Bükkszentkereszt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (III. 10.) önkormányzati rendelete
Bükkszentkereszt Község Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2026 (III. 10.) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 03. 11Bükkszentkereszt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (III. 10.) önkormányzati rendelete
Bükkszentkereszt Község Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2026 (III. 10.) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
[1] Bükkszentkereszt Község Önkormányzatának 2026. évi költségvetési célja, hogy a kötelező feladatainak az ellátásához a tervezett bevételek fedezzék a felmerülő kiadásokat, a hiány mértéke év közben csökkentésre kerüljön és az önkormányzat 2026 évben megőrizze fizetőképességét és biztosítva legyen a költségvetés tartós egyensúlya.
[2] Bükkszentkereszt Község Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a 2026. évi költségvetéséről a következőket rendeli el:
1. A költségvetés bevételei és kiadásai
1. § A képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi költségvetésének
a) költségvetési bevételét 521 334 905,- forintban,
b) költségvetési kiadását 516 783 847,- forintban,
c) 4 551 058,- forint költségvetési egyenleggel, ezen belül
ca) 37 358 334,- forint működési eredménnyel,
cb) 32 807 276,- forint felhalmozási hiánnyal állapítja meg.
2. § (1) A képviselő-testület a költségvetési hiányt belső finanszírozásból, 37 358 334 forint maradvány igénybevételével finanszírozza.
(2) Az Áht. 23. § (2) bekezdés c) pontja szerint a működési bevételek és működési kiadások egyenlegét 37 358 334 forint összegben, a felhalmozási bevételek és a felhalmozási kiadások egyenlegét 68 447 576 forint összegben állapítja meg.
3. § A képviselő-testület a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait az Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontjában előírtak szerint a rendelet 1. melléklete szerinti bontásban állapítja meg.
4. § A képviselő-testület a működési és felhalmozási célú bevételek és kiadások egyenlegét a rendelet 2. melléklete szerint állapítja meg.
5. § A képviselő-testület a beruházási és felújítási (felhalmozási) kiadások előirányzatát beruházásonként a 3. melléklet szerint állapítja meg.
6. § A képviselő-testület európai uniós, valamint kormányzati forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projekteket tervez 38 220 423 forint felhasználásával, melyet a 4. melléklet tartalmaz.
7. § (1) A képviselő-testület a Bükkszentkereszt Önkormányzata részére 502 969 178 forint bevételi, kiadási előirányzatot állapít meg.
(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervnek államigazgatási feladata van.
(3) A képviselő-testület a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv költségvetési bevételei előirányzatait és költségvetési kiadásai előirányzatait kiemelt előirányzatok, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok szerinti bontásban a rendelet 5. melléklete szerint állapítja meg.
8. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat irányítása alá tartozó Bükkszentkereszti Közös Önkormányzati Hivatal költségvetési szerv részére 95 138 484 forint irányítószervi támogatást biztosít. A Közös Hivatal bevételi, kiadási előirányzatát 95 138 484 forintban állapítja meg.
(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervnek államigazgatási feladata van.
(3) A képviselő-testület az önkormányzat és a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv költségvetési bevételei előirányzatait és költségvetési kiadásai előirányzatait kiemelt előirányzatok, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok szerinti bontásban a rendelet 6. melléklete szerint állapítja meg.
9. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat irányítása alá tartozó Bükkszentkereszti Szlovák Nemzetiségi Óvoda, Bölcsőde és Konyha költségvetési szerv részére 124 593 504 forint irányítószervi támogatást biztosít.
(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervnek államigazgatási feladata nincs.
(3) A képviselő-testület az önkormányzat és a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv költségvetési bevételei előirányzatait és költségvetési kiadásai előirányzatait kiemelt előirányzatok, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok szerinti bontásban a rendelet 7. melléklete szerint 146 873 169 forintban állapítja meg.
10. § A képviselő-testület megállapítja, hogy adósságot keletkeztető ügyletből származó kötelezettsége nincs és 2026. évben ilyen ügyletet nem tervez.
11. § A képviselő-testület az önkormányzat dologi kiadások terhére
a) 200 000,- Ft általános tartalékot,
b) 200 000,- Ft céltartalékot képez pályázati programok befejezéséhez.
12. § Az Áht. 24. § (4) bekezdésében meghatározott tájékoztatásokat – figyelemmel az Ávr. 28. §-ában foglaltakra – a 8. melléklet valamint a 9. és 10. mellékletek szerint mutatja be.
2. Előirányzatok módosítása
13. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról a képviselő-testület dönt.
(2) A képviselő-testület a költségvetési kiemelt előirányzatok összegének erejéig a jóváhagyott, kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosításának jogát a polgármesterre ruházza át.
14. § Az önkormányzat költségvetési szervének az előirányzatok saját hatáskörű módosítása, átcsoportosítása során az Áht. 34. § (3) bekezdésében, valamint az Ávr. 42. §-ában meghatározott előírásokat figyelembe kell venni.
3. A gazdálkodás szabályai
15. § A képviselő-testület Áht. 109. § (6) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján az önkormányzat és az általa alapított költségvetési szervek kiadásainak készpénzben történő eseteit az alábbiak szerint állapítja meg:
a) K1 Személyi juttatások és K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai kiemelt előirányzatok terhére történő kifizetésnél, ha jogszabály nem kötelezi a jogosultat bakszámla nyitására és a jogosult azzal nem rendelkezik,
b) K3 Dologi kiadások, K5 Egyéb működési célú kiadások, K6 Beruházások és K7 Felújítások kiemelt előirányzatok, valamint ezekre adott előlegek terhére történő kifizetésnél, ha a kifizetés összege gazdasági eseményenként a 500 ezer forintot nem haladja meg.
16. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiányt a számlavezető pénzintézettől történő hitelfelvétel útján biztosítja.
(2) A hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a képviselő-testületet illetik meg.
17. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet értékpapír vásárlás, vagy pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja.
(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, pénzügyi műveletek lebonyolítását 2 millió forintig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedéséről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.
(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó költségvetési többlet felhasználásáról a képviselő-testület határozatban dönt.
4. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
18. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a saját megbízása útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
5. Záró rendelkezések
19. § Ez a rendelet 2026. március 11-én lép hatályba.
1. melléklet az 1/2026. (III. 10.) önkormányzati rendelethez
|
Bükkszentkereszt Község Önkormányzat 2026. évi költségvetési bevételi előirányzatai és költségvetési kiadási előirányzatai |
|||||
|
(Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontja) |
|||||
|
BEVÉTELEK |
Forintban! |
||||
|
sorszám |
Bevételi jogcím |
2026. évi előirányzat |
-ebből kötelező feladat |
- ebből önként vállalt feladat |
-ebből államigazgatási feladat |
|
I. |
Működési bevételek |
452 887 329 |
357 818 356 |
- |
95 068 973 |
|
I.1. |
B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
255 780 073 |
160 711 100 |
- |
95 068 973 |
|
I.2. |
B3 Közhatalmi bevételek |
55 176 000 |
55 176 000 |
- |
- |
|
I.3. |
B4. Működési bevételek |
141 931 256 |
141 931 256 |
- |
- |
|
I.4. |
B6. Működési célú átvett pénzeszközök |
- |
- |
- |
- |
|
II. |
Felhalmozási Bevételek |
68 447 576 |
27 044 626 |
41 402 950 |
- |
|
II.1. |
B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
- |
- |
- |
- |
|
II.2. |
B5. Felhalmozási bevételek |
68 447 576 |
27 044 626 |
41 402 950 |
- |
|
II.3. |
B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
- |
- |
- |
- |
|
KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ( I. + II.) |
521 334 905 |
384 862 982 |
41 402 950 |
95 068 973 |
|
|
FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK |
3 983 449 |
179 665 |
3 734 273 |
69 511 |
|
|
KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK |
525 318 354 |
385 042 647 |
45 137 223 |
95 138 484 |
|
|
KIADÁSOK |
Forintban! |
||||
|
sorszám |
Kiadási jogcím |
2026. évi előirányzat |
-ebből kötelező feladat |
- ebből önként vállalt feladat |
-ebből államigazgatási feladat |
|
III. |
Működési kiadások |
415 528 995 |
320 390 511 |
- |
95 138 484 |
|
III.1 |
K1. Személyi juttatások |
266 752 983 |
190 138 183 |
- |
76 614 800 |
|
III.2 |
K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
33 539 548 |
23 015 864 |
- |
10 523 684 |
|
III.3 |
K3. Dologi kiadások |
106 043 574 |
98 043 574 |
- |
8 000 000 |
|
III.4 |
K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai |
9 192 890 |
9 192 890 |
- |
- |
|
III.5 |
K5. Egyéb működési célú kiadások |
- |
- |
- |
- |
|
IV. |
Felhalmozási kiadások |
101 254 852 |
56 117 629 |
45 137 223 |
- |
|
IV.1 |
K6. Beruházások |
70 544 499 |
30 000 000 |
40 544 499 |
- |
|
IV.2 |
K7. Felújítások |
4 592 724 |
- |
4 592 724 |
- |
|
IV.3 |
K8. Egyéb Felhalmozási célú kiadások |
26 117 629 |
26 117 629 |
- |
- |
|
KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK (III. +IV.) |
516 783 847 |
376 508 140 |
45 137 223 |
95 138 484 |
|
|
FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK |
8 534 507 |
8 534 507 |
- |
||
|
KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK |
525 318 354 |
385 042 647 |
45 137 223 |
95 138 484 |
|
|
KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE |
|||||
|
1. |
Működési bevételek |
452 887 329 |
|||
|
2. |
Működési kiadások |
415 528 995 |
|||
|
3. |
Működési bevételek és kiadások egyenlege (1. - 2. ) |
37 358 334 |
|||
|
4. |
Felhalmozási bevételek |
68 447 576 |
|||
|
5. |
Felhalmozási kiadások |
101 254 852 |
|||
|
6. |
Felhalmozási bevételek és kiadások egyenlege (4. - 5. ) |
- 32 807 276 |
|||
|
7. |
KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK |
521 334 905 |
|||
|
8. |
KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK |
516 783 847 |
|||
|
9. |
KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE (7. - 8. ) |
4 551 058 |
|||
|
sorszám |
Kiadási jogcím |
2026. évi előirányzat |
|||
|
I. |
Költségvetési hiány belső finanszírozás bevételei |
56 592 465 |
|||
|
I.1 |
értékpapírok beváltása, értékesítése |
- |
|||
|
I.2 |
lekötött bankbetétek megszüntetése |
- |
|||
|
I.3 |
költségvetési maradvány igénybevétele |
48 057 958 |
|||
|
I.4 |
vállalkozási maradvány igénybevétele |
- |
|||
|
I.5 |
Államháztartáson belüli megelőlegezések |
8 534 507 |
|||
|
II. |
Költségvetési hiány külső finanszírozás bevételei |
- |
|||
|
II.1 |
hosszú lejáratú hitelek, kölcsön felvétele |
- |
|||
|
II.2 |
Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele |
- |
|||
|
II.3 |
Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele |
- |
|||
|
II.4 |
Értékpapírok kibocsátása |
- |
|||
|
II.5 |
Váltóbevételek |
- |
|||
|
FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ( I. + II) |
56 592 465 |
||||
|
sorszám |
Kiadási jogcím |
2026. évi előirányzat |
|||
|
1. |
Hitelek, kölcsönök törlesztése |
||||
|
2. |
Értékpapírok kiadásai |
||||
|
3. |
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése |
8 534 507 |
|||
|
4. |
Bankbetét elhelyezése |
||||
|
5. |
Pénzügyi lízing kiadásai |
||||
|
6. |
Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai |
||||
|
7. |
Váltó kiadások |
||||
|
FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK (1. - 7. ) |
8 534 507 |
||||
|
FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE |
48 057 958 |
||||
2. melléklet az 1/2026. (III. 10.) önkormányzati rendelethez
|
I. Működési célú bevételek és kiadások mérlege |
||||
|
Forintban! |
||||
|
Sor- |
Bevételek |
Kiadások |
||
|
Megnevezés |
2026. évi előirányzat |
Megnevezés |
2026. évi előirányzat |
|
|
1 |
2 |
3. |
4. |
5. |
|
1. |
B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
255 780 073 |
K1. Személyi juttatások |
266 752 983 |
|
2. |
B3 Közhatalmi bevételek |
55 176 000 |
K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
33 539 548 |
|
3. |
B4. Működési bevételek |
141 931 256 |
K3. Dologi kiadások |
106 043 574 |
|
4. |
B6. Működési célú átvett pénzeszközök |
K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai |
9 192 890 |
|
|
5. |
K5. Egyéb működési célú kiadások |
|||
|
6. |
Költségvetési bevételek összesen (1+...+5) |
452 887 329 |
Költségvetési kiadások összesen (1+...+5) |
415 528 995 |
|
7. |
Hiány belső finanszírozásának bevételei (8+…+11 ) |
Hitelek, kölcsönök törlesztése |
||
|
8. |
Költségvetési maradvány igénybevétele |
Értékpapírok kiadásai |
||
|
9. |
Vállalkozási maradvány igénybevétele |
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése |
||
|
10. |
Betét visszavonásából származó bevétel |
Bankbetét elhelyezése |
||
|
11. |
Egyéb belső finanszírozási bevételek |
Pénzügyi lízing kiadásai |
||
|
12. |
Hiány külső finanszírozásának bevételei (13+14)) |
Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai |
||
|
13. |
Hitelek, kölcsönök felvétele |
Váltó kiadások |
||
|
14. |
Egyéb külső finanszírozási bevételek |
|||
|
15. |
Működési célú finanszírozási bevételek összesen (7 + 12) |
Működési célú finanszírozási kiadások összesen (7+...+14) |
||
|
16. |
Költségvetési és finanszírozási bevételek összesen (6+15) |
452 887 329 |
Költségvetési és finanszírozási kiadások összesen (6+15) |
415 528 995 |
|
17. |
BEVÉTEL ÖSSZESEN (6+15) |
452 887 329 |
KIADÁSOK ÖSSZESEN (6+15) |
415 528 995 |
|
18. |
Költségvetési hiány: |
- |
Költségvetési többlet: |
37 358 334 |
|
19. |
Tárgyévi hiány: |
- |
Tárgyévi többlet: |
37 358 334 |
|
II. Felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlege |
||||
|
Forintban! |
||||
|
Sor- |
Bevételek |
Kiadások |
||
|
Megnevezés |
2026. évi előirányzat |
Megnevezés |
2026. évi előirányzat |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1. |
B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
K6. Beruházások |
70 544 499 |
|
|
2. |
B5. Felhalmozási bevételek |
68 447 576 |
K7. Felújítások |
4 592 724 |
|
3. |
B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
K8. Egyéb Felhalmozási célú kiadások |
26 117 629 |
|
|
4. |
Költségvetési bevételek összesen: |
68 447 576 |
Költségvetési kiadások összesen: |
101 254 852 |
|
5. |
Hiány belső finanszírozás bevételei ( 6+…+10) |
32 807 276 |
Hitelek, kölcsönök törlesztése |
|
|
6. |
Költségvetési maradvány igénybevétele |
32 807 276 |
Értékpapírok kiadásai |
|
|
7. |
Vállalkozási maradvány igénybevétele |
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése |
||
|
8. |
Betét visszavonásából származó bevétel |
Bankbetét elhelyezése |
||
|
9. |
Értékpapír értékesítése |
Pénzügyi lízing kiadásai |
||
|
10. |
Egyéb belső finanszírozási bevételek |
Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai |
||
|
11. |
Hiány külső finanszírozásának bevételei (12+…+16 ) |
Váltó kiadások |
||
|
12. |
Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele |
|||
|
13. |
Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele |
|||
|
14. |
Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele |
|||
|
15. |
Értékpapírok kibocsátása |
|||
|
16. |
Egyéb külső finanszírozási bevételek |
|||
|
17. |
Felhalmozási célú finanszírozási bevételek összesen (5+11) |
32 807 276 |
Felhalmozási célú finanszírozási kiadások összesen |
|
|
18. |
Költségvetési és finanszírozási bevételek összesen (4+17) |
101 254 852 |
Költségvetési és finanszírozási kiadások összesen (4+17) |
101 254 852 |
|
19. |
BEVÉTEL ÖSSZESEN (4+17) |
101 254 852 |
KIADÁSOK ÖSSZESEN (4+17) |
101 254 852 |
|
20. |
Költségvetési hiány: |
32 807 276 |
Költségvetési többlet: |
- |
|
21. |
Tárgyévi hiány: |
- |
Tárgyévi többlet: |
- |
3. melléklet az 1/2026. (III. 10.) önkormányzati rendelethez
|
Felújítási kiadások előirányzata felújításonként |
|||||
|
Forintban! |
|||||
|
Felújítás megnevezése |
Teljes költség |
Kivitelezés kezdési és befejezési éve |
Felhasználás |
2026. évi előirányzat |
2026. év utáni szükséglet |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
TOP_PLUSZ-1.2.1-BO1-2022-00034 Belterúleti vizelvezető rendszer kiépítése |
174 943 000 |
2022-2026 |
170 163 813 |
4 779 187 |
|
|
TOP PLUSZ-3.3.2.21-B01-2022-0023 számú projekt Egészségügyi infrastruktúra(Felűjítási költség) |
15 727 000 |
2023-2025 |
13 136 213 |
2 590 787 |
|
|
ÖSSZESEN: |
190 670 000 |
183 300 026 |
7 369 974 |
||
|
Beruházási (felhalmozási) kiadások előirányzata beruházásonként |
|||||
|
Forintban! |
|||||
|
Beruházás megnevezése |
Teljes költség |
Kivitelezés kezdési és befejezési éve |
Felhasználás |
2026. évi előirányzat |
2026. év utáni szükséglet |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6=(2-4-5) |
|
TOP_PLUSZ-1.2.3-21-BO1-2022-00018 Belterűleti közút fejlesztése |
59 795 000 |
2023-2025 |
41 847 577 |
17 947 423 |
|
|
TOP PLUSZ-3.3.2.21-B01-2022-0023 számú projekt Egészségügyi infrastruktúra(Felűjítási költség) |
19 932 000 |
2023-2025 |
4 251 724 |
15 680 276 |
|
|
Versenyképes Járások program |
6 916 800 |
2025-2026 |
6 916 800 |
||
|
Telepűlés rendezési terv készítése |
8 890 000 |
2024-2026 |
|||
|
ÖSSZESEN: |
95 533 800 |
46 099 301 |
40 544 499 |
||
4. melléklet az 1/2026. (III. 10.) önkormányzati rendelethez
|
Európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektek |
|||||
|
EU-s projekt neve, azonosítója: |
TOP_PLUSZ-1.2.1-BO1-2022-00034 (Csapadékvíz III. |
||||
|
Forintban! |
|||||
|
Források |
2023. |
2024. |
2025. |
2026. |
Összesen |
|
Saját erő |
0 |
||||
|
- saját erőből központi támogatás |
0 |
||||
|
EU-s forrás |
8 564 526 |
186 687 474 |
195 252 000 |
||
|
Társfinanszírozás |
0 |
||||
|
Hitel |
0 |
||||
|
Egyéb forrás |
0 |
||||
|
0 |
|||||
|
Források összesen: |
8 564 526 |
186 687 474 |
0 |
0 |
195 252 000 |
|
Kiadások, költségek |
2023. |
2024. |
2025. |
2026. |
Összesen |
|
Személyi jellegű |
0 |
||||
|
Beruházások, beszerzések |
0 |
||||
|
Szolgáltatások igénybe vétele |
8 564 526 |
11 744 474 |
20 309 000 |
||
|
Adminisztratív költségek |
0 |
||||
|
felújítások |
134 293 026 |
38 648 037 |
2 001 937 |
174 943 000 |
|
|
0 |
|||||
|
0 |
|||||
|
Összesen: |
8 564 526 |
146 037 500 |
38 648 037 |
2 001 937 |
195 252 000 |
|
EU-s projekt neve, azonosítója: |
TOP_PLUSZ-1.2-3-21-BO1-2022-00018 Belterűleti (Közterületi út) |
||||
|
Forintban! |
|||||
|
Források |
2023. |
2024. |
2025. |
2026. |
Összesen |
|
Saját erő |
0 |
||||
|
- saját erőből központi támogatás |
0 |
||||
|
EU-s forrás |
6 457 971 |
64 808 029 |
71 266 000 |
||
|
Társfinanszírozás |
0 |
||||
|
Hitel |
0 |
||||
|
Egyéb forrás |
0 |
||||
|
0 |
|||||
|
Források összesen: |
6 457 971 |
64 808 029 |
0 |
0 |
71 266 000 |
|
Kiadások, költségek |
2023. |
2024. |
2025. |
2026. |
Összesen |
|
Személyi jellegű |
0 |
||||
|
Beruházások, beszerzések |
41 847 577 |
17 947 423 |
59 795 000 |
||
|
Szolgáltatások igénybe vétele |
2 791 000 |
2 791 000 |
|||
|
Adminisztratív költségek |
0 |
||||
|
felújítások |
0 |
||||
|
Finanszírozási kiadás |
3 667 971 |
1 944 860 |
3 067 169 |
8 680 000 |
|
|
0 |
|||||
|
Összesen: |
6 458 971 |
1 944 860 |
44 914 746 |
17 947 423 |
71 266 000 |
|
EU-s projekt neve, azonosítója: |
TOP_PLUSZ-3-3-2-21-BO1-2022-00023 Egészségügyi infrastrúra (Orvosi rendelő) |
||||
|
Forintban! |
|||||
|
Források |
2023. |
2024. |
2025. |
2026. |
Összesen |
|
Saját erő |
0 |
||||
|
- saját erőből központi támogatás |
0 |
||||
|
EU-s forrás |
35 268 510 |
35 268 510 |
|||
|
Társfinanszírozás |
0 |
||||
|
Hitel |
0 |
||||
|
Egyéb forrás |
0 |
||||
|
0 |
|||||
|
Források összesen: |
0 |
35 268 510 |
0 |
0 |
35 268 510 |
|
Kiadások, költségek |
2023. |
2024. |
2025. |
2026. |
Összesen |
|
Személyi jellegű |
0 |
||||
|
Beruházások, beszerzések |
2 251 724 |
0 |
15 680 276 |
17 932 000 |
|
|
Szolgáltatások igénybe vétele |
0 |
||||
|
Adminisztratív költségek |
1 150 000 |
1 150 000 |
|||
|
felújítások |
13 136 213 |
2 590 787 |
15 727 000 |
||
|
Finanszírozási költség |
459 510 |
459 510 |
|||
|
0 |
|||||
|
Összesen: |
0 |
3 861 234 |
13 136 213 |
18 271 063 |
35 268 510 |
5. melléklet az 1/2026. (III. 10.) önkormányzati rendelethez
|
Költségvetési szerv megnevezése: Bükkszentkereszt Község Önkormányzata |
|||||
|
Forintban! |
|||||
|
sorszám |
Bevételi jogcím |
2026. évi előirányzat |
-ebből kötelező feladat |
- ebből önként vállalt feladat |
-ebből államigazgatási feladat |
|
I. |
Működési bevételek |
430 787 329 |
335 718 356 |
- |
95 068 973 |
|
I.1. |
B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
255 780 073 |
160 711 100 |
95 068 973 |
|
|
I.2. |
B3 Közhatalmi bevételek |
55 176 000 |
55 176 000 |
||
|
I.3. |
B4. Működési bevételek |
119 831 256 |
119 831 256 |
||
|
I.4. |
B6. Működési célú átvett pénzeszközök |
- |
|||
|
II. |
Felhalmozási Bevételek |
68 447 576 |
27 044 626 |
41 402 950 |
- |
|
II.1. |
B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
- |
|||
|
II.2. |
B5. Felhalmozási bevételek |
68 447 576 |
27 044 626 |
41 402 950 |
|
|
II.3. |
B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
- |
|||
|
KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ( I. + II.) |
499 234 905 |
362 762 982 |
41 402 950 |
95 068 973 |
|
|
FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK |
3 734 273 |
3 734 273 |
|||
|
KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK |
502 969 178 |
362 762 982 |
45 137 223 |
95 068 973 |
|
|
sorszám |
Kiadási jogcím |
2026. évi előirányzat |
-ebből kötelező feladat |
- ebből önként vállalt feladat |
-ebből államigazgatási feladat |
|
III. |
Működési kiadások |
173 517 342 |
173 517 342 |
- |
- |
|
III.1 |
K1. Személyi juttatások |
93 073 505 |
93 073 505 |
||
|
III.2 |
K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
10 855 808 |
10 855 808 |
||
|
III.3 |
K3. Dologi kiadások |
60 395 139 |
60 395 139 |
||
|
III.4 |
K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai |
9 192 890 |
9 192 890 |
||
|
III.5 |
K5. Egyéb működési célú kiadások |
- |
|||
|
IV. |
Felhalmozási kiadások |
101 254 852 |
56 117 629 |
45 137 223 |
- |
|
IV.1 |
K6. Beruházások |
70 544 499 |
30 000 000 |
40 544 499 |
|
|
IV.2 |
K7. Felújítások |
4 592 724 |
4 592 724 |
||
|
IV.3 |
K8. Egyéb Felhalmozási célú kiadások |
26 117 629 |
26 117 629 |
||
|
KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ( III. + IV.) |
274 772 194 |
229 634 971 |
45 137 223 |
- |
|
|
FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK |
228 196 984 |
133 128 011 |
95 068 973 |
||
|
KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK |
502 969 178 |
362 762 982 |
45 137 223 |
95 068 973 |
|
6. melléklet az 1/2026. (III. 10.) önkormányzati rendelethez
|
Költségvetési szerv megnevezése: Bükkszentkereszt Közös Hívatal |
|||||
|
Forintban! |
|||||
|
sorszám |
Bevételi jogcím |
2026. évi előirányzat |
-ebből kötelező feladat |
- ebből önként vállalt feladat |
-ebből államigazgatási feladat |
|
I. |
Működési bevételek |
- |
- |
- |
- |
|
I.1. |
B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
- |
|||
|
I.2. |
B3 Közhatalmi bevételek |
- |
|||
|
I.3. |
B4. Működési bevételek |
- |
|||
|
I.4. |
B6. Működési célú átvett pénzeszközök |
- |
|||
|
II. |
Felhalmozási Bevételek |
- |
- |
- |
- |
|
II.1. |
B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
- |
|||
|
II.2. |
B5. Felhalmozási bevételek |
- |
|||
|
II.3. |
B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
- |
|||
|
KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ( I. + II.) |
- |
- |
- |
- |
|
|
FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK |
95 138 484 |
95 138 484 |
|||
|
KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK |
95 138 484 |
- |
- |
95 138 484 |
|
|
sorszám |
Kiadási jogcím |
2026. évi előirányzat |
-ebből kötelező feladat |
- ebből önként vállalt feladat |
-ebből államigazgatási feladat |
|
III. |
Működési kiadások |
95 138 484 |
- |
- |
95 138 484 |
|
III.1 |
K1. Személyi juttatások |
76 614 800 |
76 614 800 |
||
|
III.2 |
K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
10 523 684 |
10 523 684 |
||
|
III.3 |
K3. Dologi kiadások |
8 000 000 |
8 000 000 |
||
|
III.4 |
K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai |
- |
|||
|
III.5 |
K5. Egyéb működési célú kiadások |
||||
|
IV. |
Felhalmozási kiadások |
- |
- |
- |
- |
|
IV.1 |
K6. Beruházások |
- |
|||
|
IV.2 |
K7. Felújítások |
- |
|||
|
IV.3 |
K8. Egyéb Felhalmozási célú kiadások |
- |
|||
|
KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ( III. + IV.) |
95 138 484 |
- |
- |
95 138 484 |
|
|
FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK |
- |
||||
|
KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK |
95 138 484 |
- |
- |
95 138 484 |
|
7. melléklet az 1/2026. (III. 10.) önkormányzati rendelethez
|
Költségvetési szerv megnevezése: Szlovák Nemzetiségű Óvoda, Bölcsőde, Konyha Intézmény |
|||||
|
Forintban! |
|||||
|
sorszám |
Bevételi jogcím |
2026. évi előirányzat |
-ebből kötelező feladat |
- ebből önként vállalt feladat |
-ebből államigazgatási feladat |
|
I. |
Működési bevételek |
22 100 000 |
22 100 000 |
- |
- |
|
I.1. |
B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
- |
|||
|
I.2. |
B3 Közhatalmi bevételek |
- |
|||
|
I.3. |
B4. Működési bevételek |
22 100 000 |
22 100 000 |
||
|
I.4. |
B6. Működési célú átvett pénzeszközök |
- |
|||
|
II. |
Felhalmozási Bevételek |
- |
- |
- |
- |
|
II.1. |
B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
- |
|||
|
II.2. |
B5. Felhalmozási bevételek |
- |
|||
|
II.3. |
B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
- |
|||
|
KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ( I. + II.) |
22 100 000 |
22 100 000 |
- |
- |
|
|
FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK |
124 773 169 |
124 773 169 |
|||
|
KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK |
146 873 169 |
146 873 169 |
- |
- |
|
|
sorszám |
Kiadási jogcím |
2026 .évi előirányzat |
-ebből kötelező feladat |
- ebből önként vállalt feladat |
-ebből államigazgatási feladat |
|
III. |
Működési kiadások |
146 873 169 |
146 873 169 |
- |
- |
|
III.1 |
K1. Személyi juttatások |
97 064 678 |
97 064 678 |
||
|
III.2 |
K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
12 160 056 |
12 160 056 |
||
|
III.3 |
K3. Dologi kiadások |
38 542 466 |
37 648 435 |
||
|
III.4 |
K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai |
- |
|||
|
III.5 |
K5. Egyéb működési célú kiadások |
||||
|
IV. |
Felhalmozási kiadások |
- |
- |
- |
- |
|
IV.1 |
K6. Beruházások |
- |
|||
|
IV.2 |
K7. Felújítások |
- |
|||
|
IV.3 |
K8. Egyéb Felhalmozási célú kiadások |
- |
|||
|
KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ( III. + IV.) |
146 873 169 |
146 873 169 |
- |
- |
|
|
FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK |
- |
||||
|
KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK |
146 873 169 |
146 873 169 |
- |
- |
|
8. melléklet az 1/2026. (III. 10.) önkormányzati rendelethez
|
Előirányzat-felhasználási terv |
||||||||||||||
|
Forintban! |
||||||||||||||
|
Sor-szám |
Megnevezés |
Január |
Február |
Március |
Április |
Május |
Június |
Július |
Augusztus |
Szeptember |
Október |
November |
December |
Összesen: |
|
1. |
Bevételek |
|||||||||||||
|
2. |
B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
21 315 006 |
21 315 006 |
21 315 006 |
21 315 006 |
21 315 006 |
21 315 006 |
21 315 006 |
21 315 006 |
21 315 006 |
21 315 006 |
21 315 006 |
21 315 006 |
255 780 073 |
|
3. |
B3 Közhatalmi bevételek |
30 000 000 |
25 176 000 |
55 176 000 |
||||||||||
|
4. |
B4. Működési bevételek |
11 827 600 |
11 827 605 |
11 827 605 |
11 827 605 |
11 827 605 |
11 827 605 |
11 827 605 |
11 827 605 |
11 827 605 |
11 827 605 |
11 827 605 |
11 827 606 |
141 931 256 |
|
5. |
B6. Működési célú átvett pénzeszközök |
|||||||||||||
|
6. |
B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
|||||||||||||
|
7. |
B5. Felhalmozási bevételek |
38 447 576 |
30 000 000 |
68 447 576 |
||||||||||
|
8. |
B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
|||||||||||||
|
9. |
Finanszírozási bevételek |
3 983 449 |
3 983 449 |
|||||||||||
|
10. |
Bevételek összesen: |
37 126 055 |
33 142 611 |
63 142 611 |
71 590 187 |
33 142 611 |
33 142 611 |
33 142 611 |
63 142 611 |
58 318 611 |
33 142 611 |
33 142 611 |
33 142 612 |
525 318 354 |
|
11.. |
Kiadások |
|||||||||||||
|
12. |
Személyi juttatások |
22 229 415 |
22 229 415 |
22 229 415 |
22 229 415 |
22 229 415 |
22 229 415 |
22 229 415 |
22 229 415 |
22 229 415 |
22 229 415 |
22 229 415 |
22 229 415 |
266 752 983 |
|
13. |
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
2 794 962 |
2 794 962 |
2 794 962 |
2 794 962 |
2 794 962 |
2 794 962 |
2 794 962 |
2 794 962 |
2 794 962 |
2 794 962 |
2 794 962 |
2 794 962 |
33 539 548 |
|
14. |
Dologi kiadások |
8 836 965 |
8 836 965 |
8 836 965 |
8 836 965 |
8 836 965 |
8 836 965 |
8 836 965 |
8 836 965 |
8 836 965 |
8 836 965 |
8 836 965 |
8 836 965 |
106 043 574 |
|
15. |
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
766 074 |
766 074 |
766 074 |
766 074 |
766 074 |
766 074 |
766 074 |
766 074 |
766 074 |
766 074 |
766 074 |
766 076 |
9 192 890 |
|
16. |
Egyéb működési célú kiadások |
|||||||||||||
|
17. |
Beruházások |
7 371 727 |
7 371 727 |
30 000 000 |
7 371 727 |
7 371 727 |
7 371 727 |
3 685 864 |
70 544 499 |
|||||
|
18. |
Felújítások |
4 592 724 |
4 592 724 |
|||||||||||
|
19. |
Egyéb felhalmozási kiadások |
26 117 629 |
26 117 629 |
|||||||||||
|
20. |
Finanszírozási kiadások |
8 534 507 |
8 534 507 |
|||||||||||
|
21. |
Kiadások összesen: |
43 161 923 |
41 999 143 |
34 627 416 |
41 999 143 |
64 627 416 |
68 116 772 |
46 591 867 |
34 627 416 |
41 999 143 |
34 627 416 |
38 313 280 |
34 627 418 |
525 318 354 |
|
22. |
Egyenleg |
-6 035 868 |
-8 856 532 |
28 515 195 |
29 591 044 |
-31 484 805 |
-34 974 161 |
-13 449 256 |
28 515 195 |
16 319 468 |
-1 484 805 |
-5 170 669 |
-1 484 806 |
|
9. melléklet az 1/2026. (III. 10.) önkormányzati rendelethez
|
Az önkormányzat által adott közvetett támogatások |
|||
|
Forintban! |
|||
|
Sor-szám |
Bevételi jogcím |
Kedvezmény nélkül elérhető bevétel |
Kedvezmények, mentességek összege |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1. |
Ellátottak térítési díjának méltányosságból történő elengedése |
||
|
2. |
Ellátottak kártérítésének méltányosságból történő elengedése |
||
|
3. |
Lakosság részére lakásépítéshez nyújtott kölcsön elengedése |
||
|
4. |
Lakosság részére lakásfelújításhoz nyújtott kölcsön elengedése |
||
|
5. |
Helyi adóból biztosított kedvezmény, mentesség összesen |
||
|
6. |
-ebből: Építményadó |
24 476 000 |
|
|
7. |
Talajterhelési díj |
||
|
8. |
Vállalkozók kommunális adója |
||
|
9. |
Magánszemélyek kommunális adója |
||
|
10. |
Idegenforgalmi adó tartózkodás után |
5 200 000 |
|
|
11. |
Idegenforgalmi adó épület után |
||
|
12. |
Iparűzési adó állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után |
25 500 000 |
|
|
13. |
Gépjárműadóból biztosított kedvezmény, mentesség |
||
|
14. |
Helyiségek hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség |
||
|
15. |
Eszközök hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség |
||
|
16. |
Egyéb kedvezmény |
||
|
17. |
Egyéb kölcsön elengedése |
||
|
26. |
|||
|
27. |
Összesen: |
55 176 000 |
|
10. melléklet az 1/2026. (III. 10.) önkormányzati rendelethez
|
A költségvetési évet követő három év tervezett bevételi és kiadási előirányzatai |
||||
|
B E V É T E L E K |
||||
|
1. sz. táblázat |
Forintban! |
|||
|
Sor- |
Bevételi jogcím |
2027. év |
2028. év |
2029. év |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1. |
I. Önkormányzat működési bevételei (2+3+4+5) |
435 000 000 |
452 000 000 |
469 000 000 |
|
2. |
Közhatalmi bevételek |
60 000 000 |
62 000 000 |
64 000 000 |
|
3. |
Működési bevételek |
125 000 000 |
125 000 000 |
125 000 000 |
|
4. |
Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
240 000 000 |
250 000 000 |
260 000 000 |
|
5. |
Működési célú átvett pénzeszközök államháztartáson kívül |
10 000 000 |
15 000 000 |
20 000 000 |
|
6. |
II. Önkormányzat felhalmozási bevételei (7+8+9) |
100 000 000 |
110 000 000 |
120 000 000 |
|
7. |
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
100 000 000 |
110 000 000 |
120 000 000 |
|
8. |
Felhalmozási bevételek |
|||
|
9. |
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
|||
|
10. |
KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: ( 1.+6. ) |
535 000 000 |
562 000 000 |
589 000 000 |
|
11. |
FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN ( 11.1.+11.2) |
10 000 000 |
10 000 000 |
12 000 000 |
|
11.1. |
Működési célú finanszírozási bevétel |
10 000 000 |
10 000 000 |
12 000 000 |
|
11.2. |
Felhalmozási célú finanszírozási bevétel |
|||
|
12. |
KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (10+11) |
545 000 000 |
572 000 000 |
601 000 000 |