Kaposmérő község képviselő testületének 1/2019 (III.15..) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2019. évi költségvetéséről

Hatályos: 2020. 07. 02

Kaposmérő Községi Önkormányzat Képviselő-testületének

1/2019. (III.15.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2019. évi költségvetéséről

(Egységes szerkezetben a módosításáról szóló 4/2019. (V.27.) rendelettel és a Módosításról szóló 7/2019.

(IX.26.),10/2020.(VII.02.)rendelettel.)


Kaposmérő Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 23. § (1) bekezdésében, valamint az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésben és a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (3) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:


1. §


A rendelet hatálya kiterjed a képviselő-testületre, annak bizottságaira, az önkormányzat hivatalára és az önkormányzat által fenntartott költségvetési szervekre (intézményekre), valamint a támogatásban részesített magányszemélyekre, jogi személyiséggel rendelkező, illetve jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre.


2. §


Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 23. § (2) bekezdésében foglaltak alapján a képviselő-testület a címrendet az 1. számú melléklet szerint állapítja meg.


I.


A költségvetés bevételeinek és kiadásainak

fő összege


3. §


Kaposmérő Községi Önkormányzat és Költségvetési szerveinek 2019. évi költségvetésén belül

Bevételi főösszegét: 1 461 666 799 Ft-ban

ebből:

  • a működési célú támogatásokat                                      270 872 316 Ft-ban
  • egyéb működési célú támogatásokat                                41 591 601 Ft-ban
  • a felhalmozási célú támogatásokat                                 348 545 726 Ft-ban
  • a közhatalmi bevételeket                                                  42 680 208 Ft-ban        
  • a működési célú bevételeket                                             60 632 495 Ft-ban
  • felhalmozási bevételeket                                                    6 919 476 Ft-ban
  • a működési célú átvett pénzeszközöket                                 969 280 Ft-ban
  • a felhalmozási célú átvett pénzeszközöket                        9 266 087 Ft-ban
  • Felhalmozási célú visszatérítendő támogatás                                  0 Ft-ban
  • finanszírozási bevételét                                                  680 189 610 Ft-ban

ebből:

  • előző évi pénzmaradvány                                               617 391 655 Ft-ban

1 Módosította a 4/2019(V.27.) rendelet 1. §-a. Hatályos 2019. május 27. napjától

2 Módosította a 7/2019(IX.26.) rendelet 1. §-a. Hatályos 2019.szeptember 26. napjától.

3 Módosította a 10/2020(VII.02.) rendelet 1. §-a. Hatályos 2020.július 03. napjától


                   

Kiadási főösszegét: 1 461 666 799 Ft-ban


ebből:

  • a működési célú kiadásokat                                        578 329 686 Ft-ban

ebből:

  • a személyi juttatások kiadásait                           144 467 190 Ft-ban
  • a munkaadókat terhelő járulékokat                      26 722 306 Ft-ban
  • a dologi kiadásokat                                             169 529 800 Ft-ban
  • ellátottak pénzbeli juttatása                                    4 853 620 Ft-ban
  • működési célú kiadás                                          232 756 770 Ft-ban

ebből: tartalék                                                     153 813 301 Ft-ban


  • a felhalmozási célú kiadást                                         857 900 289 Ft-ban

ebből:

  • a beruházások összegét                                       769 502 316 Ft-ban
  • felújítások összegét                                               79 626 773 Ft-ban
  • egyéb felhalmozási kiadások                                  8 771 200 Ft-ban
  • finanszírozási kiadást                                                   25 436 824 Ft-ban


állapítja meg.

                                  


Kaposmérői  Közös Önkormányzati Hivatal 2019. évi költségvetésén belül

Bevételi főösszegét:  65 606 180 Ft-ban

ebből:

  • Működési bevétele                                          6 806 864 Ft-ban
  • Finanszírozási bevétele                                58 799 316 Ft-ban
    • ebből:Maradvány igénybevétel          2 018 525 Ft-ban

ebből: Központi támogatás56 780 791 Ft-ban

Kiadási főösszegét: 65 606 180 Ft-ban

ebből:

  • Működési kiadások                                     65 606 180 Ft-ban

-a személyi juttatások kiadásait                           49 286 489 Ft-ban

-a munkaadókat terhelő járulékokat                       9 801 928 Ft-ban

-a dologi kiadásokat                                                6 517 763 Ft-ban


  • beruházások                                                                        0 Ft-ban


állapítja meg.


Kaposmérői Bokréta Óvoda 2019. évi költségvetésén belül

Bevételi főösszegét: 92 044 896 Ft-ban

ebből:

  • Finanszírozási bevételek                              85 246 749 Ft-ban
    • ebből maradvány igénybevétel              764 278 Ft-ban
    • Központi támogatás                          84 482 471 Ft-ban
  • Működési bevétel                                           6 798 147 Ft-ban

Kiadási főösszegét: 92 044 896 Ft-ban

ebből:

  • Működési kiadások                                       91 807 914 Ft-ban

-a személyi juttatások kiadásait                           44 997 508 Ft-ban

-a munkaadókat terhelő járulékokat                       8 520 720 Ft-ban

-a dologi kiadásokat                                              38 289 686 Ft-ban


  • beruházások                                                             236 982 Ft-ban


állapítja meg.


 (2) A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványt  működési, illetve felhalmozási célú igénybevétel szerinti tagolásban a 9. számú melléklet alapján hagyja jóvá.


Az önkormányzat bevételei és kiadásai


4. §


(1) Az önkormányzat és költségvetési szervek bevételeit forrásonként e rendelet 2. számú melléklete tartalmazza.


(2) Az önkormányzat és költségvetési szervek kiadási előirányzatait e rendelet 3. számú melléklete tartalmazza.


(3)  Az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét e rendelet 8. számú melléklete tartalmazza.


(4) A képviselő-testület az önkormányzat bevételeit e rendelet 4. számú melléklete szerint hagyja jóvá.


(5) A képviselő-testület az önkormányzat kiadásait e rendelet 5. számú melléklete szerint állapítja meg.


(6) A képviselő-testület a közös hivatal költségvetését e rendelet 6. számú melléklete szerint hagyja jóvá.


(7) A képviselő-testület a Kaposmérői Bokréta Óvoda költségvetését e rendelet 7. számú melléklete szerint hagyja jóvá.


(8) A képviselő-testület a felhalmozási kiadásokat feladatonként e rendelet 10. számú melléklete szerint állapítja meg.


(9) A képviselő-testület az önkormányzat éves létszám-előirányzatát összesen, e rendelet 11. számú melléklete szerint állapítja meg.




A bevételi többlet kezelése


5. §


(1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a képviselő-testület értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti lekötés útján hasznosíthatja.


(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedésekről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.


Általános és céltartalék


6. §


A képviselő-testület az önkormányzat fejlesztési céltartalékát


                                               3 563 570 Ft összegben állapítja meg.



Előirányzat-felhasználási ütemterv


7. §


A 2019. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatainak felhasználási ütemtervét havi bontásban a 12. számú melléklet tartalmazza.



II.


A 2019. évi költségvetés végrehajtásának szabályai


8. §


(1) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül a költségvetési szerv vezetője a felelős.


(2) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv éves költségvetését a megállapított önkormányzati támogatás és saját bevételei terhére úgy köteles megtervezni, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodás, illetve kötelezően ellátandó feladatait maradéktalanul teljesíteni tudja.

(3) A költségvetési szervnél tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok – amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be – nem teljesíthetők.


(4) A költségvetési szervek számadási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű támogatás rendeltetésszerű felhasználására vonatkozóan.


(5) A költségvetési szervek kizárólag a képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthatnak be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel.


(6) Az önkormányzat költségvetési szervei éven túli fejlesztési kötelezettséget csak a képviselő-testület jóváhagyásával vállalhatnak.


9. §.


(1)  Az év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról - ha az érdemi döntést igényel - a testület dönt a polgármester előterjesztésére a költségvetési rendelet egyidejű módosításával.


(2)  Az (1) bekezdésben nem szereplő központi pótelőirányzatok felosztásáról és az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek saját hatáskörben kezdeményezett rendelet módosításáról a képviselő testület dönt.


10. §1


(1) A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.


(2) A képviselő-testület gazdasági szükséghelyzetben a költségvetési szervet megillető pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja. Gazdasági szükséghelyzetnek minősül különösen az, amikor az önkormányzat működése fizetésképtelenség miatt veszélybe kerül.


(3) Az önkormányzat az adósságot keletkeztető ügylet megkötését igénylő fejlesztési célok, valamint az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összegét a 13. számú melléklete tartalmazza.


(4) Az önkormányzat a saját bevételek és az adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek arányát (az adósságot keletkeztető ügylet futamidejének végéig) a 14. számú melléklete tartalmazza.





A költségvetési szerv előirányzat-módosításának szabályai


11. §


(1) Az önkormányzat és a költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók az előirányzat módosításával. Az előirányzatok megváltoztatása e költségvetési rendeletben meghatározottak szerint történik.


(2) A költségvetési szerv saját hatáskörű előirányzat módosítást csak abban az esetben hajthat végre, ha a személyi juttatások és/vagy a munkaadót terhelő járulék előirányzatból dologi kiadásokra csoportosít át. Az átcsoportosítást a képviselő-testület rendelet-módosításban hagyja jóvá.


(3) A költségvetési szervek a jóváhagyott bevételi előirányzataikon felüli többletbevételeiket a költségvetési rendeletbe történő átvezetése, annak módosítása után használhatják fel. 


(4) A jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül az átcsoportosításról a költségvetési szerv vezetője saját hatáskörben dönt.


(5) A költségvetési szerv a saját hatáskörű előirányzat módosításokról az irányító szervét negyedévenként tájékoztatja.


(6) A képviselő-testület előterjesztés alapján negyedévente - a féléves beszámolóval, illetve a koncepcióval egyidejűleg - de legkésőbb a zárszámadási rendelettervezet képviselő-testület elé terjesztését közvetlenül megelőző testületi ülésen, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.


(7) A képviselő-testület a jóváhagyott előirányzatok közötti átcsoportosítási jogát 1.000.000 forint erejéig a polgármesterre átruházza.

Az előirányzat-módosítást követő legközelebbi képviselő-testületi ülésen a polgármester köteles beszámolni az átruházott hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításról és ezzel egyidejűleg javaslatot kell tennie a költségvetési rendelet módosítására.


Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos előírások


12. §


  1. A költségvetési szerv vezetője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a költségvetési szerv részére engedélyezett létszám (álláshely)-keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.



(2) Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás) előirányzatot nem lépheti túl.


(3) A költségvetési szerv csak abban az esetben fordulhat a fenntartóhoz személyi juttatási pótelőirányzat kérelemmel, ha előirányzata, illetve maradványa nem biztosítja törvényben előírt kötelezettségei teljesítését.


(4) A képviselőtestület döntése alapján a Hivatalban dolgozó köztisztviselők illetményalapját 20%-kal megemeli, azaz a 2019-es évben az illetményalapot 46 380 Ft-ban állapítja meg.


Támogatási szerződés


13. §.


(1) Az 100 000 ezer Ft-ot meghaladó összegű támogatások átadása előtt a támogatás címzettjével megállapodást kell kötni.


(2) A képviselő-testület évente a november 15-ig megalkotandó éves belső ellenőrzési tervébe beépíti a helyi önkormányzat költségvetéséből céljelleggel juttatott támogatások felhasználása elszámolásának ellenőrzését.


(3) Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő, illetve a támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek, személyek részére újabb támogatás 1 évig nem ítélhető meg.




14. §.


Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv költségvetési támogatását a képviselő-testület a költségvetési szervek pénzellátási rendje szerint biztosítja. Az egyéb szervezetek részére nyújtott támogatások a megállapodásoknak megfelelően, illetve negyedévente egyenlő részletekben kerüljenek kiutalásra.



Szolgáltatási szerződés


15. §.


Az önkormányzat által irányított költségvetési szervekben szakmai alapfeladat keretében szellemi tevékenység szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételének szabályai:


(1) Az önkormányzat által felügyelt költségvetési szervnél, szakmai alapfeladat keretében szellemi tevékenység végzésére szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében külső személy vagy szervezet az e §-ban meghatározott feltételekkel vehető igénybe.


(2) A szolgáltatási szerződést írásban kell megkötni.


(3) A szerződéskötés feltétele, hogy


a.) a költségvetési szerv az adott feladat ellátáshoz megfelelő szakértelemmel rendelkező személyt nem foglalkoztat, vagy

b.) eseti, nem rendszeres jellegű feladat ellátása szükséges és a költségvetési szerven belül a feladat ellátásához megfelelő szakértelemmel rendelkező személy átmenetileg nem áll rendelkezésre.


(4) Jogszabályban vagy a költségvetési szerv szervezeti és működési szabályzatában meghatározott vezetői feladat ellátására szolgáltatási szerződés nem köthető.


(5) A feladat ellátásának – a fenntartóval egyeztetett - részletes feltételeit, az ellátható feladatokat a költségvetési szerv szervezeti és működési szabályzatban határozza meg.


(6) A szerződésnek tartalmaznia kell különösen:


 a.) az ellátandó feladatot,

 b.) a díjazás mérté

 c.) részletes utalást arra, hogy a (3) bekezdésben írt feltétel mely körülményre tekintettel áll fenn,

 d.) a szerződés időtartamát,

 e.) szervezettel kötendő szerződés esetén azt, hogy a szervezet részéről személy szerint ki(k) köteles(ek) a feladat ellátására, valamint,

 f.) a teljesítés igazolására felhatalmazott személy megnevezését.



Önkormányzati biztos kirendelése


16. §


(1) Ha a helyi önkormányzati költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, és e tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor a képviselő-testület a költségvetési szervnél az Áht. 100/F. § (5) bekezdésében foglalt hatáskörrel rendelkező önkormányzati biztost jelöl ki.


(2) Az önkormányzati biztos kirendelését az (1) bekezdésben meghatározott mértékű elismert tartozásállomány elérése esetén a képviselő-testületnél a polgármester kezdeményezi.



Biztosítás


17. §.


  1. Az önkormányzat vagyontárgyaira teljes körű biztosításokat, egyes tevékenységére felelősségbiztosítást köt. Intézményei kizárólag a Közös Hivatal előzetes tájékoztatását követően köthetnek biztosításokat.



Előzetes hatásvizsgálati lap

(a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17.§-a alapján)


18. §.


A tervezett jogszabály társadalmi, gazdasági, költségvetési hatása:


A helyi önkormányzat az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdése értelmében a költségvetését a költségvetési rendeletben állapítja meg, amely elősegíti a jelenlegi pénzügyi helyzetről a valós kép kialakítását és meghatározza az éves gazdálkodási lehetőségeket. A költségvetés végrehajtása során elsőbbséget élvez az önkormányzat működőképességének biztosítása, az önkormányzat kötelező feladatainak ellátásához szükséges forrás biztosítása, valamint a képviselő testületi döntésekből származó kötelezettségvállalások biztosítása.


Környezeti és egészségi következményei:


A költségvetés rendelkezik támogatás értékű működési kiadás formájában, valamint az érvényes társulási megállapodások alapján - többek között – az egészségügyi és szociális, valamint a gyermekjóléti feladatok ellátásáról, ezáltal biztosítja az önkormányzat által közvetlenül ellátandó és az említett feladatokat érintő finanszírozások zökkenőmentes megvalósulását, mely hozzásegíti a fenti feladatokat ellátó intézményt ahhoz, hogy fedezete legyen ezen feladatok ellátására, mely pozitív kihatással van településünk lakosságának egészségi állapotára, szociális életkörülményeire.



Adminisztratív terheket befolyásoló hatások:


A költségvetés elkészítése és a hozzá kapcsolódó feladatok ellátása a munkatársak munkaköri leírásában szerepel.



A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei:


Az Áht.24.§. (2) bekezdése alapján a „Jegyző által előkészített költségvetési rendelettervezetet a polgármester a központi költségvetésről szóló törvény hatályba lépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő testületnek. „ Ennek elmaradása mulasztásban megnyilvánuló jogszabálysértést von maga után, mely esetben Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 132.§. (1) bekezdés a) pontja alapján a Kormányhivatal törvényességi felhívással élhet.

Fentieken túl, ha a képviselő testület a költségvetési rendeletet a jogszabályban meghatározott határidőig nem alkotta meg és az átmeneti gazdálkodásról sem alkotott rendeletet, a polgármester jogosult a helyi önkormányzatot megillető bevételek és az előző év költségvetési rendeletben meghatározott kiadási irányzatok keretei között a kiadások időarányos teljesítésére.


A jogszabály megalkotásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek:


A költségvetés végrehajtása az Áht. és a számviteli törvényről szóló 2000. évi C. törvény, valamint az államháztartás szervezeti beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságáról szóló 4/2013. (I.11.) kormányrendelet előírásai szerint a Hivatal végzi.







Záró és egyéb rendelkezések


19. §.


(1) A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.


(2) Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.



Kaposmérő, 2019. február 22.

                




                            Prukner Gábor sk.                                       dr. Mészáros Renáta sk.

                              polgármester                                                    jegyző      



Kihirdetési záradék:


Kihirdetve: 2019. március 15.





                                                                                   dr. Mészáros Renáta sk.

                                                                                              jegyző