltartalék)
VII. K9. Finanszírozási kiadások
*Felhalmozási költségvetés*
I. K6.Beruházások	4 600 000		1 800 000	2 800 000	4 600 000		1 800 000	2 800 000	510 063
II. K7.Felújítások
III. K8.Egyéb felhalmozási kiadások
- ebből: felhalmozási célú pénzeszköz átadás ÁHT-n kívülre
- ebből: felhalmozási célú pénzeszköz átadás ÁHT-n belülre
IV. K512.Tartalékok
Felhalmozási tartalék
V. K9.Finanszírozási kiadások összesen
Hiteltörlesztés ÁHT-on kívülre
KIADÁSOK ÖSSZESEN	390 867 112	119 659 365	110 371 778	160 835 969	394 748 625	118 774 295	110 581 058	165 393 272	268 306 878

2.6. Idősek Szociális Otthona (adatok Ft-ban)

Kiemelt kiadási előirányzat	2025. évi eredeti előirányzat				2025. évi módosított előirányzat				2025.I-IX. teljesítés
Kiemelt kiadási előirányzat	Összesen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat	Összesen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat	2025.I-IX. teljesítés
*Működési költségvetés*
I. K1. Személyi juttatások összesen	111 699 820		111 699 820		111 699 820		111 699 820		88 569 297
II. K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szocho	14 520 977		14 520 977		14 520 977		14 520 977		11 616 273
III. K3. Dologi kiadások	114 469 918		114 469 918		120 189 179		120 189 179		83 360 077
IV. K4. Ellátottak pénzbeni juttatásai
V.K5. Egyéb működési célú kiadások
- ebből : Működési célú pénzeszköz átadás ÁHT-n kívülre
- ebből : Működési célú pénzeszköz átadás ÁHT-n belülre
VI. K512.Tartalékok									8 335 306
Általános tartalék									8 335 306
Működési tartalék (céltartalék)
VII. K9. Finanszírozási kiadások
*Felhalmozási költségvetés*
I. K6.Beruházások	1 000 000		1 000 000		746 000		746 000		360 000
II. K7.Felújítások					0
III. K8.Egyéb felhalmozási kiadások
- ebből: felhalmozási célú pénzeszköz átadás ÁHT-n kívülre
- ebből: felhalmozási célú pénzeszköz átadás ÁHT-n belülre
IV. K512.Tartalékok
Felhalmozási tartalék
V. K9.Finanszírozási kiadások összesen
Hiteltörlesztés ÁHT-on kívülre
KIADÁSOK ÖSSZESEN	241 690 714		241 690 714		247 155 975		247 155 975		192 240 953

4. melléklet a 3/2025. (II. 20.) önkormányzati rendelethez⁷

Helyi önkormányzat általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatások 2025.

Jogcím
I. HELYI ÖNKORMÁNYZATOK MŰKÖDÉSÉNEK ÁLTALÁNOS TÁMOGATÁSA		Mennyiségi egység	Mutató	Ft
1.1.1.1. Önkormányzati hivatal működésének támogatása (székhelynél)		Ft/fő	6 994 000	59 856 859
1.1.1.1. Info1 Önkormányzati hivatal működésének támogatása-elismert hivatali létszám alapján		fő	8,26	57 770 440
1.1.1. Település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatás összesen		fő		30 096 180
	1.1.1.2. Településüzemeltetés- zöldterület-gazdálkodás támogatása- kiegészítés előtt	ha	26 000	6 487 000
	1.1.1.3.1.Településüzemeltetés-közvilágítás fenntartásának támogatása - alaptámogatás	km		6 934 500
	1.1.1.3.2.Településüzemeltetés-közvilágítás fenntartásának támogatása - üzemeltetési támogatás			4 890 000
	1.1.1.4. Településüzemeltetés - Köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatása - kiegészítés előtt	m²		2 787 980
	1.1.1.5. Településüzemeltetés - Közutak fenntartásának támogatása - kiegészítés előtt	km		2 481 850
1.1.1.6. Egyéb önkormányzati feladatok támogatása		fő		6 507 200
1.1.1.7. Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása		fő	2550	7 650
1.1.2. Nem közművel összegyűjtött háztartási szennyvíz ártalamtalnítása		köbméter	100
1.1.3. Határátkelőhelyek fenntartásásnak támogatása		fő	2
1.1.4. Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás				0
					89 953 039
II. TELEPÜLÉSI ÖNKORMÁNYZATOK EGYES KÖZNEVELÉSI ÉS GYERMEKÉTKEZTETÉSI FELADATAINAK TÁMOGATÁSA
1.2.1. Óvodaműködtetési támogatás
	1.2.1.1. Óvodaműködtetési támogatás - óvoda napi nyitvatartási ideje eléri a nyolc órát	fő	78,7	13 565 834
	1.2.1.3. Óvodaműködtetési támogatás- üzemeltetési támogatás			630 000
	1.2.2.1. Napi nyolc órát elérő nyitvatartási idővel rendelkező óvodában foglalkoztatott - pedagógusok átlagalapú bértámogatása	fő	7,5	76 102 500
1.2.3.Kiegészítő támogatás a pedagógusok és a pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők minősítéséből adódó többletkiadáshoz
	1.2.3.1.1.1.1. pedagógus II. kategóriába sorolt pedagógusok, pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők kiegészítő támogatása, akik a minősítést 2020. január 1-jéig történő átsorolással szerezték meg	fő	3	2 607 000
1.2.5. Az óvodában foglalkoztatott pedagógusok nevelőmunkáját közvetlenül segítők átlagalapú támogatása
	1.2.5.1.1. pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező segítők átlagalapú támogatása	fő	5	26 340 000	119 245 334
III. A TELEPÜLÉSI ÖNKORMÁNYZATOK SZOCIÁLIS ÉS GYERMEKJÓLÉTI FELADATAINAK TÁMOGATÁSA
1.3.4. A települési önkormányzatok által biztosított egyes szociális szakosított ellátások, valamint a gyermekek átmeneti gondozásával kapcsolatos feladatok támogatása
	1.3.4.1. bértámogatása	fő	15	116 868 000
	1.3.4.2. Intézmény-üzemeltetési támogatás	fő		42 900 558	159 768 558
1.4.1. Gyermekétkeztetés támogatása
	1.4.1.1. Intézményi gyermekétkeztetés bértámogatása	fő	6,69	26 251 560
	1.4.1.2. Intézményi gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatása			33 184 773
	1.4.2. szünidei étkeztetés támogatása	adag	2228	634 980	60 071 313
1.3.3.. Bölcsőde, mini bölcsőde támogatása
	1.3.3.1.1. felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása	fő	2	20 594 000
	1.3.3.1.2. bölcsődei dajkák, középfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása	fő	3,2	23 481 600
	1.3.3.2. Bölcsődei üzemeltetési támogatás			14 782 800	58 858 400
1.3.2. Szociális és gyerekjóléti alapszolgáltatás feladatai				295 671 450
1.5.2. Települési önkormányzatok nyilvános könyvtári és a közművelődési feladatainak támogatása		lakos	2213	5 143 012
3. számú melléklet
	2.1.1. Polgármnesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás			4 543 552
ÁLLAMI TÁMOGATÁS ÖSSZESEN:				793 254 658
	Szolidaritási hozzájárulás mértéke			111 771 656
				681 483 002
I.mód	Szociális ágazati és kiegészítő pótlék 1_6_hó			19 176 417
	Kulturális feladatok bérjellegű tám._1_6_hó			1 657 955
	Előző évi kieg tám.			7 484 805
	Előző évi kieg tám.			-1 423 407
				820 150 428
	2025. májusi_felmérés_eredményei
I.mód	Közvilágítás_üzemelt_tám			-840 000
	Önk_Hiv_bértámogatása_2025_07_01_től			4 557 303
	ÓvodaÍ_ped_bértámogatás			-1 566 098
	ISZO_int_üzemeltetési_tám			2 425 884
	KonyhaÍ_és_étterem_bértámogatás			863 280
	Szünidei_gyerekétkezetés			42 465
				5 482 834
I.mód összesen				825 633 262

II.mód	Szociális ágazati és kiegészítő pótlék_7_9_hó			9 968 718
	Kulturális feladatok bérjellegű tám._7_9_hó			765 210
	Szociális célú tűzifa tám.			3 520 440
				14 254 368
	2025. októberi_felmérés_eredményei
II.mód	Óvodaműködtetési tám.
	ÓvodaÍ_ped_bértámogatás			120 662
	KonyhaÍ_és_étterem_bértámogatás			1 023 700
	Szünidei_gyerekétkezetés			-1 373 400
				-45 315
II.mód összesen				-274 353
				839 613 277

5. melléklet a 3/2025. (II. 20.) önkormányzati rendelethez⁸

B3. Közhatalmi bevételek 2025. (adatok Ft-ban)

Megnevezés	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	2025.I-IX. teljesítés
B34. Építményadó	296 000 000	296 000 000	295 812 495
Telekadó
B311. Magánszemélyek jövedelemadói (termőföld bérbeadásából szárm. Jöv.)	0
Idegenforgalmi adó /tart. utáni/
B351. Iparűzési adó /áll.jell./	300 000 000	364 035 938	364 035 938
Iparűzési adó /ideiglenes.jell./
Helyi adók összesen	596 000 000	660 035 938	659 848 433
B354. Gépjármű adó
B36. Pótlék, bírság, egyéb bevételek
B355. Talajterhelési díj	250 000	250 000	98 435
Közhatalmi bevételek mindösszesen	596 250 000	660 285 938	659 946 868

6. melléklet a 3/2025. (II. 20.) önkormányzati rendelethez⁹

B6. Működési célú átvett pénzeszközök 2025. (adatok Ft-ban)

Funkció	Megnevezés	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	2025.I-IX. teljesítés
	Működési célú támogatási bevételek	82 100 559	122 296 289	95 562 738
	Közcélú foglalkoztatás támogatása	50 253 799	50 253 799	34 585 808
	Mezőőri támogatás	1 080 000	1 080 000	540 000
	Földalapú támogatás		234 511	234 511
	Bértámogatás_diákmunka_raktári árukezelő		1 977 200	1 454 000
	Háziorvosi körzet támogatása	30 766 760	30 766 760	23 764 400
	Szennyvíz ráemelés_fordított_ÁFA		37 984 019	34 984 019
Működési célú átvett pénzeszközök és támogatások összesen		82 100 559	122 296 289	95 562 738

7. melléklet a 3/2025. (II. 20.) önkormányzati rendelethez¹⁰

B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 2025. (adatok ezer Ft-ban)

	Megnevezés	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	2025.I-IX. teljesítés

	Felhalmozási célú támogatási bevételek Beremend Nagyközség Önkormányzata Lakosságtól	2 205 000	147 324 813	146 766 197
	Lakosságtól , ingatlan értékesítés után	1 405 000	1 405 000	1 646 384
	Ingatlan értékesítés 172/2024. (XII.16.) határozat	800 000	800 000
	Versenyképes járások támogatása		15 000 000	15 000 000
	Szennyvíz ráemelés		129 570 439	129 570 439
	ISZO_biztosító_kártérítés		549 374	549 374
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök, hitel- és kölcsönfelvétel Áht-on kívülről összesen		2 205 000	147 324 813	146 766 197

8. melléklet a 3/2025. (II. 20.) önkormányzati rendelethez¹¹

K5. Egyéb működési célú kiadások 2025. (adatok Ft-ban)

Funkció	Megnevezés	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	2025.I-IX. teljesítés
Pénzeszköz átadások		437 020 400	463 110 418	350 004 193
Beremend Nagyközség Önkormányzata		437 020 400	463 110 418	350 004 193
011130	Önkormányzati igazgatás	437 020 400	463 110 418	350 004 193
	Civil szervezetek támogatása,7.oszt.200 ezer, Kápolna 500 ezer	4 700 000	4 700 000	4 400 000
	Felsőfokú okt. hallg. Tám	1 000 000	1 000 000	492 000
	Duna-Dráva Víz támogatás	300 000	300 000
	Mecsek- Dráva Önkormányzati Társulás támogatása, Pannon EGT	300 000	300 000	252 151
	Noemativa visszafizetés			4 548 056
	KÖSZ tagdíj	300 000	300 000	285 550
	NEFELA Egyesülés	20 000	20 000	5 000
011130	TTB támogatás	0	0	3 131 505
107054	Beremendi Alapszolgáltatási Központ átadott támogatás Állami támogatás - átadás	4 157 294	4 157 294
		295 671 450	321 761 468	233 719 158
	Szolidaritási hozzájárulás mértéke	111 771 656	111 771 656	84 946 454
011130	Beremend Sport Kft. Támogatása	12 000 000	12 000 000	12 000 000
072311	Fogorvosnak átadott pénzeszköz	4 900 000	4 900 000	4 879 519
074011	Foglalkozás egészségügy	1 200 000	1 200 000	644 800
	Ördögkatlan Fesztivál támogatása	700 000	700 000	700 000
Egyéb működési célú kiadások összesen		437 020 400	463 110 418	350 004 193

9. melléklet a 3/2025. (II. 20.) önkormányzati rendelethez

K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások 2025. (adatok Ft-ban)

Funkció	Megnevezés	Eredeti előirányzat

	Felhalmozási célú támogatások	2 000 000
11130	Lakásvásárlási támogatás	0
11130	Munkáltatói kölcsön	2 000 000
Felhalmozási célra kiadások, és finanszírozási kiadások összesen:		2 000 000

10. melléklet a 3/2025. (II. 20.) önkormányzati rendelethez¹²

K4. Ellátottak pénzbeni juttatásai 2025. (adatok Ft-ban)

Sorszám	Megnevezés	Rovat	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	2025.I-IX. teljesítés
2.	Családi támogatások	K42	900 000	900 000
	rendszeres gyerekvédelmi támogatás	K42/31	900 000	900 000
6.	Lakhatással kapcsolatos ellátások	K46	1 200 000	1 200 000	412 000
	települési lakhatási támogatás támogatások	K46/21	1 200 000	1 200 000	412 000
7.	Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai (gyerekétkeztetés)	K47/9	2 000 000	2 000 000
8.	Egyéb nem intézményi ellátások	K48	5 860 000	9 380 440	5 951 560
	rendkívüli segélyek	K48/22	600 000	600 000	280 000
	temetési segély (45 fő)	K48/23	1 350 000	1 350 000	540 000
	köztemetés (3 fő)	K48/24	900 000	900 000
	egyéb az önkorm. Rendeletben megállapított juttatás	K48/25	3 010 000	6 530 440	5 131 560
9.	Önkormányzat által folyósított ellátások összesen	K4	9 960 000	13 480 440	6 363 560

11. melléklet a 3/2025. (II. 20.) önkormányzati rendelethez¹³

K7. Felújítások 2025. (adatok Ft-ban)

Funkció	Felújítási cél	Eredeti előirányzat			Módosított előirányzat			2025.I-IX. teljesítés
Funkció	Felújítási cél	nettó	Áfa	bruttó	nettó	Áfa	bruttó
011130	Beremend Nagyközség Önkormányzata	38 777 377	8 986 799	46 819 294	59 743 194	14 902 687	74 645 881	11 428 291
	ISZO_csatornajavítás_vizesblokk	393 701	106 299	500 000	1 285 318	347 036	1 632 354	3 050 856
	Könyvtár_konyha lapozás	157 480	42 520	200 000	157 480	42 520	200 000
	Konyha és Étterem_ eü. Festés, szellőztető rendszer kbt.	1 181 102	318 898	1 500 000	1 181 102	318 898	1 500 000
	Játszóterek karbantartása	1 574 803	425 197	2 000 000	1 574 803	425 197	2 000 000
	Ipari út pályázati önerő	0	0	0	0	0	0
	Közvilágítás fejlesztése	0	0	0	0	0	0
	Strand nyitás előtti munkálatai	2 125 984	574 016	2 700 000	2 125 984	574 016	2 700 000	2 696 479
	Településfejlesztési és Turisztikai Bizottság keret	18 110 236	4 889 764	23 000 000	18 110 236	4 889 764	23 000 000	2 074 249
	Volvo felújítása	3 149 606	850 394	4 000 000	5 905 512	1 594 488	7 500 000	473 687
	Kábel tv fejlesztés	0	0	0	0	0	0
	Bölcsőde_ISZO-falak_víztelenítése	2 116 535	571 464	2 688 000	2 116 535	571 464	2 688 000
	TOP-Plusz-1.2.1-21-BA_sportpálya klubépület	1 876 567	506 673	2 383 240	1 876 567	506 673	2 383 240
	TOP-Plusz-2.1.1-21-BA1-2022-00030_ISZO_energetikai_korsz	2 598 425	701 575	3 300 000	2 598 425	701 575	3 300 000	190 500
	MFP-ÖTIFB/2024_Konyha és Étterem napelem_ÁFA_kamat	4 548 056	0	4 548 056	4 548 056	0	4 548 056
	Sportpálya energetika	944 882	255 118	1 200 000	944 882	255 118	1 200 000
	60/2025. (VI.10.) Versenyképes Járások Program_tornaterem				15 001 349	4 050 364	19 051 713
	67/2025. (VI.30.) Vizesblokk_ISZO				2 316 945	625 575	2 942 520	2 942 520
011130	Közös Önkormányzati Hivatal	0	0	0	0	0	0
	KÖH felújítás		0	0		0	0
	ÖSSZESEN	38 777 377	9 241 917	48 019 294	59 743 194	14 902 687	74 645 881	11 428 291

12. melléklet a 3/2025. (II. 20.) önkormányzati rendelethez¹⁴

K6. Beruházások 2025. (adatok Ft-ban)

Funkció	Beruházási cél	Eredeti előirányzat			Módosított előirányzat			2025.I-IX. teljesítés
Funkció	Beruházási cél	nettó	Áfa	bruttó	nettó	Áfa	bruttó
011130	Beremend Nagyközség Önkormányzat	8 727 478	2 086 419	10 813 900	139 407 384	2 385 976	141 793 363	136 266 530
	Földterület vásárlási keret	1 000 000		1 000 000	1 000 000		1 000 000
	Szakmai feladatok ellátásához keretösszeg	4 724 409	1 275 590	6 000 000	4 724 409	1 275 590	6 000 000	450 850
	Bölcsőde_klíma	314 960	85 039	400 000	314 960	85 039	400 000	400 000
	ISZO_dupla mobilgarázs/elektromos kapu	0	0	0	0	0	0
	Bontó kalapács	220 472	59 527	280 000	220 472	59 527	280 000	280 000
	Konyha és Étterem_ fedett dohányzó, kiadó ablak, burgonyakoptató,	393 700	106 299	500 000	393 700	106 299	500 000
	Posta parkoló, Barta téri járda befejezése	0	0	0	0	0	0
	I. számú orvosi rendelő eszköz beszerzések	787 402	212 599	1 000 000	787 402	212 599	1 000 000
	Laptop_rendezvényszervezés	216 535	58 464	275 000	216 535	58 464	275 000	255 690
	171/2024(XII.16.) ISZO_inverter	1 070 000	288 900	1 358 900	1 070 000	288 900	1 358 900	1 358 900
	Beremend Tv eszköz vásárlás (fényképező)	0	0	0	0	0	0
	Szennyvíz ráemelés (nettó)			0	129 570 439	0	129 570 439	129 570 439
	Intézményi eszköz vásárlások			0			0	2 022 558
	Kábeltv, fejállomás klíma szerelés							519 071
	Közmunka program vásárlás (85/2025. (VIII.25.)		0	0	787 402	212 599	1 000 000	1 409 022
	Közmunka program vásárlás (85/2025. (VIII.25.)				322 065	86 958	409 022
011130	Közös Önkormányzati Hivatal Informatikai rendszer fejlesztése	0	0	0	0	0	0
	Informatikai eszközök beszerzése(KÖH elemibe)	0	0	0	0	0	0
	ÖSSZESEN	8 727 478	2 086 419	10 813 900	139 407 384	2 385 976	141 793 363	136 266 530

13. melléklet a 3/2025. (II. 20.) önkormányzati rendelethez¹⁵

K512. Tartalékok 2025. (adatok Ft-ban)

Előirányzat		Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	2025.I-IX. teljesítés
1.	Általános tartalék:	5 227 663	5 227 663	5 227 663
2.	Céltartalék	28 250 000	28 250 000	28 250 000
	Működési céltartalék	122 078 550	190 297 381	367 243 224
	Felhalmozási céltartalék	-64 828 194	-77 060 429
	Tartalék összesen	57 250 356	141 486 952	400 720 887

A 3. § (1) bekezdése a Beremend Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. Hatályos: 2025. 10. 01. A 3. § (1) bekezdése a Beremend Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. Hatályos: 2025. 11. 26.

A 3. § (2) bekezdése a Beremend Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. Hatályos: 2025. 10. 01. A 3. § (2) bekezdése a Beremend Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. Hatályos: 2025. 11. 26.

A 3. § (3) bekezdése a Beremend Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. Hatályos: 2025. 10. 01. A 3. § (3) bekezdése a Beremend Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. Hatályos: 2025. 11. 26.

⁴

A 7. § (1) bekezdése a Beremend Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. Hatályos: 2025. 10. 01. A 7. § (1) bekezdése a Beremend Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. Hatályos: 2025. 11. 26.

⁵

A 2. melléklet a Beremend Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Hatályos: 2025. 10. 01. A 2. melléklet a Beremend Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Hatályos: 2025. 11. 26.

⁶

A 3. melléklet a Beremend Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. Hatályos: 2025. 10. 01. A 3. melléklet a Beremend Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. Hatályos: 2025. 11. 26.

⁷

A 4. melléklet a Beremend Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. Hatályos: 2025. 10. 01. A 4. melléklet a Beremend Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. Hatályos: 2025. 11. 26.

⁸

Az 5. melléklet a Beremend Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. Hatályos: 2025. 11. 26.

⁹

A 6. melléklet a Beremend Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. Hatályos: 2025. 10. 01. A 6. melléklet a Beremend Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. Hatályos: 2025. 11. 26.

¹⁰

A 7. melléklet a Beremend Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. Hatályos: 2025. 10. 01. A 7. melléklet a Beremend Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. Hatályos: 2025. 11. 26.

¹¹

A 8. melléklet a Beremend Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. Hatályos: 2025. 10. 01. A 8. melléklet a Beremend Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. Hatályos: 2025. 11. 26.

¹²

A 10. melléklet a Beremend Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. Hatályos: 2025. 11. 26.

¹³

A 11. melléklet a Beremend Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. Hatályos: 2025. 10. 01. A 11. melléklet a Beremend Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg. Hatályos: 2025. 11. 26.

¹⁴

A 12. melléklet a Beremend Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. Hatályos: 2025. 10. 01. A 12. melléklet a Beremend Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (10) bekezdésével megállapított szöveg. Hatályos: 2025. 11. 26.

¹⁵

A 13. melléklet a Beremend Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg. Hatályos: 2025. 10. 01. A 13. melléklet a Beremend Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (11) bekezdésével megállapított szöveg. Hatályos: 2025. 11. 26.