Tyukod Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2018. (III. 19.) önkormányzati rendelete
Tyukod Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testületének 2018. évi költségvetéséről
Hatályos: 2018. 03. 19- 2023. 01. 24Tyukod Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2018. (III.19.) önkormányzati rendelete
Tyukod Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testületének 2018. évi költségvetéséről
2018-03-19-tól
Tyukod Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva – Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 120. § (1) bekezdés a) pontjában meghatározott Pénzügyi Bizottság véleményének kikérésével –, a következőket rendeli el:
A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a polgármesteri hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.
A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2018. évi költségvetését:
502.386.749 Ft 54.934.828.Ft | Költségvetési bevétellel Költségvetési finanszírozási bevételek |
557.321.577 Ft Ft | Költségvetési kiadással Költségvetési finanszírozási kiadások |
-54.934.828 Ft Ft | Költségvetési egyenleggel ebből működési (többlet) |
állapítja meg.
(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1.1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.
(3) A bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 1.2., 1.3., 1.4. mellékletek szerint állapítja meg.
(4) A Képviselő-testület az önkormányzat működési célú bevételeket 488.706.954 Ft-ban és kiadásokat 507.888.897 Ft előirányzattal a 2.1. melléklet szerint hagyja jóvá. A felhalmozási bevételeket 13.679.795 Ft-ban és kiadásokat 41.152.885 Ft-ban előirányzattal a 2.2. melléklet szerint hagyja jóvá. A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2.1. és a 2.2. melléklet részletezi.
(5) A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.
A költségvetés részletezése
3. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2018. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:
1.1 Költségvetési bevételek 502.386.749 Ft
1. Önkormányzat működési támogatásai 265.900.889 Ft
2. Működési támogatás államháztartáson belülről 175.066.916 Ft
3. Felhalmozási támogatás államháztartáson belülről 5.400.000 Ft
4. Közhatalmi bevételek 21.000.000 Ft
5. Működési bevételek 26.739.149 Ft
6. Felhalmozási bevételek -
7. Működési célú átvett pénzeszközök -
8. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 8.279.795 Ft-
1.2. Finanszírozási bevételek - Ft
1.Hitel-,kölcsön felvétel államháztartáson kívülről - Ft
2. Belföldi értékpapírok bevételei - Ft
3. Maradvány bevételei - Ft
4. Belföldi finanszírozás bevételei - Ft
5. Külföldi finanszírozás bevételei - Ft
6. Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei - Ft
1.3. Költségvetési kiadások 557.321.577 Ft
1. Működési költségvetés kiadásai 507.888.897 Ft
1. Személyi juttatások 228.431.868 Ft
2. Munkaadót terhelő szociális hozzájárulási adó 32.620.851 Ft
3. Dologi kiadások 113.201.556 Ft
4. Ellátottak pénzbeli juttatása 27.326.000 Ft
5. Egyéb működési célú kiadások 106.258.612 Ft
6. Tartalékok 50.000 Ft
2. Felhalmozási költségvetés kiadásai 41.152.885 Ft
1. Beruházási kiadások 1.000.000 Ft
2. Felújítások 34.752.885 Ft
3. Egyéb felhalmozási kiadás 5.400.000 Ft
1.4. Finanszírozási kiadások - Ft
1. Hitel-, kölcsön törlesztése államháztartáson kívülről - Ft
2. Belföldi értékpapírok bevételei-kiadásai - Ft
3. Belföldi finanszírozás kiadásai 8.279.795 Ft
4. Külföldi finanszírozás kiadásai - Ft
(2) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet részletezi.
(3) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.
(4) Az Önkormányzat 2018. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet részletezi.
(5) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet szerint határozza meg.
(5) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet szerint részletezi.
(6) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.
(7) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, közös önkormányzati hivatali, továbbá a GAMESZ megoszlását, és az éves engedélyezett létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként a 9.1., 9.2., 9.3. mellékletek szerint határozza meg.
(8) Az Önkormányzat a kiadások között 50.000 Ft általános tartalékot állapít meg. A tartalékkal való rendelkezés jogát a képviselő-testület fenntartja magának. A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a képviselő-testület fenntartja magának.
4. § (1) 2017. évben a köztisztviselői illetményalap 38.650.-Ft .
(2) Illetménykiegészítés: Az önkormányzati hivatal Tyukodi székhelyén valamennyi a Ktv. hatálya alá tartozó dolgozójának az alapilletmény 6%-a, Tyukod Nagyközség Önkormányzat korábban érvényben lévő szabályozása alapján. Az önkormányzati hivatal Urai kirendeltségénél valamennyi a Ktv. hatálya alá tartozó dolgozójának az alapilletmény 15%-a, Ura Község Önkormányzat korábban érvényben lévő szabályozása alapján.
(3) A Tyukodi Közös Önkormányzati Hivatal valamennyi a Ktv. hatálya alá tartozó dolgozója, valamint a polgármester részére a munkavállaló döntésének megfelelően – figyelembe véve a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX.
törvény 151. § (1) bekezdésében foglaltakat – 200.000. Ft/év összegben biztosított a fedezet, amely magába foglalja a munkaadói közterhet. Az önkormányzat valamennyi Kjt és Mt hatálya alá tartozó határozatlan időre kinevezett dolgozója részére havi nettó 8.000.Ft összegű cafetéria juttatást biztosít.
A költségvetés végrehajtásának szabályai
5. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) A költségvetési szerveknél a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem haladhatja meg a rendszeres személyi juttatások előirányzatának 5 %-át. Ennek fedezetére a személyi juttatások évközi megtakarítása és a személyi juttatások előirányzatának növelésére fordítható forrás szolgálhat.
(5) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.
(6) A költségvetési szerv vezetője e rendelet 10. mellékletében foglalt adatlapon köteles a lejárt tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa lejárt esedékességű elismert tartozásállomány tekintetében havonta a tárgyhó utolsó napi állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.
(7) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(8) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.
Az előirányzatok módosítása
6. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.
(2) A Képviselő-testület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 1.000.000 Ft összeghatárig - mely esetenként a 100.000 Ft összeghatárt nem haladhatja meg - a polgármesterre átruházza melyről a soron következő képviselő-testületi ülésen köteles beszámolni, valamint negyedévente költségvetés módosítására javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2018. december 31-ig gyakorolható.
(3) A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai saját hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók.
(4) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 6. § (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(5) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.
(6) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.
(7) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.
A gazdálkodás szabályai
7. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) E rendelet 9.1.-9.3. mellékleteiben meghatározott kiadásoknál az önállóan működő költségvetési szerv az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal az 150.000. Ft-on felüli kötelezettségvállalás esetén a kötelezettség vállaláshoz – az önkormányzat és intézményei közötti együttműködési megállapodásnak megfelelően – előzetes egyetértés szükséges, melyet indokolt esetben a polgármester ad meg.
(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
(4) A közös önkormányzati hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.
A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
8. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a külső, megbízott belső ellenőr útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
Záró és vegyes rendelkezések
9. § (1) E rendelet mellékletei :
1.1. melléklet: Tyukod Nagyközség Önkormányzat 2018. évi költségvetésének összevont mérlege.
1.2. melléklet: Tyukod Nagyközség Önkormányzat 2018. évi költségvetés kötelező feladatainak mérlege
1.3. melléklet: Tyukod Nagyközség Önkormányzat 2018. évi költségvetés önként vállalt feladatainak mérlege
1.4. melléklet: Tyukod Nagyközség Önkormányzat 2018. évi költségvetés állami (államigazgatási) feladatok mérlege
2.1. melléklet: Működési célú bevételek és kiadások mérlege önkormányzati szinten.
2.2. melléklet: Felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlege önkormányzati szinten
3. melléklet: Tyukod Nagyközség Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségei
4. melléklet: Tyukod Nagyközség Önkormányzat saját bevételeinek részletezése az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához
5. melléklet: Tyukod Nagyközség Önkormányzat 2018. évi adóságot keletkeztető fejlesztési céljai.
6. melléklet: Beruházási (felhalmozási) kiadások előirányzata beruházásonként
7. melléklet: Felújítási kiadások előirányzata felújításonként.
8. melléklet: Európai uniós támogatással megvalósuló projektek bevételei, kiadásai, hozzájárulások
9.1.-9.1.3 melléklet: Önkormányzati bevételek és kiadások, kötelező feladatainak, önként vállalt feladatainak, valamint állami (államigazgatási) feladatok részletezése
9.2.-9.2.3. melléklet: Közös Önkormányzati Hivatal bevételek és kiadások, kötelező feladatainak, önként vállalt feladatainak, valamint állami (államigazgatási) feladatok részletezése
9.3.-9.3.3. melléklet: Gazdasági, Műszaki, Ellátó és Szolgáltató Szervezet bevételek és kiadások, kötelező feladatainak, önként vállalt feladatainak, valamint állami (államigazgatási) feladatok részletezése
10.1-10.2. melléklet: Adatszolgáltatás az elismert tartozásállományról
(2) Tájékoztató kimutatások, mérlegek
1. Tájékoztató tábla: Tyukod Nagyközség Önkormányzat 2018. évi költségvetésének mérlege.
2. Tájékoztató tábla: Többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve célok szerint
3. Tájékoztató tábla: Az önkormányzat által adott közvetett támogatások
4. Tájékoztató tábla: A 2018. évi általános működés és ágazati feladatok támogatásának alakulása jogcímenként
5. Tájékoztató tábla: Működési és felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 2018. évben (Önkormányzat)
6. Tájékoztató tábla: Kimutatás a 2018 évi céljelleggel nyújtott támogatásokról
7. Tájékoztató tábla: Önkormányzat ellátottak pénzbeli juttatásai részletezése
8. Tájékoztató tábla: Közös Önkormányzati Hivatal bevételek és kiadások székhely és kirendeltség bontásban
9. Tájékoztató tábla: Előirányzat felhasználási terv 2018. évre
10. Tájékoztató tábla: Tyukod Nagyközség Önkormányzat 2018. évi költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételei, kiadásai
(3) E rendelet kihirdetésekor lép hatályba, rendelkezéseit 2018. január 1-től kell alkalmazni.
Czibere József s.k. Dr. Tóth Gábor s.k.
polgármester jegyző
Kihirdetési záradék: A rendelet kihirdetve 2018. március hónap 19. nap 20 óra 45 perc
Tyukod, 2018. március 19. Dr. Tóth Gábor
jegyző