Beloiannisz Község Önkormányzatának Képviselő-testülete a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § értelmében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjaiban meghatározott feladatkörében eljárva az önkormányzat 2019. évi költségvetéséről a következőket rendeli el:

1. Általános rendelkezések

1. §      A rendelet hatálya Beloiannisz Község Önkormányzat (továbbiakban: önkormányzat), terjed ki.

2. A költségvetés előirányzatai

2. §      (1)   A képviselő-testület – figyelemmel az Áht. 23. § - ára – az önkormányzat, 2019. évi költségvetését 82.719.026,-Ft költségvetési bevétellel, 82.719.026,- Ft költségvetési kiadással, 0 Ft költségvetési egyenleggel állapítja meg.

(2)   Az önkormányzat költségvetési bevételi előirányzata 82.719.026,- Ft melyből

  a)  működési költségvetési bevétel                                          51 052 662,- Ft, ebből

aa) működési célú támogatások                                                28 122 662,- Ft

ab) kiegészítő támogatás (MÜKI)                                                              0,- Ft

ac) közhatalmi bevételek                                                           15 600 000,- Ft

ad) működési bevételek                                                               7 330 000,- Ft

  b) finanszírozási bevételek:                                                       31 666 364,- Ft

  c)  felhalmozási költségvetési bevétel                                                       0,- Ft, ebből

ca) felhalmozási célú támogatások (pályázat)                                            0,- Ft

cb) felhalmozási bevétel (ingatlan eladás)                                                  0,- Ft

cc) felhalmozási célú átvett pe.                                                                   0,- Ft

         (3)    Az önkormányzat kiemelt költségvetési kiadási előirányzata           82.719.026,- Ft, melyből

  a)  működési költségvetési kiadás                                               75 539 371,- Ft, ebből

aa) személyi juttatások                                                                  11 134.245,- Ft

ab) munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó     1 872 000,- Ft

ac) dologi kiadások                                                                        16 739 000,- Ft

ad) ellátottak pénzbeli juttatásai                                                      6 027 762,- Ft

ae) egyéb működési célú kiadások – támogatások                         4 100 000,- Ft

af)  tartalékok                                                                                 35 666 364,- Ft

 b) felhalmozási költségvetési kiadás                                             7 179 655,- Ft, ebből

ba) beruházások                                                                             2 945 655,- Ft

bb) felújítások                                                                                  4 234 000,- Ft

3. §      A képviselő-testület 2019. évre hitelfelvételt nem irányoz elő, és adósságot keletkeztető ügyletekből és   kezességvállalásból fennálló kötelezettséget 2019. évre nem tervez.

4. §      A képviselő-testület 2018. évben Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. tv. 3. § (1)                              bekezdésében meghatározott adósságot keletkeztető ügyletet nem tervez az önkormányzatnál.

3. A költségvetés szerkezete

5. §      Az önkormányzat a 2019. évi költségvetés bevételi kiadási előirányzatait az önkormányzat és költségvetési szervei                költségvetését az 1-4. melléklet szerint hagyja jóvá.

6. §      A működési és felhalmozási célú bevételeket és kiadásokat bemutató mérleget a 5. melléklet tartalmazza.

7. §      A képviselő-testület a 2019. évre engedélyezett létszámadatait az 1. mellékletben rögzítettek szerint hagyja jóvá.

8. §      Az önkormányzat 2019. évi költségvetési előirányzatainak felhasználási ütemtervét a 6. melléklet tartalmazza.

9. §      Beloiannisz Község Önkormányzat költségvetési előirányzatainak kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és                    államigazgatási feladatok kormányzati funkciók szerinti bontását a 7-8. melléklet tartalmazza.

10. §    A több éves kihatással járó döntéseket a 9. melléklet tartalmazza.

11. §    Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat a 10. melléklet mutatja be.

12. §    Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből fennálló kötelezettségeit a 11. melléklet tartalmazza.

13. §    A költségvetés 1-4. mellékletében kimutatott kiadási bevételi előirányzatok részletezését az önkormányzat elemi                    költségvetésében kell rögzíteni.

4. A költségvetés végrehajtásának szabályai

14. §    (1)   Az Önkormányzatnak a jóváhagyott éves költségvetés alapján, a vonatkozó jogszabályokban meghatározott                    követelmények és feltételek érvényesítésével kell működniük és gazdálkodniuk a gazdaságosságra, a     hatékonyságra és az eredményességre vonatkozó előírások, a gazdálkodási, számviteli szabályok maradéktalan                    betartása, és az ellenőrizhetőség szempontjainak biztosítása mellett.

            (2)   Az önkormányzat gazdálkodásának pénzügyi bonyolítását az Adonyi Közös Önkormányzati Hivatal pénzügyi                  irodája végzi.

            (3)   A rendelet mellékleteiben kimutatott bevételi előírások és kiadási lehetőségek előirányzatának teljesítése a                       jogszabályok, az önkormányzat rendeletei és határozatai alapján történhet. A kiadási előirányzat nem jár            felhasználási kötelezettséggel.

            (4)   Amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, a tervezett kiadási előirányzatok nem teljesíthetők.

            (5)   A tárgy évi fizetési kötelezettség csak a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig - a bevételi tervek                            teljesítési ütemére és az 1/12-ed finanszírozásra való figyelemmel – vállalható és a kifizetések is ezen                                    összeghatárig rendelhetők el.

            (6)   A kiadások készpénzben történő kifizetésének rendelkezései a Pénzkezelési Szabályzatban kerültek rögzítésre.

            (7)   A zárszámadási rendelet hatályba lépéséig a várható pénzmaradvány terhére kötelezettség nem vállalható.

15. §    A polgármester az önkormányzat 2019. évi költségvetésének I. félévi, valamint a III. negyedéves gazdálkodás                        helyzetéről, az Áht. rendelkezései szerint köteles tájékoztatni a képviselő-testületet.

5. Előirányzat változással, forrásbiztosítással kapcsolatos hatáskörök

16. §    (1)   A képviselő-testület az önkormányzat jóváhagyott kiadási előirányzatai közötti átcsoportosítási jogát 500 000                  forint összeghatárig a polgármesterre ruházza át, a képviselő-testület utólagos tájékoztatási kötelezettsége mellett.

(2)   Az önkormányzat költségvetésben nem szereplő – év közben jelentkező – feladatok megvalósítására – amennyiben annak fedezete biztosított – a polgármester 200 000 forintig kötelezettséget vállalhat, a képviselő-testület utólagos tájékoztatási kötelezettsége mellett.

(3)   Ha év közben az Országgyűlés az Áht. 34. § (4) bekezdésében meghatározott módon, a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően a polgármesternek az önkormányzat szervezeti és működési szabályzata szerint összehívott rendkívüli ülése elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(4)   Amennyiben év közben a gazdálkodási feltételekben olyan kedvezőtlen változások következnek be, melyek a költségvetés végrehajtását alapvetően veszélyeztetik, a polgármester a képviselő-testület utólagos tájékoztatása mellett a kiadási előirányzatokat átmenetileg zárolhatja.

17. §    A képviselő-testület szükség szerint, de évente legalább három négy alkalommal – a II. negyedévben, a III.                            negyedévben az I. félévi gazdálkodásról szóló beszámolóval, a IV. negyedévben a háromnegyedéves beszámolóval              együtt, valamint legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig – december 31-i hatállyal –              módosítja a rendeletét.

18. §    Az önkormányzati gazdálkodás során év közben létrejött költségvetési többletet, átmenetileg szabaddá váló                            pénzeszközöket pénzintézet útján kell hasznosítani, az ezzel kapcsolatos pénzügyi műveletek lebonyolítására a              képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, a képviselő-testület utólagos tájékoztatási kötelezettsége mellett.

19. §    (1) Az önkormányzati tartalékok felhasználásáról és zárolt előirányzatok feloldásáról kizárólag a képviselő-testület                  dönt.

            (2) A finanszírozási célú műveletek közül a külső műveletekkel (hitel) kapcsolatos döntések a képviselő-testület                      kizárólagos hatáskörébe tartoznak.

6. Létszám és bérgazdálkodásra vonatkozó rendelkezések

20. §    A képviselő-testület az önkormányzat engedélyezett létszám keretét 2018. január 1-től 4,5 főben határozza meg.

21. §   A költségvetési szerv vezetője munkáltatói és bérgazdálkodói jogkörének gyakorlása során nem vállalhatnak                        olyan tartós kötelezettséget, amelyhez többlet költségvetési támogatás szükséges.

22. §   (1)    A képviselő-testület a polgármesteri cafetéria keret összegét bruttó
           200.000,- Ft/fő/év, összegű, a közalkalmazottai számára nettó 8.000 Ft/hó (Erzsébet utalvány) természetbeni                         juttatást állapít meg.

            (2)  Egyéb költségtérítésként 1.000,- Ft/fő/hó bankszámla vezetéshez kapcsolódó költségtérítést határoz meg.

 (3)  Csekélyértékű ajándékra évi egy alkalommal, a minimálbér 10 %-ával kell tervezni foglalkoztatottanként.

7. Egyéb feladatok, feladat változások

23. §    (1) A normatív állami hozzájárulásokat megalapozó feladatmutatók évközi változásáról azok csökkenése esetén                     tárgyév április 25-éig, október 10-éig, növekedése esetén legkésőbb július 25-éig a költségvetési szerv vezetője                     köteles az igénylésért felelős Pénzügyi Iroda részére adatot szolgáltatni.

(2)   A költségvetési szervek vezetője felelős a feladatmutatókhoz kötött állami normatív hozzájárulások igénylését megalapozó mutatószámok (létszám, stb.) valóságtartalmáért, a normatív elszámolásokhoz szükséges dokumentumok helyességéért, valamint kötelesek a normatív támogatás alapját képező nyilvántartásokat naprakészen vezetni.

24. §  (1)   Az önkormányzati támogatási igénnyel járó pályázatok benyújtásához a képviselő-testület előzetes engedélye                 szükséges. Az olyan pályázatok benyújtására, melyek saját forrást nem igényelnek, vagy a szükséges saját forrás rendelkezésre áll, de a következő évekre költségvetési kihatással járnak, a polgármester előzetes engedélye alapján              kerülhet sor.

(2) Az önkormányzati pályázatokról és azok önrészének mértékéről a képviselő-testület határozattal dönt.

25. §    (1)   Az önkormányzat feladatainak változását a képviselő-testület engedélyezi.

            (2)   Új szakmai programok indításához, feladatmutatót érintő fejlesztéshez a képviselő-testület előzetes                                  hozzájárulása szükséges. A döntést megelőzően vizsgálni kell annak rövid és hosszútávú költségvetési hatásait.

26. §    Amennyiben a tulajdon védelme megfelelően biztosított és ellenőrzött, valamint az intézmény az eszközökről és       azok állományában bekövetkezett változásokról folyamatosan részletező nyilvántartást vezet, akkor a költségvetési               évről, december 31-i fordulónappal készített könyvviteli mérlegben kimutatott eszközök és források – ideértve az                     aktív és passzív pénzügyi elszámolásokat is – alátámasztó leltározást elegendő kétévenként végrehajtani.

8. Záró rendelkezések

27. §    Ezen rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba, rendelkezéseit azonban 2019. január 1-jétől kell alkalmazni.

                        Papalexisz Kosztasz               Földi Ilona jegyző nevében és megbízásából

                           polgármester                                           Bokor Erika aljegyző