Rétalap Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésének a) és f) pontjában, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) korm. rendeletben meghatározott feladatkörében eljárva, Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. § (1) bekezdése, és 10. §-ban kapott felhatalmazás alapján, figyelemmel Magyarország 2015. évi központi költségvetéséről szóló 2014. évi C. törvény rendelkezéseire, az Önkormányzat 2015. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja:

1. Általános rendelkezések

1. §

A Rendelet hatálya az Önkormányzatra, bizottságára, valamint az Önkormányzat költségvetésében szereplő költségvetési szerveire terjed ki.

2. Az Önkormányzat összesített 2015. évi költségvetése

2. §

A Képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2015. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét 62.362 ezer forintban állapítja meg.

3. §

(1) Az Önkormányzat összesített 2015. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) irányító szerv költségvetéséből kapott támogatás                   19.054 e Ft

/a b) pont szerinti kivétellel/

b) működési és felhalmozási célú támogatásértékű bevétel államháztartáson

belülről                                                                                                                12 e Ft

    amelyből

     ba) elkülönített állami pénzalapból,                                                    - e Ft

     bb) társadalombiztosítás pénzügyi alapjaiból,                                 12 e Ft

     bc) helyi önkormányzattól,                                                                 - e Ft

     bd) nemzetiségi önkormányzattól,                                                     - e Ft

     be) térségi fejlesztési tanácstól az államháztartás

     központi alrendszerén belülről kapott EU-s forrásból

     származó pénzeszközből,                                                                  - e Ft

     bf) a fejezeti kezelésű előirányzat bevételeként

     elszámolható összegből,                                                                    - e Ft

     bg) központi költségvetés előirányzat-módosítási

     kötelezettség nélkül túlteljesíthető előirányzatából                             - e Ft

származik,

c) közhatalmi bevétel                                                                                      5.265 e Ft

d) intézményi működési bevétel                                                                       673 e Ft

e) felhalmozási bevétel                                                                         - e Ft

f) működési és felhalmozási célú átvett pénzeszköz                            - e Ft

g) az előzőekbe nem tartozó bevételek                                                        37.358 e Ft

    ga) az előző évi működési és felhalmozási célú

    maradvány átvétele (amely nem az átvevő költségvetési

    maradványából származik                                                            - e Ft

    gb) kölcsön                                                                                    - e Ft

    gc) előző évi pénzmaradvány /és vállalkozási maradvány

    alaptevékenység ellátására történő igénybevétele/             3.850 e Ft

    gd) önkormányzatok költségvetési támogatása                 31.508 e Ft

    ge) egyéb bevételek                                                                     - e Ft

    gf) finanszírozási bevételek                                                  2.000 e Ft

(2) Az önkormányzat összesített bevételeiből

a) a kötelező feladatok bevételei:                                          62.362 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok bevételei:                                           - e Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei:                               - e Ft.

(3) Az önkormányzat összesített bevételeiből

a) működési bevételek:                                                          62.362 e Ft,

b) felhalmozási bevételek:                                                                - e Ft.

(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-f) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

4. §

(1) Az Önkormányzat összesített 2015. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés                                                                             43.308 e Ft

      aa) személyi juttatások:                                                       19.515 e Ft

      ab) munkaadókat terhelő járulékok és

      szociális hozzájárulási adó:                                                    5.073 e Ft

      ac) dologi kiadások:                                                             14.672 e Ft

      ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                                            1.980 e Ft

      ae) egyéb működési célú kiadások:                                      2.068 e Ft

b) felhalmozási költségvetés                                                               - e Ft

      ba) beruházások,                                                                           - e Ft

      bb) felújítások                                                                                 - e Ft

      bc) egyéb felhalmozási kiadások                                                  - e Ft

c) az előzőekbe nem tartozó kiadások:                                                        19.054 e Ft

     ca) kölcsönök                                                                                  - e Ft

     cb) egyéb kiadások                                                                         - e Ft

     cc) tartalékok, pénzmaradvány                                                      - e Ft

     cd) finanszírozás                                                                   19.054 e Ft

(2) Az Önkormányzat összesített kiadásaiból

a) a kötelező feladatok kiadásai                                                62.362 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai                                            250 e Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai                                      - e Ft.

(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

(4) A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátásai:

- Pénzbeli ellátások

 - ápolási célú, létfenntartási gondok enyhítése céljából nyújtott, temetés céljából,  

   gyermekek családban történő gondozásának költségeihez való hozzájárulás

                                                                                                                     1.830 e Ft

- Természetben nyújtott szociális ellátások

  - köztemetés                                                                                                  150 e Ft

5. §

(1) A költségvetési egyenleg

a) működési cél szerint 5570 e Ft a hiány.

(2) A belső finanszírozáson belül

a) az előző évek pénzmaradványának, vállalkozási maradványának

igénybevétele                                                                                                3.850 e Ft,

      aa) működési célú                                                                                   3.850 e Ft     

6. §

(1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2015. évre összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám  7 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám                      5 fő.

(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata                       2 fő.

7. §

(1) Az önkormányzat összevont költségvetésében az általános tartalék 478 e Ft,

      a céltartalék - e Ft.

3. Az önkormányzat saját költségvetése

8. §

Az Önkormányzat Képviselő-testülete az önkormányzat saját, 2015. évi költségvetési főösszegét 43.308 ezer forintban állapítja meg.

9. §

(1) Az Önkormányzat saját, 2015. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) irányító szerv költségvetéséből kapott támogatás                                   - e Ft

/a b) pont szerinti kivétellel/

b) működési és felhalmozási célú támogatásértékű bevétel államháztartáson

belülről                                                                                                      12 e Ft,

amelyből

     ba) elkülönített állami pénzalapból,                                                 e Ft

     bb) társadalombiztosítás pénzügyi alapjaiból,                            12 e Ft

     bc) helyi önkormányzattól,                                                            - e Ft

     bd) nemzetiségi önkormányzattól,                                                - e Ft

     be) térségi fejlesztési tanácstól az államháztartás

     központi alrendszerén belülről kapott EU-s forrásból

     származó pénzeszközből,                                                            - e Ft

     bf) a fejezeti kezelésű előirányzat bevételeként

     elszámolható összegből,                                                              - e Ft

     bg) központi költségvetés előirányzat-módosítási

     kötelezettség nélkül túlteljesíthető előirányzatából                       - e Ft

származik,

c) közhatalmi bevétel                                                                                    5.265 e Ft

d) intézményi működési bevétel,                                                                           - e Ft

e) felhalmozási bevétel                                                                                          - e Ft

f) működési és felhalmozási célú átvett pénzeszköz                                            - e Ft

g) az előzőekbe nem tartozó bevételek                                                     37.370 e Ft

    ga) az előző évi működési és felhalmozási célú

    maradvány átvétele (amely nem az átvevő költségvetési

    maradványából származik                                                           - e Ft

    gb) kölcsön                                                                                   - e Ft

    gc) előző évi pénzmaradvány /és vállalkozási maradvány

    alaptevékenység ellátására történő igénybevétel:               3.850 e Ft

    gd) önkormányzatok költségvetési támogatása                 31.520 e Ft

    ge) egyéb bevételek                                                                     - e Ft

    gf) finanszírozási bevételek                                 2.000 e Ft

(2) Az Önkormányzat bevételeiből

a) a kötelező feladatok bevételei:                                          39.458 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok bevételei:                                           - e Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei:                               - e Ft.

(3) Az Önkormányzat bevételeiből

a) működési bevételek                                                          39.458 e Ft,

b) felhalmozási bevételek:                                                              - e Ft.

(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-f) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

10. §

(1) Az Önkormányzat saját, 2015. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés:                                                                            23.581 e Ft

      aa) személyi juttatások:                                                       9.842 e Ft,

      ab) munkaadókat terhelő járulékok és

      szociális hozzájárulási adó:                                                  2.479 e Ft

      ac) dologi kiadások:                                                             7.212 e Ft

      ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                                          1.980 e Ft

      ae) egyéb működési célú kiadások:                                    2.068 e Ft

b) felhalmozási költségvetés:                                                                                  - e Ft

      ba) beruházások,                                                                        - e Ft

      bb) felújítások                                                                              - e Ft

      bc) egyéb felhalmozási kiadások                                               - e Ft

c) az előzőekbe nem tartozó kiadások                                                         19.054 e Ft

     ca) kölcsönök                                                                               - e Ft

     cb) egyéb kiadások                                                                      - e Ft

     cc) tartalékok, pénzmaradvány                                                   - e Ft

     cd) finanszírozás                                                              19.054 e Ft

(2) Az Önkormányzat kiadásaiból

a) a kötelező feladatok kiadásai                                             42.635 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai                                         250 e Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai                                  - e Ft.

(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

11. §

(1) A Képviselő-testület az önkormányzat saját, 2015. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám  2 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám                      1 fő.

(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata                       2 fő.

4. Az önkormányzat Rétalapi Brunszvik Teréz Óvoda költségvetési szervének

 költségvetése

12. §

Az Önkormányzat képviselő-testülete a Rétalapi Brunszvik Teréz Óvoda költségvetési szerv 2015. évi költségvetési főösszegét 19.727 ezer forintban állapítja meg.

13. §

(1) A Rétalapi Brunszvik Teréz Óvoda költségvetési szerv 2015. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) irányító szerv költségvetéséből kapott támogatás                                   19.054 e Ft

(2) A Rétalapi Brunszvik Teréz költségvetési szerv bevételeiből

a) a kötelező feladatok bevételei:                                                19.727 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok bevételei:                                                 - e Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei:                                     - e Ft.

(3) A Rétalapi Brunszvik Teréz Óvoda költségvetési szerv bevételeiből

a) működési bevételek: .                                                              19.727 e Ft,

b) felhalmozási bevételek:                                                                      - e Ft.

(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-f) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

14. §

(1) A Rétalapi Brunszvik Teréz Óvoda költségvetési szerv 2015. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés:                                                                            19.727 e Ft

      aa) személyi juttatások:                                                       9.673 e Ft,

      ab) munkaadókat terhelő járulékok és

      szociális hozzájárulási adó:                                                  2.594 e Ft

      ac) dologi kiadások:                                                             7.460 e Ft

b) felhalmozási költségvetés:                                                                                  - e Ft

      ba) beruházások,                                                                         - e Ft

(2) A Rétalapi Brunszvik Teréz Óvoda költségvetési szerv kiadásaiból

a) a kötelező feladatok kiadásai                                                19.727 e Ft,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai                                               - e Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai:                                   - e Ft.

(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

15. §

A Képviselő-testület a Rétalapi Brunszvik Teréz Óvoda költségvetési szerv 2015. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 3 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 3 fő.

7. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

16. §

(1) Az értékpapír kibocsátása értékhatár tekintet nélkül a Képviselő-testület hatásköre. Az értékpapír vásárlás, értékesítés, és visszavásárlás jogát a képviselő-testület 100 ezer forintig terjedő értékhatárig átruházza a polgármesterre. A polgármester a finanszírozási művelet megtörténtét követő következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

(2) A hitel, kölcsön felvétele és törlesztése értékhatár tekintet nélkül a Képviselő-testület hatásköre.

(3) A szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére a polgármester jogosult. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő testület-ülésen tájékoztatni köteles a testületet.

(4) A szabad pénzeszközként lekötött betét visszavonására 100 ezer forint értékhatárig jogosult a polgármester, a visszavonásról következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

(5) A polgármester az (1)-(4) eseteken túl 100 ezer forint értékhatárig dönt a forrásfelhasználásról és döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.

17. §

Az általános tartalék feletti rendelkezési jogát – értékhatár nélkül - a Képviselő-testület saját hatáskörében tartja.

A Képviselő-testület a keletkező többlet bevételek felhasználásáról a bevétel keletkezését követően dönt. 

A rövidlejáratú működési célú hitel felvételéről való döntés joga a Képviselő-testület kizárólagos jogkörébe tartozik. 

18. §

Amennyiben az Önkormányzat által fenntartott költségvetési szerv 30 napon túli tartozásállományának mértéke eléri éves eredeti előirányzatának 10 %-át, vagy a 100 millió forintot, és e tartozását egy hónap alatt nem képes 30 nap alá szorítani, akkor a Képviselő-testület önkormányzati biztost rendel ki a felügyelete alá tartozó költségvetési szervhez.   

Az átmeneti gazdálkodás szabályai 

19. §

(1) A Képviselő-testület a naptári év kezdetétől a költségvetési rendelet megalkotásáig tartó időszakra vonatkozó átmeneti gazdálkodásról rendeletet nem alkot.

(2) A polgármester jogosult az Önkormányzat költségvetését megillető bevételeknek a hatályos jogszabályok szerinti bevételek beszedésére és az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítésére a költségvetési rendelet megalkotásáig.

(3) Az átmeneti időszakban a beszedett bevételek és teljesített kiadások a költségvetési rendeletbe beépülnek.

Vegyes rendelkezések

20. §

(1) Az Önkormányzat összevont költségvetési mérlegét a rendelet 1. számú melléklet tartalmazza.

(2) Az Önkormányzat előirányzat felhasználási tervét a rendelet 2. számú melléklet tartalmazza.

(3) A Képviselő-testületnek többéves kihatással járó döntése a költségvetési rendelet elfogadásakor nem volt.    

(4) A Képviselő-testület közvetett támogatás nyújtását nem tervezi.         

8. Záró rendelkezések

21. §

(1) A Rendelet a kihirdetését követő 3. napon lép hatályba, rendelkezéseit 2015. január 1. napjától kell alkalmazni.

(2) A Rendelet kihirdetéséről a jegyző gondoskodik.

Rétalap, 2015. február 11.

Straszner Csabáné                                        Eszterbauer Erzsébet

                          polgármester                                                           jegyző

Záradék:

A rendeletet 2015. február 13-án kihirdettem.

Rétalap, 2015. február 13.

                                                                              Eszterbauer Erzsébet

                                                                                        jegyző