Tarnaörs Község Önkormányzat képviselő-testületének

 1/2017 (II.28.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2017. évi költségvetéséről

Tarnaörs Község Önkormányzat képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésének a) és f) pontjában, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 23. § (1) bekezdése alapján az önkormányzat 2016. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja.

1. Általános rendelkezések

1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szerveire.

2. Az önkormányzat összesített 2017. évi költségvetése

2. § A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2017. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét (adott-kapott támogatással együtt)

                                      400.010.163  forint bevétellel

                                      400.010.163  forint kiadással állapítja meg.

A bevételeket és kiadásokat részletesen az 1., 2., 3. számú melléklet taglalja kormányzati funkciónként.

3. § (1) Az önkormányzat összesített 2016. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) önkormányzatok működési támogatása                                                       177.910.401 Ft

b) működési és felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről    31.218.919 Ft

amelyből:

      ba) működési célú támogatások                                         31.218.919 Ft

      bb) felhalmozási célú támogatások                                                            Ft

c) közhatalmi bevételek                                                                                         9.200.000 Ft

d) működési bevételek                                                                                        16.424.244 Ft

e) felhalmozási bevételek                                                                                                        Ft

f) működési és felhalmozási célú átvett pénzeszközök - Működési                                           Ft

                                                                                  - Felhalmozási                                     Ft

g) finanszírozási bevételek                                                                                 165.256.599 Ft

amelyből:

      ga) belföldi finanszírozás bevételei                                                                       Ft

      gb) előző évi pénzmaradvány                                                           65.678.564 Ft

               működési                              14.937.673 Ft

               felhalmozási                         50.740.891 Ft

      gc) adott-kapott támogatás                                                              99.578.035 Ft

 (2) Az önkormányzat összesített bevételeiből

a) a kötelező feladatok bevételei: 280.701.888 Ft, adott-kapott támogatással 380.279.923 Ft

b) az önként vállalt feladatok bevételei:  1.270.000 Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei:  18.460.240 Ft

(3) Az önkormányzat összesített bevételeiből

a) működési bevételek:       340.069.272 Ft,

b) felhalmozási bevételek:    59.940.891 Ft.

(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-f) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

4. § (1) Az önkormányzat összesített 2017. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés                                                                               284.228.592 Ft

      aa) személyi juttatások                                                           110.007.047 Ft

      ab) munkaadókat terhelő járulékok és

      szociális hozzájárulási adó:                                                          23.623.470 Ft

      ac) dologi kiadások:                                                                    77.080.453 Ft

      ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                    6.891.541 Ft

      ae) egyéb működési célú kiadások:                                          66.626.081 Ft

           ebből fejlesztési tartalék 57.170.891

b) felhalmozási költségvetés                                                                               9.766.300 Ft

      ba) beruházások,                                                                          6.996.300 Ft

      bb) felújítások                                                                               1.270.000 Ft

      bc) egyéb felhalmozási kiadások                                                   1.500.000 Ft

c) finanszírozási kiadások                                                                                106.015.271  Ft

amelyből:

      ca) belföldi finanszírozás kiadásai                                          106.015.271 Ft

      cb) külföldi finanszírozás kiadásai                                                             -   e Ft

      cc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai          -  e Ft

(2) Az önkormányzat összesített kiadásaiból

a) a kötelező feladatok kiadásai 272.893.347 Ft adott-kapott támogatással 372.471.382 Ft,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai  1.600.000 Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai 25.938.781Ft.

(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

(4) A helyi önkormányzat nevében végzett fejlesztési kiadások alakulását a 4. számú mellélet tartalmazza.

(5) A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásai, szociális, rászorultság  jellegű ellátásai az 5. számú melléklet szerinti bontásban 6. 891.541 Ft.

5. § (1) A költségvetési egyenleg hiánnyal számol

a) működési cél szerint   58.675.028 Ft hiány,

b) felhalmozási cél szerint  566.300 Ft hiány.

 (3) Az önkormányzat 2017.. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik

a) belső finanszírozással 59.241.328 Ft

b) külső finanszírozással    -  e Ft.

(4) A belső finanszírozáson belül

a) az előző évek pénzmaradványának, vállalkozási maradványának

igénybevétele                                                                                                59..241.328 Ft,

      aa) működési célú                                                                            8.500.437  Ft

      ab) felhalmozási célú                                                                      50.740.891 Ft

b) A külső finanszírozáson belül

    ba.) működési célú központosított támogatás(pályázat útján)                -  e Ft

6. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2017. évre összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát a 8. számú melléklet alapján az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám –32 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám  33 fő.

(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 15 fő, átlag 15 fő

7. § Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat és az önkormányzat egyéb fejlesztési kiadásait a 4. számú melléklet tartalmazza.

8. § (1) Az önkormányzat összevont költségvetésében a tartalék     65.755.402 Ft, melyből

a céltartalék ( fejlesztési) 57.170.891 Ft, általános tartalék 8.584.511 Ft

(2) A céltartalék tervezett felhasználási célonkénti felosztását a 4. számú melléklet tartalmazza.

3. Az önkormányzat  Közös Önkormányzati Hivatalának költségvetése

9. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Közös Önkormányzati Hivatal 2017. évi költségvetési főösszegét 40.808.331 forint bevétellel

                             40.808.331 forint kiadással állapítja meg.

10. § (1) A Közös Önkormányzati Hivatal 2017. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) önkormányzatok működési támogatása                                                         40.577.473 Ft

(3) A Közös Önkormányzati Hivatal bevételeiből

a) működési bevételek:                                                                                           12.000 Ft,

              önkormányzati kiegészítés -

g) Finanszírozási bevételek ( 2016. évi várható maradvány                               218.858 Ft

 (4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-f) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

11. § (1) A Közös Önkormányzati Hivatal 2017. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés                                                                               40.808.331 Ft

      aa) személyi juttatások:                                                                   29.363.400 Ft

      ab) munkaadókat terhelő járulékok és

      szociális hozzájárulási adó:                                                                6.791.073 Ft

      ac) dologi kiadások:                                                                          4.435.000 Ft

      ad) Egyéb működési célú kiadások:                                                  218.858 Ft

 (2) A Közös Önkormányzati Hivatal kiadásaiból

a) a kötelező feladatok kiadásai   40.808.331 Ft,

(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

12. § (1) A képviselő-testület a Közös Önkormányzati Hivatal 2017. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 10 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám          10 fő.

4. Az önkormányzat saját költségvetése

13. § Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat saját, 2017. évi költségvetési főösszegét                            299.099.449 forint bevétellel

                                             299.099.449 forint kiadással állapítja meg.

14. § (1) Az önkormányzat saját, 2017. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) önkormányzatok működési támogatása                                                         177.910.401 Ft

b) működési és felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről               32.218.919 Ft

amelyből:

      ba) működési célú támogatások                                              31.218.919 Ft

      bb) felhalmozási célú támogatások                                                                 Ft

c) közhatalmi bevételek                                                                                         9.200.000 Ft

d) működési bevételek                                                                                        15.862.244 Ft

e) felhalmozási bevételek                                                                                                     -  Ft

f) működési és felhalmozási célú átvett pénzeszközök                                                              Ft

g) finanszírozási bevételek                                                                                   64.907.885 Ft

amelyből:

      ga) belföldi finanszírozás bevételei                                     64.907.885 Ft

(2) Az önkormányzat bevételeiből

a) a kötelező feladatok bevételei: 279.369.209 Ft,

b) az önként vállalt feladatok bevételei: 1.270.000 Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 18.460.240 Ft.

(3) Az önkormányzat bevételeiből

a) működési bevételek: 239.158.558 Ft,

b) felhalmozási bevételek: 59.940.891 Ft.

(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-f) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

15. § (1) Az önkormányzat saját, 2017. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés                                                                                   183.517.878 Ft

      aa) személyi juttatások:                                                                  42.239.621 Ft

      ab) munkaadókat terhelő járulékok és

      szociális hozzájárulási adó:                                                               8.214.032 Ft

      ac) dologi kiadások:                                                                       60.317.282 Ft

      ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                       6.891.541 Ft

      ae) egyéb működési célú kiadások:                                                65.855.402 Ft

            ebből felhalmozási tartalék 57.170.891 Ft

b) felhalmozási költségvetés                                                                                9.566.300 Ft

      ba) beruházások,                                                                             6.796.300 Ft

      bb) felújítások                                                                                  1.270.000 Ft

      bc) egyéb felhalmozási kiadások                                                      1.500.000 Ft

c) finanszírozási kiadások                                                                                   106.015.271 Ft

amelyből:

      ca) belföldi finanszírozás kiadásai                                                106.015.271 Ft

(2) Az önkormányzat kiadásaiból

a) a kötelező feladatok kiadásai 165.545.397 Ft, adott-kapott támogatással 271.560.668 Ft

b) az önként vállalt feladatok kiadásai  1.600.000Ft,

c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai 25.938.781 Ft.

(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

16. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat saját, 2017. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 9 fő

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 10 fő.

(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 15 fő, átlag létszám 15 fő.

A részletes kimutatást a 8. sz. melléklet tartalmazza.

5. Az önkormányzat  Óvoda és Közművelődési Intézmény  költségvetési szervének költségvetése

17. § Az önkormányzat képviselő-testülete  az Óvoda és Közművelődési Intézmény költségvetési szerv 2017. évi költségvetési főösszegét  

                                             60.102.383 forint bevétellel

                                             60.102.383 forint kiadással állapítja meg.

18. § (1) Az Óvoda és Közművelődési Intézmény költségvetési szerv 2017. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) önkormányzatok  támogatása                                                                           59.000.562 Ft

- Ebből : normatív támogatás óvoda 50.855.260 e Ft

               normatív támogatás közművelődés 2.072.520 Ft

               önkormányzati kiegészítés 6.072.782 Ft

• ebből fejlesztési 200.000 Ft
• működési 5.872.782  Ft

d) működési bevételek                                                                                            550.000 Ft

g.) Finanszírozási bevételek ( 2016. évi várható maradvány)                                551.821 Ft

 (2) Az Óvoda és Közművelődési Intézmény költségvetési szerv bevételeiből

a) a kötelező feladatok bevételei:

                                                                                                                          60.102.383 Ft

(3) Az Óvoda és Közművelődési Intézmény költségvetési szerv bevételeiből

a) működési bevételek: .      59.902.383 Ft,

b) felhalmozási bevételek:        200.000 Ft.

(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-f) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

19. § (1) Az Óvoda és Közművelődési Intézmény költségvetési szerv 2017. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés                                                                                   59.902.383 Ft

      aa) személyi juttatások:                                                               38.404.026 Ft

      ab) munkaadókat terhelő járulékok és

      szociális hozzájárulási adó:                                                            8.118.088 Ft

      ac) dologi kiadások:                                                                    12.328.171 Ft

b) felhalmozási költségvetés                                                                                      200.000 Ft

      ba) beruházások,                                                                             200.000 Ft

(2) Az Óvoda és Közművelődési Intézmény   költségvetési szerv kiadásaiból

a) a kötelező feladatok kiadásai  60.102.383 Ft,

(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

20. § (1) A képviselő-testület az Óvoda és Közművelődési Intézmény. költségvetési szerv  2017. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám 13 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 13 fő.

A létszám részletes kimutatását a 8. számú melléklet tartalmazza.

7. A helyi nemzetiségi önkormányzat költségvetése

24. § A Cigány Kisebbségi Önkormányzat helyi nemzetiségi önkormányzat költségvetést nem készített, 2013. január 1-el nem alakult újjá, de meg sem szűnt. A 2014. évi választások után alakuló ülése volt, de a megalakulással kapcsolatos feladatokat nem végezték el.

8. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

25. § (1) Az értékpapír kibocsátása értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre. Az értékpapír vásárlás, értékesítés, és visszavásárlás jogát a képviselő-testület 500 ezer forintig terjedő értékhatárig átruházza a polgármesterre. A polgármester a finanszírozási művelet megtörténtét követő következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

(2) A hitel, kölcsön felvétele és törlesztése értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre.

(3) A szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére a polgármester jogosult. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő testület-ülésen tájékoztatni köteles a testületet.

 (4) A szabad pénzeszközként lekötött betét visszavonására 500 ezer forint értékhatárig jogosult a polgármester, a visszavonásról következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

(5) A polgármester az (1)-(4) eseteken túl 500 ezer forint értékhatárig dönt a forrásfelhasználásról és döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.

26. § A képviselő-testület 2017. évre az önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg

a) köztisztviselői illetményalap 38.650  Ft,

b) köztisztviselők cafetéria juttatás kerete bruttó 200 e Ft/év/fő.

c) közalkalmazottak illetménye a közalkalmazottak foglalkoztatásának jogállásáról szóló rendelkezések alapján történik.

27. § Az általános és céltartalék feletti rendelkezési jogát a képviselő-testület nem ruházza át.

8. Egyéb rendelkezések

28. § A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok:

(1)Az önkormányzat a Stabilitási Tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a figyelembe vehető saját bevételeit az 9. számú mellékletben határozza meg.

(2) Az Önkormányzat ellátottak pénzbeli juttatásaira tervezett részletes kimutatást az 5. számú melléklet tartalmazza.

(3) Az Önkormányzat a helyi szervezetek program támogathatóságát 100 e Ft-ban állapítja meg a 6. számú melléklet figyelembevételével.

(4) Az Önkormányzat finanszírozási ütemtervét a 7. számú melléklet tartalmazza.

( 5) A költségvetés évközi folyamatos végrehajtása biztosításának érdekében, az átmenetileg jelentkező likviditási gondok kezelésére, a pénzügyi egyensúly megtartásához a Képviselő Testület ______________e Ft folyószámla hitel felvételéről döntött. A folyószámla hitel igénybevételére az előirányzat felhasználási és likviditási ütemtervvel összhangban szükség esetén kerülhet sor.

(6) AKépviselő Testület 2017. évben fejlesztési hitel felvételt nem tervez, fejlesztési kiadásait a 4.számú melléklet tartalmazza.

(7) A Cigány Kisebbségi Önkormányzat megalakulásuk elmaradása miatt nem tartalmaz tervadatokat.

(8) Az Önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatai év közben módosíthatóak.

(9) A költségvetés módosítása a Képviselő Testület kizárólagos hatáskörébe tartozik.

(10) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet az Önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a Képviselő Testületet negyedévenként tájékoztatja.

(11) Az Önkormányzat a részére jelen rendeletben meghatározott és jóváhagyott kiemelt előirányzatok összegét nem lépheti túl és saját hatáskörben is csak a jogszabályban meghatározottak szerint módosíthatja.

(12) Az Önkormányzat a dologi kiadások körében megtervezett előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre úgy, hogy az egyes tételekhez kapcsolódó éves fizetési kötelezettséget nem veszélyeztetheti.

(13.) Az Önkormányzat év közben keletkező bevételét, valamint a jóváhagyott maradványt a Képviselő Testület döntése és a hatályos jogszabályok keretei között használhatja fel.

(14) A Költségvetés végrehajtása során az Önkormányzat intézményei az alapító Okiratukban meghatározott feladataikat kötelesek ellátni.

(15) A Képviselő Testület a  Képviselő Testület felügyelete alá tartozó költségvetési szervéhez önkormányzati biztost rendel ki, ha az Önkormányzat által fenntartott költségvetési szerv 30 napon túli tartozás állományának értéke eléri éves eredeti előirányzatának 10%-át.

(16) Az önkormányzat működési bevételeinek számítása a4/2013(V.24.) számú ár- díj rendeletben foglaltak figyelembevételével történt

9. Záró rendelkezések

29.§ Amennyiben a Képviselő Testület a költségvetési rendeletet a naptári év kezdetéig nem alkotja meg, és az átmeneti gazdálkodásról rendeletet nem hoz, vagy az átmeneti gazdálkodásról szóló rendelet a hatályát veszti, akkor a Polgármester jogosult a helyi önkormányzat költségvetését megillető bevételeknek a hatályos jogszabályok szerinti beszedésére és az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítésére.

30. § E rendelet 2017. március 1. napján lép hatályba.

Kelt: Tarnaörs, 2017. február 28.

P.H.

Dr. Bugyi Csaba                                                                                     Almádi János

jegyző                                                                                                     polgármester

Záradék:

A rendeletet a mai napon kihirdettem.

Kelt: Tarnaörs, 2017. március 1.

P.H.

                                                                                                           Dr. Bugyi Csaba

                                                                                                                     jegyző