Újiráz Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2020(II.27.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2020. évi költségvetéséről
Hatályos: 2021. 05. 28- 2024. 05. 30
Újiráz Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2020(II.27.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2020. évi költségvetéséről1
2021.05.28.
(1) A rendelet hatálya Újiráz Községi Önkormányzatra, a képviselő-testületre, valamint az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményre) terjed ki.
(2) Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek:
a.) Gondozási Központ
b.) TÜNDÉRKERT Óvoda
A költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszege, egyenlege
(1) A képviselő-testület az Önkormányzat 2020. évi költségvetését:
|
Megnevezés |
Összesen |
Működési |
Felhalmozási |
|
Költségvetési bevétel főösszege |
257.755.279.- Ft |
216.654.044.-Ft |
41.101.235.-Ft |
|
Belső finanszírozási bevétel: |
53.631.804.-Ft |
23.477.603.- Ft |
30.152.201.-Ft |
|
Költségvetési kiadás főösszege |
302.871.893.- Ft |
240.131.647.-Ft |
62.740.246.-Ft |
|
Finanszírozási kiadás: |
8.515.190.-Ft |
0.-Ft |
8.515.190.-Ft |
összegben állapítja meg.
(2) Az
(1) bekezdésben foglaltak alapján a képviselő-testület az Önkormányzat 2020. évi
a.) működési költségvetési egyenlegét -23.477.603.-Ft-ban,2
b.) felhalmozási költségvetési egyenlegét -21.639.011.- Ft-ban3
a.) belső finanszírozására szolgáló finanszírozási bevételi előirányzatok összege:
b.) külső finanszírozására szolgáló finanszírozási bevétel összege: 0 Ft.
a.) belső finanszírozására szolgáló finanszírozási bevételi előirányzatok összege:
b.) külső finanszírozására szolgáló finanszírozási bevétel összege: 0 Ft.
(1) A képviselő-testület az Önkormányzat 2020. évi költségvetési bevételeinek alakulását előirányzat-csoportok, kiemelt előírányzatok szerinti bontásban a következők szerint állapítja meg:
|
1.Önkormányzat működési bevételei
|
107.275.533.- |
|
1.1 Helyi önkorm.működésének ált.támog. |
17.832.657.- |
|
1.2 Önkorm. egyes köznev. felad. támog. |
9.825.380.- |
|
1.3 Önkorm. szoc. és germ.jóléti fel. tám. |
74.564.736.- |
|
1.4 Önkorm. kult. feladatainak támog. |
2.028.760.- |
|
1.5 Működési célú kvi tám. és kieg.tám. |
3.024.000.- |
|
1.6 Elszámolásból származó bevételek |
0.- |
|
2. Működési célú tá. ÁHT-n belülről |
42.722.704.- |
|
3. Felhalmozási célú tám. ÁHT-n belülről |
40.888.049.- |
|
4. Közhatalmi bevételek |
16.213.892.- |
|
4.1 Helyi adók |
1.142.575.- |
|
4.2 Gépjárműadó |
490.604.- |
|
4.3 Egyéb áruhasználati és szolg. adók |
14.308.128.- |
|
4.4 Talajterhelési díj |
272.585.- |
|
5. Működési bevételek |
50.441.915.- |
|
5.1 Készletértékesítés ellenértéke |
1.317.903.- |
|
5.2 Szolgáltatások ellenértéke |
4.401.350.- |
|
5.3 Közvetített szolg. ellenértéke |
4.222.446.- |
|
5.4 Tulajdonosi bevételek |
446.515.- |
|
5.5 Ellátási díjak |
36.099.370.- |
|
5.6 Kiszámlázott általános forgalmi adó |
2.674.394.- |
|
5.7 Egyéb működési bevételek |
1.279.937.- |
|
6. Felhalmozási bevételek |
0.- |
|
6.1 Ingatlanok értékesítése |
0.- |
|
6.2 Egyéb tárgyi eszközök értékesítése |
0.- |
|
7. Működési célú átvett pénzeszközök |
213.186.- |
|
8. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
0.- |
|
9. Költségvetési bevételek összesen |
257.755.279.- |
|
10. Hitel-kölcsönfelvét.ÁH-n kívülről |
0.- |
|
10.1 Hosszú lejáratú hitelek, kölcs. felvét. |
0.- |
|
10.2 Rövid lejráratú hitelek, kölcs. felvét. |
0.- |
|
11. Belföldi értékpapírok bevételei |
0.- |
|
12. Maradvány igénybevétele |
48.852.914.- |
|
12.1 Előző év költ.vet.maradv. igénybevét. |
48.852.914.- |
|
13. Belföldi finanszírozás bevételei |
4.778.890.- |
|
13.1 Államháztartáson belüli megelőleg. |
4.778.890.- |
|
16. Finanszírozási bevételek összesen |
53.631.804.- |
|
BEVÉTELEK ÖSSZESEN |
311.387.083.- |
(2) Az (1) bekezdésben meghatározott bevételek feladatok szerinti megoszlását a képviselő-testület a következők szerint hagyja jóvá:
a.) kötelező feldatokhoz kapcsolódó bevételek: 214.227.597.- Ft6
b.) önként vállalt feladatokhoz kapcsolódó bevételek: 97.159.486.- Ft7
c.) állami (államigazgatási) feladatokhoz kapcsolódó bevételek: 0 Ft
(1) A képviselő-testület az Önkormányzat 2020. évi költségvetési kiadásainak alakulását előírányzat-csoportok, kiemelt előírányzatok szerinti bontásban a következők szerint állapítja meg:
|
1. Működési költségvetés kiadásai |
240.131.647.- |
|
1.1. Személyi juttatások |
127.803.646.- |
|
1.2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
18.094.050.- |
|
1.3. Dologi kiadások |
87.336.592.- |
|
1.4. Ellátottak pénzbeli juttatásai |
4.829.232.- |
|
1.5. Egyéb működési célú kiadások |
1.568.127.- |
|
1.18. Tartalékok |
500.000.- |
|
2. Felhalmozási költségvetés kiadásai |
62.740.246.- |
|
2.1 Beruházások |
16.191.352.- |
|
2.2 Felújítások |
46.548.894.- |
|
2.5 Egyéb felhalmozási kiadások |
0.- |
|
3. Költségvetési kiadások összesen |
302.871.893.- |
|
4. Hitel-,kölcsöntörlesztés ÁH-n kívülre |
0.- |
|
6.2 Áht. bel. megelőlegezés visszafizetése |
8.515.190.- |
|
6. Finanszírozási kiadások |
8.515.190.- |
|
KIADÁSOK ÖSSZESEN |
311.387.083- |
(2) Az
(1) bekezdésben meghatározott kiadások feladatok szerinti megoszlását a képviselő-testület a következők szerint hagyja jóvá:
a) 8 kötelező feldatokhoz kapcsolódó kiadások: 208.018.022.- Ft
b) 9 önként vállalt feladatokhoz kapcsolódó kiadások: 103.369.061.- Ft
c) állami (államigazgatási) feladatokhoz kapcsolódó kiadások: 0 Ft
A költségvetési hiány, adósságot keletkeztető ügyletek
(1) A képviselő-testület 2020. évre az Mötv. 111. § (4) bekezdése és az Áht. 23. § (4) bekezdése szerinti működési hiányt nem tervez.
(2) A működési célú tárgyévi költségvetési hiány finanszírozása elsősorban az előző évi pénzmaradvány terhére, belső finanszírozás útján történik.
(3) Az év közben felmerülő működési hiány finanszírozása likvid hitel felvétele útján történhet, a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló törvényben foglaltak figyelembevételével.
(4) Felhalmozási célú, 10 millió forintot meghaladó adósságot keletkeztető ügylet csak a Kormány előzetes hozzájárulásával köthető. 10 millió forintot meg nem haladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló
2011. évi CXCIV. törvényben (Gst.) foglaltak figyelembevételével köthető.
(5) A 2020-as költségvetési évben a képviselő-testület nem tervez olyan fejlesztési célt, amelynek megvalósításához adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik, vagy válhat szükségessé.
(6) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a tárgyévi költségvetési működési hiány finanszírozására az Önkormányzat rendkívüli támogatás iránti igényét benyújtsa.
(7) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és önkormányzati garanciákból és önkormányzati kezességekből fennálló kötelezettségeinek tárgyévi összege 0 Ft .
(8) Az Önkormányzat a Gst. 45. § (1) bekezdés a.) pontjában kapott felhatalmazás alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerint saját bevételének tárgyévi összege 9.614.700.- Ft.
Az intézményi költségvetések meghatározása
(1) Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek éves költségvetését e rendelet határozza meg. Az önkormányzat irányítása alá nem tartozó, de az önkormányzat törvényben előírt kötelező feladatainak ellátását biztosító (társult) intézmények és költségvetési szervek irányító szerve részére az önkormányzat intézményfinanszírozást működési célú átadott pénzeszközként biztosít.
(2) A képviselő-testület az Önkormányzat által fenntartott Gondozási Központ bentlakásos szociális intézmény éves költségvetését e rendeletben határozza meg.
(3) A képviselő-testület az Önkormányzat által fenntartott TÜNDÉRKERT Óvoda köznevelési intézmény éves költségvetését e rendeletben határozza meg.
(4) A képviselő-testület a Dél-Bihar Négycentrum Terület- és Vidékfejlesztési Társulás által fenntartott Dél-Bihari Szociális Szolgáltató Központ által ellátott szociális és gyermekjóléti alapszolgáltatási feladatok ellátásához szükséges önkormányzati éves működési hozzájárulás összegét e rendelet szerint hagyja jóvá, egyidejűleg elrendeli a jóváhagyott hozzájárulás időarányos átadását az irányító szerv részére.
Az egyes költségvetési tételek, keretek meghatározása
(1) A képviselő-testület a köztisztviselők illetményalapját és a köztisztviselőknek adható pótlékok alapját 2020. évben 52.000.-Ft-ban, a köztisztviselők éves cafeteria keretét 200.000 Ft/fő/év összegben állapítja meg. A köztisztviselők részére a fizetési számlához kapcsolódóan havonta a központi költségvetésről szóló törvényben meghatározott mértékű bankszámla-hozzájárulás jár, amely hat havonta utólag egyösszegben kerül számfejtésre.
(2) A képviselő-testület a közalkalmazotti illetménypótlék számítási alapját 20.000 Ft-ban határozza meg.
A költségvetés részletezését tartalmazó mellékletek elfogadása
(1) A költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1.1. melléklete alapján határozza meg a Képviselő-testület.
(2) A költségvetési bevételek és költségvetési kiadások előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 1.2., 1.3., 1.4. mellékletek részletezik.
(3) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2.1. és a 2.2. melléklet részletezi.
(4) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet részletezi.
(5) Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.
(6) Az önkormányzat 2020. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet részletezi.
(7) Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet szerint határozza meg.
(8) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet szerint részletezi.
(9) A 8. számú melléklet az Európai Uniós támogatásból megvalósuló projektek bevételeit, kiadásait, hozzájárulásait tartalmazza.
(10) A bevételek és kiadások önkormányzati, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását a 9. mellékletek szerint határozza meg.
(11) Az adatszolgáltatás az elismert tartozásállományokról a 10. mellékletek tartalmazza.
(12) A 2020. évi költségvetés mérlegét közgazdasági tagolásban a 11. melléklet tartalmazza.
(13) A többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesített célok szerint a 12. melléklet tartalmazza.
(14) Az önkormányzat által adott közvetett támogatások (kedvezmények) összegét a 13. melléklet tartalmazza.
(15) Az önkormányzat előirányzat felhasználási tervét 2020. évre a 14. melléklet tartalmazza.
(16) A 2020. évi általános működési és ágazati feladatok támogatásának alakulása jogcímenként a 15. melléklet szerint alakul.
(17) Az önkormányzat 2020. évben céljelleggel juttatott támogatásait a 16. melléklet határozza meg.
(18) A költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételi előirányzatait és kiadási előirányzatai keretszámainak főbb csoportjait a 17. melléklet tartalmazza.
(19) Az önkormányzat és intézményei által 2020. évben használ kormányzati funkciókat a 18. melléklet tartalmazza.
A költségvetés végrehajtásának szabályai
(1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző felelős. Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(2) A költségvetési szerv e rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett a költségvetési szerv vezetője előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkezik.
(3) A költségvetési szerv bevételi és kiadási előirányzatai a Kormány rendeltében meghatározott esetben a költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatóak, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatóak. A költségvetési szerv a kiadási és bevételi előirányzatokat saját hatáskörben a Kormány rendeletében meghatározottak szerint megemelheti.
(4) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat a költségvetési szerv vezetője köteles betartani.
(5) A költségvetési kiadások a költségvetésben megállapított eredeti vagy az év közben módosított kiadási előirányzatok mértékéig teljesíthetők.
(6) A képviselő-testület a forrásfelhasználási és az önkormányzati költségvetési előirányzatok fölötti rendelkezési jogosultságot az alábbiak szerint szabályozza:
a.) Az önkormányzat kiemelt kiadási előirányzatai közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.
b.) A képviselő-testület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 5.000.000.- Ft összeghatárig - mely esetenként a 2.000.000.- Ft összeghatárt nem haladhatja meg - a polgármesterre átruházza. Egyéb esetekben a képviselő-testület a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja magának.
c.) A b.) pontban foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2020. december 31-ig gyakorolható.
d.) A polgármester a megállapított kiadási előirányzatok felett általános forrás felhasználási jogkörrel rendelkezik.
e.) A polgármester – az Mötv. 68. § (4) bekezdése alapján – a képviselő-testület utólagos tájékoztatása mellett 2.000.000.- Ft összeghatárig dönthet a költségvetési források felhasználásáról.
(7) A képviselő-testület a költségvetési szervek előirányzatai fölötti rendelkezési jogosultságot az alábbiak szerint szabályozza:
a. A költségvetési szerv előirányzatai közötti előirányzat átcsoportosítás képviselő-testületi döntés alapján történhet.
b. A költségvetési szerv vezetője a meghatározott célra átvett pénzeszközökkel, támogatásértékű bevételekkel saját hatáskörben módosíthatja a költségvetési előirányzatokat és erről a képviselő-testületet negyedévente értesíti. Az egyéb bevételek miatt előirányzat módosításokat és a kiemelt előirányzat csoportok közötti átcsoportosításokat az intézmény vezetője a képviselő-testületnél kezdeményezheti.
c. A költségvetési szerv – érdekeltségének fokozása céljából – saját hatáskörben a bevételi és kiadási előirányzatának főösszegét és a megfelelő részelőirányzatokat felemelheti a tervezett előirányzatot meghaladó többlet bevételeiből és nem önkormányzattól átvett pénzeszközeiből a ténylegesen befolyt bevétele mértékéig.
(8) A központi költségvetésből meghatározott célra juttatott, érdemi döntést nem igénylő támogatások összegét és az a)-d) pontok szerinti módosításokat, átcsoportosításokat a soron következő rendeletmódosításba be kell építeni.
10. § (1) A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévente, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítéséig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendelet módosításáról.
Ha év közben az Országgyűlés a helyi önkormányzatok illető költségvetési támogatásokat zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul, de legkésőbb 15 napon belül a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(2) A többlet esetén a képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a többletet a pénzintézetnél rövid lejáratú (három hónapnál nem hosszabb időre szóló) betétformába kösse le.
(3) Évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) Ha az önkormányzat év közben a költségvetési rendelt készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(5) Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, vagy ennek következményei elhárítása céljából a polgármester az önkormányzat költségvetése körében az államháztartásról szóló törvény szerint átmeneti rendelkezést hozhat, amelyről a képviselő-testület ülésén be kell számolnia.
(6) A képviselő-testület általános jelleggel felhatalmazza a polgármestert, hogy a pályázati vagy egyéb támogatásokkal kapcsolatos, a költségvetést érintő kötelezettségvállalást megtegye, amennyiben az ahhoz szükséges fedezet e rendelet alapján biztosítható.
(7) A képviselő-testület általános jelleggel felhatalmazza a polgármestert, hogy a pályázatok megvalósításához szükséges, e rendelet alapján az adott fejlesztési cél szerinti kormányzati funkcióra tervezett vagy az általános tartalékból a tárgyévben még rendelkezésre álló előirányzatból biztosítható saját forrást – amennyiben a képviselő-testület másként nem rendelkezik, vagy a pályázat előírásival nem ellentétes – általános jelleggel biztosítsa.
Záró és vegyes rendelkezések
(1) Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2020. január 1-jétől kell alkalmazni.
(2) Kihirdetésről a helyben szokásos módon a jegyző gondoskodik.
mellékletek
mellékletek
mellékletek