R E N D E L E T

Kállósemjén Nagyközség önkormányzata

 képviselő-testületének

4/2020. (VII.17.) önkormányzati rendelete

a 2019. évi pénzügyi terv végrehajtásáról

Kállósemjén Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. §

1. Az önkormányzat képviselő-testülete a 2019. évi költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadását

hagyja jóvá.

2. Az önkormányzat mérlegszerűen bemutatott kiadásait, bevételeit önkormányzati szinten az 1.1. mellékletben foglaltaknak megfelelően fogadja el.
3. A bevételek és kiadások, kiemelt előirányzatok, előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 1.2., 1.3., 1.4. mellékletek szerint fogadja el.
4. A működési bevételek és kiadások, valamint a tőkejellegű bevételek és kiadások mérlegét a 2.1. és a 2.2 melléklet szerint fogadja el.

2. §

A képviselő-testület az Önkormányzat 2019. évi zárszámadását részletesen a következők szerint fogadja el:

1. Az önkormányzat beruházási és felújítási kiadásait a 3.. és 4. melléklet szerint hagyja jóvá.
2. Az EU-s támogatással megvalósuló programok és projektek, valamint az önkormányzaton kívül megvalósult projektekhez való hozzájárulás pénzügyi elszámolását az 5. melléklet szerint fogadja el.
3. Az önkormányzat, polgármesteri hivatal és a költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítését a 6.1., 6.1.1, 6.1.2., 6.1.3., 6.2., 6.2.1., 6.2.2., 6.2.3., 6.3., 6.3.1., 6.3.2., 6.3.3., 6.4., 6.4.1., 6.4.2., 6.4.3. mellékletekben foglaltaknak megfelelően hagyja jóvá.
4. A képviselő-testület a költségvetési szervek maradványát és annak felhasználását a 7. mellékletnek megfelelően hagyja jóvá, illetve engedélyezi.
5. A képviselő-testület az önkormányzat állami támogatását jogcímenként a 8. mellékletnek megfelelően hagyja jóvá.

3. §

(1) A képviselő-testület utasítja az önkormányzat jegyzőjét, hogy a költségvetési maradványt érintő fizetési kötelezettségek teljesítését biztosítsa, illetve kísérje figyelemmel.

(2) Az önkormányzat jegyzője és a költségvetési szervek vezetői a költségvetési maradványnak a 2020. évi előirányzatokon történő átvezetéséről gondoskodni kötelesek.

4. §

A képviselőtestület utasítja az önkormányzat jegyzőjét, hogy a költségvetési beszámoló elfogadásáról a költségvetési maradvány jóváhagyott összegéről, elvonásáról a költségvetési szervek vezetőit a rendelet kihirdetését követő 15 napon belül írásban értesítse.

5. §

Ez a rendelet a kihirdetése napján lép hatályba. E rendelet hatályon kívül helyezi az 1/2019. (II. 27.) önkormányzati rendeletet.

                 Belicza László                                               Pisákné Páll Ilona

                  polgármester                                                 címzetes főjegyző

Kállósemjén Nagyközség Önkormányzata 4/2020. (VII.17.)

2019. évi zárszámadási rendeletének indokolása

A képviselő-testület a zárszámadási rendeletben történő meghatározására az Mötv. 143. § (4) bekezdés c) pontjában kapott felhatalmazás alapján jogosult. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester a költségvetési évet követő negyedik hónap utolsó napjáig terjeszti a képviselő-testület elé. A zárszámadásról a képviselő-testület rendeletet alkot.

A 85/2020 (IV.5.) Korm. rendelet 17. § (3) bekezdése alapján: ha a helyi önkormányzat nem rendelkezik a 2019. költségvetési évre vonatkozó elfogadott és hatályos zárszámadási rendelettel, akkor a zárszámadási rendeletet úgy kell a helyi önkormányzatnak elfogadnia, hogy az legkésőbb a veszélyhelyzet megszűnését követő 30. napon hatályba lépjen.

Kállósemjén Nagyközség Önkormányzata 2019. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadása elkészült.

I.

BEVEZETŐ

Kállósemjén Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testülete 2019. 02. 27-én fogadta el az önkormányzat 2019. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában módosításra került. A képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről.

Kállósemjén Nagyközség lakosainak száma 2019. január 1-jén 3.720 fő volt.

A Munkaügyi Központ adata alapján a településen a regisztrált álláskeresők száma az év végén (2019. december 31-én) 180 fő volt, melyből 365 napot meghaladóan nyilvántartott 36 fő. Gyermekvédelmi kedvezményben részesülők száma 181 fő.

Kállósemjén Nagyközség Önkormányzata az önkormányzati törvényben előírt kötelező feladatait a 2019. évben is el tudta látni, valamint intézményei (Polgármesteri Hivatal, Ficánka Óvoda, Mini Bölcsőde és Konyha, Dr. Erdész Sándor Könyvtár, Védőnői Szolgálat) működését is biztosítani tudta.

Az önkormányzat Képviselő-testülete és az intézmények is nagy hangsúlyt helyeztek a különböző pályázati lehetőségek feltárására, ezzel is elősegítve a működési és fejlesztési források növelését. Önkormányzatunk az előző évekhez képest újabb nem kötelező feladatokat nem vállalt fel.

Az önkormányzat a 2019. évben feladatait önállóan látta el, illetve – az előző évekhez hasonlóan – a Dél-Nyírségi Többcélú Kistérségi Társulás keretében biztosította a házi segítségnyújtást a gyermekjóléti és családsegítés feladatait. Szintén társulási formában történt az orvosi ügyelet ellátása is.

A Képviselő-testület az önkormányzat 2019. évi költségvetését 38.082.473 Ft működési forráshiánnyal fogadta el.

Az önkormányzat a forráshiányt a kiadási megtakarításokkal, csökkentésekkel, illetve az elért többletbevételekkel ellentételezte.

A 2019. évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan a kiadások csökkentése és a kényszerű takarékosság jellemezte.

A kiadások lehetséges csökkentésével, átütemezésével sikerült a fizetőképességet biztosítani.

Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségének eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént.

A beszámolóban a jogszabályi előírásoknak megfelelően 2019-ben is elkülönítetten kellett kimutatni az Önkormányzat és intézményei bevételeit és kiadásait.

II.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdés a)-d) pontjaiban előírt indokolások

Bevételek (1.1.  melléklet)

1.  Működési célú támogatások államháztartáson belülről:

• Helyi önkormányzatok működésének támogatása 130.701.805 Ft
• Óvodapedagógusok, és az óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bértámogatása és óvodaműködtetési támogatás 59.874.484 Ft
• Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása 79.081.659 Ft
• Könyvtári, közművelődési és múzeumi feladatok támogatása 6.093.331 Ft
• Működési célú kvi támogatások és kiegészítő támogatások 16.633.060 Ft
• Egyéb működési célú támogatások bevételei 173.110.984 Ft (Munkaügyi Központ támogatása 124.423.713 Ft, TB támogatás Védőnői Szolgálatnak 9.100.600 Ft, MVH-tól támogatás 1.268.190 Ft, Gyermekvédelmi pénzbeli támogatás bevétele 2.308.000 Ft, „A nők munkaerőpiaci reintegrációjának támogatása Kállósemjén térségben” – Nős pályázat támogatása 14.096.793 Ft, „A cél közös, együtt a jövőnkért” – Piricsei Projekt támogatása 7.226.519 Ft, „A helyi identitás és kohézió erősítése innovatív utakon Balkány és Kállósemjén felemelkedéséért” - Péterhalmi pályázat támogatási előlege 11.410.000 Ft, Nemzeti Választási Irodától támogatás önkormányzati választásra 3.277.169 Ft)

_____________________________________________________________________

            Működési célú központi támogatás összesen: 465.495.323 Ft

2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:

• Felhalmozási célú önkormányzati támogatások 80.334.000 Ft, amely a közművelődési érdekeltségnövelő támogatást 334.000 Ft és a kállósemjéni bölcsőde beruházás támogatási előlegét 80.000.000 Ft összegben tartalmazza.
• Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei 80.740.272 Ft, amelyből
  
  

• Konyha hűtőkamra kialakításra támogatás 2.809.400 Ft
• Európai Mobilitási Hét Autómentes Napra vissza nem térítendő támogatás 306.000 Ft
• Külterületi helyi közutak fejlesztésének támogatása 48.958.985 Ft
• Magyar Falu program – Orvosi eszköz beszerzés támogatása 2.996.698 Ft
• Magyar Falu program – A nemzeti és helyi identitástudat erősítése támogatása 14.999.999 Ft
• Hungarikum – Értéktári bemutatófilm támogatása 800.000 Ft
• Közfoglalkoztatási felhalmozási célú támogatás 9.869.190 Ft

_____________________________________________________________________

Felhalmozási célú támogatások összesen: 161.074.272 Ft

3. Közhatalmi bevételek:

• Kommunális adó 11.627.317 Ft
• Iparűzési adó 40.715.898 Ft
• Gépjárműadó 9.884.105 Ft, amely az önkormányzatot megillető 40%-ot tartalmazza
• Talajterhelési díj 527.750 Ft
• Egyéb közhatalmi bevételek (bírság, pótlék) 714.345 Ft

________________________________________________________________________

Közhatalmi bevételek összesen: 63.469.415 Ft

4. Működési bevételek:

• Készletértékesítés ellenértéke 6.614.835 Ft, amely a közmunkaprogramban megtermelt és készített termékek összegét tartalmazza.
• Szolgáltatások ellenértéke 22.303.913 Ft, amelyből

• Polgármesteri Hivatalnál esküvői költség 185.000 Ft,
• bérbeadott épületek bérleti díja 14.708.207 Ft,
• buszköltség hozzájárulás 1.147.578 Ft,
• könyvtári szolgáltatások 554.450 Ft,
• piac helybérleti díj 843.231 Ft,
• étkeztetés bevétele 4.865.447 Ft, amely tartalmazza a Kállay-kúria rendezvényeinek bevételét, magánszemélyek által megrendelt étkeztetéseket, óvodai és iskolai jótékonysági bál bevételét, valamint az Első Nyírségi Fejlesztési Társaság által fedezett gyermekek karácsonyi étkeztetését,

• Közvetített szolgáltatások értéke 1.056.169 Ft.
• Ellátási díjak 22.870.037 Ft, amely az óvodai és iskolai térítési díjak, valamint a szociális és vendégebéd bevételét tartalmazza.
• Kiszámlázott általános forgalmi adó 16.343.977 Ft, amely az előzőekben felsorolt bevételek utáni áfát tartalmazza.
• Kamatbevételek 59.335 Ft.
• Egyéb működési bevételek 13.816.474 Ft.

________________________________________________________________________

Működési bevételek összesen: 83.064.740 Ft

5. Működési célú átvett pénzeszköz:

• Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről 1.645.275 Ft, amelyből

• Magánszemélyeknek adott kölcsönök visszatérítése 1.645.275 Ft,

• Egyéb működési célú átvett pénzeszköz 130.731 Ft.

________________________________________________________________________

Működési célú átvett pénzeszköz összesen: 1.776.006 Ft.

6. Felhalmozási célú átvett pénzeszköz:

• Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszköz 1.110.200 Ft

                                               ______________________________________________

Felhalmozási célú átvett pénzeszköz összesen: 1.110.200 Ft

Költségvetési bevételek 775.989.956 Ft összegben teljesültek a 2019-es évben.

7. Finanszírozási bevételek:

• Előző év költségvetési maradványának igénybevétele 386.269.925 Ft.
• Államháztartáson belüli megelőlegezés 14.081.659 Ft, 2020. évi 0. havi nettó finanszírozás előlege és a közfoglalkoztatási mintaprogram évközben igénybe vett megelőlegezése.
• Intézményeknek adott központi irányítószervi támogatás (intézményfinanszírozás) 175.730.148 Ft.

________________________________________________________________________

Finanszírozási bevételek összesen: 576.081.732 Ft

FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK 576.081.732 FT ÖSSZEGBEN TELJESÜLTEK A 2019-ES ÉVBEN.

Költségvetési és finanszírozási bevételek 1.352.071.688 Ft összegben teljesültek a 2019-es költségvetési évben.

Kiadások (1.1. melléklet)

A 2019. évi teljesítési adatok alapján a kiadások az alábbiak szerint alakultak:

        1.  Működési kiadások:

• Személyi juttatások:                                      281.444.334 Ft
• Munkaadói járulék:                                         45.846.571 Ft
• Dologi kiadások:                                           215.638.080 Ft
• Ellátottak pénzbeli juttatásai:                                     30.394.699 Ft
• Egyéb működési célú kiadások:                      26.491.664 Ft            

                                                                                                                                             ____

Működési kiadások összesen:                                 599.815.348 Ft

• A személyi juttatások tartalmazza az önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal, a Ficánka Óvoda, Mini Bölcsőde és Konyha, a Dr. Erdész Sándor Könyvtár, a Védőnői Szolgálat, a közművelődés alkalmazottjainak, valamint a polgármester és a testületi és bizottsági tagok részére kifizetett juttatásokat.
• A munkaadói járulék tartalmazza az előzőekben felsorolt személyi juttatások után megfizetett járulékok összegét.
• A dologi kiadások összege tartalmazza az önkormányzat, az intézmények, valamint a közmunkaprogram dologi kiadásait.
• Az ellátottak pénzbeli juttatásai tartalmazzák a szociális törvény önkormányzat által adott juttatásait (lakásfenntartási támogatás, rendkívüli települési támogatás, települési gyermekszületési támogatás, települési temetési támogatás, első lakáshoz jutók támogatása, Bursa és Arany János Tehetséggondozó program támogatása).
• Egyéb működési célú kiadások 26.491.664 Ft, amely tartalmazza

• az önkormányzat előző évi elszámolás során kimutatott visszafizetési összegét 307.888 Ft,
• egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre 2.500.000 Ft, amely összeg a Dél- Nyírségi Többcélú Önkormányzati Kistérségi Társulás részére lett nyújtva,
• visszatérítendő támogatás-, kölcsön nyújtás összegét 2.445.000 Ft,
• egyéb működési célú támogatás államháztartáson kívülre 21.238.776 Ft összegben.

Az egyéb működési célú támogatás ÁH-n kívülre összegéből a Kállósemjéni Kállay-kúria Nonprofit Kft-nek pótbefizetésként működési támogatás 19.732.207 Ft összegben lett adva, amelyből fedezték az évközben jelentkező személyi és dologi kiadásokat.

  2.  Felhalmozási kiadások:

• Beruházások:                                                 137.534.852 Ft
• Felújítások                                                         2.709.621 Ft

___________________________________________________________________________

Felhalmozási kiadások összesen:                            140.244.473 Ft

Beruházások:

• Ingatlanok beszerzése és létesítése 106.899.956 Ft, melyből

• Bölcsőde kialakítása 54.999.928 Ft,
• EU-s forrásból megvalósuló Péterhalom és Forrástanya külterületi utak fejlesztése 51.900.028 Ft

• Informatikai eszköz beszerzések 3.982.580 Ft
• Egyéb tárgyi eszköz beszerzések 20.699.966 Ft

      Beruházások összesen: 137.534.852 Ft

Felújítások:

• Ingatlanok felújítása 2.133.560 Ft

      Felújítások összesen: 2.709.621 Ft

KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK 740.059.821 FT ÖSSZEGBEN TELJESÜLTEK A 2019-ES ÉVBEN.

  3.  Finanszírozási kiadások:

• Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 13.150.183 Ft,
• Önkormányzat intézményfinanszírozása                        175.730.148 Ft

___________________________________________________________________________

Finanszírozási kiadások összesen: 188.880.331 Ft

FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK 188.880.331 FT-BAN TELJESÜLTEK A 2019-ES ÉVBEN.

Költségvetési és finanszírozási kiadások 928.940.152 Ft-ban teljesültek a 2019-es költségvetési évben.

2019. évi pénzMaradvány:

Költségvetési és finanszírozási bevételek:  1.352.071.688 Ft

Költségvetési és finanszírozási kiadások:     928.940.152 Ft

Költségvetési maradvány:                              423.131.536 Ft

A zárszámadási rendelet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:

Társadalmi, gazdasági hatások

A zárszámadási rendeletben foglaltak végrehajtásával az önkormányzat elősegítette a településen élők helyzetének javítását (fejlesztések, intézmények átalakítása). A szociálisan rászoruló társadalmi rétegek támogatásában előrelépés történt (étkeztetés, szociális tüzifa biztosítása, élelmiszersegély). 

A rendeletben foglaltak végrehajtásának költségvetési hatását az előterjesztés tartalmazza.

Környezeti és egészségügyi következmények

Adminisztratív terheket befolyásoló hatások

A zárszámadási rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelentettek a költségvetési szervek számára.

A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei

A zárszámadási rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.

A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek

A zárszámadási rendeletben rögzítettek végrehajtásához a személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre álltak.

A rendelet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.