Táska Község Önkormányzat képviselő-testülete a Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében kapott eredeti jogalkotói hatáskörében eljárva és a 32. § (1) bekezdés a) és f) pontjában foglaltak alapján, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében meghatározott kötelezettség, továbbá a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában rögzítettek alapján az önkormányzat a 2015. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja.

1. Általános rendelkezések

1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szerveire.

(2) A költségvetési rendelet elkülönítetten tartalmazza:

a) az önkormányzat önkormányzati szintre összesített költségvetését,

b) az önkormányzat által irányított költségvetési szervek költségvetését,

c) az önkormányzat saját, az általa irányított költségvetési szervek költségvetésébe nem tartozó (továbbiakban: önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó) költségvetését.

(3) A (2) bekezdés a) pontja szerinti összesített költségvetés a (2) bekezdés b) és c) pont szerinti költségvetések összesítése.

2. Az önkormányzat összesített 2015. évi költségvetése

2. § (1) A képviselő-testület a Táska  Önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2015. évi költségvetési főösszegét 136.992 ezer forintban állapítja meg.

(2) Az önkormányzati szinten összesített költségvetés fő számai:

a) a költségvetési bevételek összege: 115.824 ezer forint,

b) a költségvetési kiadások összege: 136.992 ezer forint,

c) a költségvetés egyenlege – a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete 21.168 ezer forint hiány.

3. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2015. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:              94.288 ezer forint,

b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:           6.478 ezer forint,

c) B3. Közhatalmi bevételek:                                                                 3.800 ezer forint,

d) B4. Működési bevételek:                                                                   3.112 ezer forint,

e) B5. Felhalmozási bevételek:                                                                     0 ezer forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök:                                                  0 ezer forint,

g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:                                      1.748 ezer forint,

h) B8. Finanszírozási bevételek                                                             6.398 ezer forint

i) Költségvetési bevételek összesen:                                                   115.824 ezer forint.

(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételeiből:

a) a kötelező feladatok bevételei: 115.824  ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok bevételei: 0  ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok bevételei: 0  ezer forint.

(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételei előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport 107.598 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport:  8.226 ezer forint.

(4) Az (1) bekezdés a)-b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat az 1. melléklet tartalmazza. Az (1) bekezdés c) pontja szerinti kiemelt előirányzaton belül a helyi adó bevételeket szintén az 1. melléklet tartalmazza.

(5) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit a 2. melléklet tartalmazza.

4. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2015. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai

a) K1. Személyi juttatások:                                                                    47.105  ezer forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:     8.397ezer forint,

c) K3. Dologi kiadások:                                                                         33.933 ezer forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                        5.952 ezer forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások:                                                     6.593 ezer forint,

f) K6. Beruházások:                                                                                  9.586 ezer forint,

g) K7. Felújítások:                                                                                 17.476 ezer forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:                                                   301 ezer forint,

j) K9. Finanszírozási kiadások                                                                  7.449 ezer forint

i) Költségvetési kiadások összesen:                                                      136.792 ezer forint.

(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásaiból:

a) a kötelező feladatok kiadásai: 136.992 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 0 ezer forint,

c) az (államigazgatási feladatok kiadásai: 0  ezer forint.

(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 109.730  ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 27.062  ezer forint.

5. § A helyi önkormányzat nevében végzett:

a) beruházási kiadások beruházásonként:

aa) tanyagondnoki autó vásárlás       8.204 ezer forint,

ab) számítógép vásárlás                           78 ezer forint.

ac) start programhoz tárgyi eszközök vásárlása 1.304 ezer forint.

b) felújítási kiadások felújításonként:

ba)  óvoda  felújítás 17.476  ezer forint,

6. § A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátások:

a)  Foglalkoztatást helyettesítő támogatás      986 ezer Ft

b)  Lakásfenntartási támogatás      842 ezer Ft

c) Átmeneti segély    450 ezer Ft

d) Temetési segély   200 ezer Ft

e) Természetben nyújtott átmeneti segély   1806 ezer Ft

f) Köztemetés   200 ezer Ft

g) Rászorultságtól függő támogatás  1.468 ezer Ft

7. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összevont költségvetésében a K5. Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül a Tartalékok összege 200  ezer forint, melyből:

a) az általános tartalék 200  ezer forint,

b) a céltartalék 0  ezer forint.

(2) Az (1) bekezdés b) pontja szerinti céltartalék tervezett felhasználási célonkénti felosztását a 3. számú melléklet tartalmazza.

8. § Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a 2. számú melléklet tartalmazza.

9. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – 2015. évre vonatkozó létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 2 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 2 fő.

(2) A helyi önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2015. évre vonatkozó - átlaglétszám szerinti - létszám-előirányzata 30 fő.

10. § (1) A helyi önkormányzat önkormányzati szintre összesített, költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 2. § (2) bekezdés a) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:

a) működési  bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg)  5.440 ezer forint hiány,

b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) 22.126 ezer forint hiány.

(3) Az önkormányzat (1) bekezdés a) b)  pontja  szerinti 2015. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik:

a) belső finanszírozással 21.168 ezer forint,

b) külső finanszírozással 6.398 ezer forint.

(4) A (3) bekezdés a) pontja szerinti belső finanszírozáson belül:

a) az előző évek pénzmaradványának, vállalkozási maradványának

igénybevétele összesen:                                                                          21.168 ezer forint,

ebből:   

      aa) működési célú                                                          5.440 ezer forint,

      ab) felhalmozási célú                                                     15.728 ezer forint,

3. Tőzike Óvoda költségvetése

11. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat által irányított  Tőzike Óvoda  költségvetési szerv 2015. évi költségvetési főösszegét  13.134 ezer forintban állapítja meg.

(2) A Tőzike Óvoda  (költségvetési szerv) költségvetésének fő számai:

a) a költségvetési bevételek összege: 13.134 ezer forint,

b) a költségvetési kiadások összege: 0  ezer forint

c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete – 13.134  ezer forint hiány.

12. § (1) A Tőzike Óvoda (költségvetési szerv) 2015. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:              0 ezer forint,

b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:         0 ezer forint,

c) B3. Közhatalmi bevételek:                                                                 0 ezer forint,

d) B4. Működési bevételek:                                                                   0 ezer forint,

e) B5. Felhalmozási bevételek:                                                              0 ezer forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök:                                           0 ezer forint,

g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:                                     0 ezer forint,

h) Költségvetési bevételek összesen:                                                     0 ezer forint.

(2) A  Tőzike Óvoda  (költségvetési szerv) költségvetési bevételeiből:

a) a kötelező feladatok bevételei: 13.134  ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok bevételei: 0 ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok bevételei: 0  ezer forint.

(3) A Tőzike Óvoda  (költségvetési szerv) költségvetési bevételei előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport: 0 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport: 0 ezer forint.

13. § (1) A Tőzike Óvoda  (költségvetési szerv) 2015. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:

a) K1. Személyi juttatások:                                                                    10.083  ezer forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:  2.649 ezer forint,

c) K3. Dologi kiadások:                                                                             402 ezer forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                             0 ezer forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások:                                                          0 ezer forint,

f) K6. Beruházások:                                                                                       0 ezer forint,

g) K7. Felújítások:                                                                                         0 ezer forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:                                                     0 ezer forint,

i) Költségvetési kiadások összesen:                                                      13.143 ezer forint.

(2) A  Tőzike Óvoda (költségvetési szerv) költségvetési kiadásaiból:

a) a kötelező feladatok kiadásai: 13.143  ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 0 ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok kiadásai: 0 ezer forint.

(3) A Tőzike Óvoda  (költségvetési szerv) költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 0 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 0 ezer forint.

14. § (1) A képviselő-testület a Tőzike Óvoda (költségvetési szerv) - közfoglalkoztatottak nélküli - 2015. évre vonatkozó létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – : 3 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám:  3fő.

(2) A Tőzike Óvoda  (költségvetési szerv) -nél közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2015. évre vonatkozó átlag létszám-előirányzata fő.

15. § (1) A Tőzike Óvoda  (költségvetési szerv) költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 16. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:

a) működési  bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg  13.134 ezer forint hiány,

b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg).0 ezer forint hiány.

(2) A Tőzike Óvoda (költségvetési szerv) (1) bekezdés szerinti 2015. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik:

a) belső finanszírozással 557  ezer forint,

b) külső finanszírozással 12.577 ezer forint.

(3) A (2) bekezdés a) pontja szerinti belső finanszírozáson belül:

a) az előző évek pénzmaradványának, vállalkozási maradványának igénybevétele

összesen:                                                                                                  557  ezer forint,

ebből:

      aa) működési célú finanszírozás                                    557  ezer forint,

      ab) felhalmozási célú finanszírozás                               0  ezer forint,

b) betétként elhelyezett szabad pénzeszköz visszavonása                         

összesen:                                                                                                  0 ezer forint,

ebből:

      ba) működési célú finanszírozás                                    0 ezer forint,

      bb) felhalmozási célú finanszírozás                               0 ezer forint.

(4) A (2) bekezdés b) pontja szerinti külső finanszírozáson belül az irányító szervi támogatás 12.577 ezer forint, melyből:

a) működési célú finanszírozás                                            12.577 ezer forint,

b) felhalmozási célú finanszírozás                                       0 ezer forint.

4. Az önkormányzat saját költségvetése

21. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2015. évi költségvetési főösszegét 136.435 ezer forintban állapítja meg.

(2) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetésének fő számai:

a)  a költségvetési bevételek összege: 109.426 ezer forint,

b) a költségvetési kiadások összege: 136.435  ezer forint,

c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete – 27.009 ezer forint hiány

22. § (1) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2015. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:              94.288 ezer forint,

b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:            6.478 ezer forint,

c) B3. Közhatalmi bevételek:                                                                    3.800 ezer forint,

d) B4. Működési bevételek:                                                                      3.112 ezer forint,

e) B5. Felhalmozási bevételek:                                                                        0 ezer forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök:                                                     0 ezer forint,

g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:                                         1.748 ezer forint

h) Költségvetési bevételek összesen:                                                     109.426 ezer forint.

(2) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó bevételeiből:

a) a kötelező feladatok bevételei: 109.426 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok bevételei: 0 ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok bevételei: 0 ezer forint.

(3) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési bevételei előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport: 101.200 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport: 8.226  ezer forint.

23. § (1) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2015. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:

a) K1. Személyi juttatások:                                                                    37.022 ezer forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:  5.748 ezer forint,

c) K3. Dologi kiadások:                                                                         33.531 ezer forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                     5.952 ezer forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások:                                                  6.593 ezer forint,

f) K6. Beruházások:                                                                               9.586 ezer forint,

g) K7. Felújítások:                                                                                 17.476 ezer forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:                                                   301 ezer forint,

i) K9.Finanszírozási kiadások                                                               20.026 ezer forint,

j) Költségvetési kiadások összesen:                                                       136.992 ezer forint.

(2) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési kiadásaiból:

a) a kötelező feladatok kiadásai: 136.992 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 0 ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok kiadásai:0 ezer forint.

(3) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 109.930 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 27.062 ezer forint.

24. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó – közfoglalkoztatottak nélküli –létszám-előirányzatát 2015. évre az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 2 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 2  fő.

(2) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetésében közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2015. évre vonatkozó átlag létszám-előirányzata 30 fő.

6. Adósságot keletkeztető ügylet

25. § (1) A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak a következő fejlesztési céljai azok, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst. tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik, vagy válhat szükségessé:

a  -  fejlesztési cél,

b)  - fejlesztési cél.

(2) A (1) bekezdésben meghatározott fejlesztési célok miatt az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összege:   -  ezer forint.

26. § Az önkormányzatnak a Gst. tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a Gst. tv. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit a 4. számú melléklet tartalmazza.

7. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

27. § A polgármester 500 ezer forint értékhatárig jogosult dönteni az előre nem látható, ezért a költségvetésben nem szereplő, év közben keletkezett forrás felhasználásról. A polgármester a forrás felhasználásra vonatkozó döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.

28. § (1) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek tekintetében az intézményvezetők gyakorolják. Amennyiben év közben az intézmény költségvetésében előre nem tervezett jelentős bevétel keletkezik az intézményvezető joga, hogy a keletkezett pénzügyi többletet a számlavezető pénzintézeténél betétként elhelyezze.

(2) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat összesített költségvetésében szereplő finanszírozási kiadások tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.

(3) A (2) bekezdés alól kivételt képez a szabad pénzeszközök betétként való elhelyezése, melyre értékhatár nélkül jogosult a polgármester. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő képviselő-testületi ülésen a testületet tájékoztatni köteles.

29. § (1) A finanszírozási bevételeken belül a betét megszüntetésének jogkörét a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek tekintetében az intézményvezetők gyakorolják. Az intézményvezető az irányító szervi támogatást, mint finanszírozási bevételt a költségvetésében meghatározott kiadásokra jogosult felhasználni. Az intézményi pénzmaradvány igénybevételéről, a finanszírozási bevétellel kapcsolatos jogkör gyakorlása során a jogszabályokban meghatározott módon rendelkezhet.

 (2) A finanszírozási bevételekkel kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat összesített költségvetésében szereplő finanszírozási bevételek tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.

 (3) A (2) bekezdés alól kivételt képeznek:

a) a likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozásoktól 500 ezer forint

értékhatárig,

b) a betétek megszüntetése értékhatár nélkül.

A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az a) és b) pontban meghatározott finanszírozási bevételekre vonatkozó döntés jogkörének gyakorlására.

30. § (1) A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési kiadások kiemelt kiadási előirányzatai közötti, illetve kiemelt kiadási előirányzatokon belüli rovatok közötti átcsoportosításának jogát.

(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő kiemelt kiadási előirányzatait, illetve a kiemelt kiadási előirányzatokon belül a rovatok közötti kiadási előirányzatait saját hatáskörben átcsoportosíthatja. Az átcsoportosításnál az intézmény köteles betartani a vonatkozó jogszabályi előírásokat.

31. § (1) A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési rendeletben meghatározott költségvetési bevételi és kiadási előirányzatok módosításának jogát.

(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő költségvetési kiadási és bevételi előirányzatait saját hatáskörben módosíthatja. A módosításnál az intézmény köteles betartani a vonatkozó jogszabályi előírásokat.

32. § A képviselő-testület a 30. § (2) bekezdés szerinti előirányzat átcsoportosítás és a 31. § (2) bekezdés szerinti előirányzat módosítás miatt:

a) az 1-6. hónapban bekövetkezett változások alapján augusztus 25-ig,

b) a 7-12. hónapban bekövetkezett változások alapján az éves költségvetési beszámoló

elkészítésének határidejéig (és december 31-i hatállyal)

módosítja a költségvetési rendeletét.

33. § A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervnél az egységes rovatrend K1102 Normatív jutalmak és a K1103 Céljuttatás, projektprémium rovatai költségvetési kiadási előirányzat terhére a költségvetési évben együttesen a rovatrend K1101 Törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat eredeti előirányzatának  %-a erejéig vállalható kötelezettség.

34. § Az önkormányzat környezetvédelmi alapjának tervezett bevételeit és kiadásait a 6. számú melléklet tartalmazza.

8. Záró rendelkezések

35. § E rendelet  a kihirdetés  napján lép hatályba.

Táska, 2016. április 22.

              dr. Halász Péter                                                                      Gadányi István

                     jegyző                                                                               polgármester