Encs Önkormányzat Képviselő-testületének 5/2021. (II.17.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről
Hatályos: 2022. 05. 25- 2022. 05. 24Encs Önkormányzat Képviselő-testületének 5/2021. (II.17.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről1
A Kormány 478/2020. (XI.3.) Korm. rendeletével 2020. november 4. napjától, majd a 27/2021.(I.29.) Korm. rendeletével 2021. február 8. napjától az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető tömeges megbetegedést okozó SARS-CoV-2 koronavírus világjárvány következményeinek elhárítása, a magyar állampolgárok egészségének és életének megóvása érdekében Magyarország egész területére veszélyhelyzetet hirdetett ki. Encs Város Önkormányzata Képviselő-testületének feladat-és hatáskörében a város önkormányzatának polgármestere a kormányrendelet által a veszélyhelyzetben alkalmazni rendelt a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdésében biztosított hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörben, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott, valamint a Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvény 61.§ (6) bekezdésében meghatározott feladatkörben eljárva a következőket rendelem el:2
1. § A rendelet hatálya]
A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a polgármesteri hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.
2. § A költségvetés bevételei és kiadásai]
(1)3 A képviselő-testület a 2021. január 01.- 2021. december 31. között pótelőirányzatként biztosított állami támogatások, átvett pénzeszközök, valamint a saját bevételek előirányzatának növelése miatt az önkormányzat költségvetési bevételét 494.760.637 Ft-tal, költségvetési kiadását 540.659.133 Ft-tal, finanszírozási bevételét 45 898 496 Ft-tal, finanszírozási kiadását 0 Ft-tal módosítja. Mindezek alapján az önkormányzat 2021. évi költségvetését a testület 1.916.363.493 Ft költségvetési bevétellel, 2.265.494.341 Ft költségvetési kiadással, 349.130.848 Ft költségvetési egyenleggel, ebből 78.285.268 Ft működési (hiány), 270.845.580 Ft felhalmozási (hiány), 384.357.091 Ft finanszírozási bevétellel, 35.226.243 Ft finanszírozási kiadással, 349.130.848 Ft finanszírozási egyenleggel, a bevételek és kiadások főösszegét 2.300.720.584 Ft-ban állapítja meg.
(2)4 A képviselő-testület az (1) bekezdésben megállapított módosított költségvetési bevételek forrásonkénti, a módosított költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat, a költségvetés bevételi és kiadási főösszegét a rendelet 1.1. melléklete alapján határozza meg.
(3)5 A módosított bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontását az 1.2., 1.3., 1.4. mellékletek tartalmazzák.
(4)6 A módosított működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2.1. és a 2.2. melléklet részletezi.
(5)7 A testület a hiány finanszírozásának érdekében az előző év költségvetési maradványának igénybe vételét, illetve hosszúlejáratú beruházási hitel felvételét rendeli el.
(6) Az (5) bekezdés szerinti beruházási hitel összege az adott évi saját bevételek 20%-át, de legfeljebb a 10 millió forintot nem meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet, melyhez a Kormány hozzájárulása nem szükséges.
3. §8 A költségvetés részletezése]
(1) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet részletezi.
(2) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.
(3) Az Önkormányzat 2021. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet részletezi.
(4) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet szerint határozza meg.
(5) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet szerint részletezi.
(6) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 8. melléklet tartalmazza.
(7)9 A 2. § (1) bekezdésében megállapított módosított bevételek és kiadások önkormányzati, polgármesteri hivatali, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, és az éves (tervezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 9.1 - 9.6. mellékletek tartalmazzák.
(8) Az Önkormányzat a kiadások között 7.000.000 Ft általános, 3.000.000 Ft céltartalékot állapít meg.
4. § A költségvetés végrehajtásának szabályai]
(1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) A költségvetési szerveknél jutalom nem tervezhető.
(5) Az önkormányzat és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv állományába tartozó személy részére megbízási díj vagy más szerződés alapján díjazás a munkaköri leírása szerint számára előírható feladatra nem fizethető. Más esetben díjfizetésére a feladatra vonatkozóan előzetesen írásban kötött szerződés az Ávr. és a belső szabályzat szabályai szerint igazolt teljesítése után kerülhet sor. A szerződésben ki kell kötni, hogy a díj kizárólag abban az esetben illeti meg a költségvetési szerv állományába tartozó személyt, ha a szerződésben rögzített feladat mellett a munkakörébe tartozó feladatainak is maradéktalanul eleget tett.
(6) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10 %-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki..
(7) A költségvetési szerv vezetője e rendelet 10. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa lejárt esedékességű elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.
(8) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(9) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.
5. § Az előirányzatok módosítása]
(1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (4) bekezdésben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.
(2) A képviselő-testület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát a polgármesterre átruházza. Egyéb esetekben a képviselő-testület a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja magának.
(3) Az (2) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2021. december 31-ig gyakorolható.
(4) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatain belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.
(5) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 5. § (2) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(6) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.
(7) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(8) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.
(9) A Képviselő-testület az önkormányzatnál és a képviselő-testület hivatalánál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvényben foglaltaktól eltérően, az illetményalapot 50.000.- Ft-ban állapítja meg.
6. § A gazdálkodás szabályai]
(1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) A költségvetési szervek az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben önállóan rendelkeznek, egyéb előirányzatok átcsoportosításához fenntartói engedély szükséges.
(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
(4) A polgármesteri hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.
7. § A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése]
(1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról megállapodás alapján az Encsi Többcélú Kistérségi Társulás belső ellenőrzése útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
8. § Záró és vegyes rendelkezések]
8. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2021. január 01. napjától kell alkalmazni.
3. melléklet
4. melléklet
5. melléklet
10. melléklet
1. tájékoztató tábla
2. tájékoztató tábla
3. tájékoztató tábla
4. tájékoztató tábla
5. tájékoztató tábla16
6. tájékoztató tábla
7. tájékoztató tábla
Az önkormányzati rendeletet az Encs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2022. (V. 24.) önkormányzati rendelete 6. §-a hatályon kívül helyezte 2022. május 25. napjával.
A bevezető az Encs Város Önkormányzat Képviselő-testülete 10/2021. (V. 6.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdése az Encs Város Önkormányzat Képviselő-testületének 19/2021. (IX. 21.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdése az Encs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (II. 22.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdése az Encs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (V. 24.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdése az Encs Város Önkormányzat Képviselő-testületének 19/2021. (IX. 21.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (3) bekezdése az Encs Város Önkormányzat Képviselő-testületének 19/2021. (IX. 21.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (4) bekezdése az Encs Város Önkormányzat Képviselő-testületének 19/2021. (IX. 21.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (5) bekezdése az Encs Város Önkormányzat Képviselő-testületének 19/2021. (IX. 21.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § az Encs Város Önkormányzat Képviselő-testületének 19/2021. (IX. 21.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (7) bekezdése az Encs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (II. 22.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet az Encs Város Önkormányzat Képviselő-testületének 19/2021. (IX. 21.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet az Encs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (II. 22.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet az Encs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (V. 24.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet az Encs Város Önkormányzat Képviselő-testületének 19/2021. (IX. 21.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet az Encs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (II. 22.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet az Encs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (V. 24.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet az Encs Város Önkormányzat Képviselő-testületének 19/2021. (IX. 21.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet az Encs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (II. 22.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet az Encs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (V. 24.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet az Encs Város Önkormányzat Képviselő-testületének 19/2021. (IX. 21.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet az Encs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (II. 22.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet az Encs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (V. 24.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet az Encs Város Önkormányzat Képviselő-testületének 19/2021. (IX. 21.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet az Encs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (II. 22.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet az Encs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (V. 24.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet az Encs Város Önkormányzat Képviselő-testületének 19/2021. (IX. 21.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 9. melléklet az Encs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (II. 22.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 9. melléklet az Encs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (V. 24.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. tájékoztató tábla az Encs Város Önkormányzat Képviselő-testületének 19/2021. (IX. 21.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. tájékoztató tábla az Encs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (II. 22.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. tájékoztató tábla az Encs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (V. 24.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.