Váralja Község Önkormányzat Képviselő-testületének

2/2017.(II.28.) önkormányzati rendelete

Váralja község 2017. évi költségvetéséről

és a költségvetés végrehajtásának rendjéről

Váralja Község Önkormányzata Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdése, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX törvény 143. § (4) bekezdés b.) pontjában kapott felhatalmazás, valamint a 111. § (2) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 6/C. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 120. § (1) bekezdés a.) pontjában, a képviselő-testület és szervei szervezeti és működési szabályzatáról szóló 8/2015 (IV.30.) önkormányzati rendelet 1. melléklet a) pontjában biztosított véleményezési jogkörben eljáró Pénzügyi és Településfejlesztési Bizottság véleményének kikérésével 2016. évi költségvetéséről és végrehajtásának rendjéről a következőket rendeli el:

1. Általános rendelkezések
   
   

1. A rendelet hatálya

1.§ (1) A rendelet hatálya kiterjed Váralja Község Önkormányzatára.

(2) E rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e rendelet hatálya alá tartozó szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.

2. A költségvetés szerkezete

2. § (1) Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testülete (továbbiakban Képviselő-testület) a címrendet a 15. mellékletben foglaltak szerint határozza meg.

(2) A költségvetés címrendjében a működési költségvetésben az irányított költségvetési szervek, az önkormányzat önálló címnek minősülnek.

 (3) Az alcímeken belüli előirányzat csoportok a működés, felhalmozás.

(4) Az előirányzat csoportok kiemelt előirányzatokra tagozódnak. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 23. §-a, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) számú Korm.rendelet (továbbiakban: Ávr.) rendelkezésein túl kiemelt előirányzat csoportként megjelöltek azok az előirányzatok, amelyek a költségvetési szerv működéséből, feladataiból eredő azon speciális feladatok megvalósítását szolgálják, amelyek tekintetében hatályos jogszabályi előírások alapján a költségvetési szerv vezetője kötelezettségvállalási jogköre nem vonható el. Az előirányzatok kötelező és önként vállalt feladatok szerinti bontásban szerepelnek.

2. Részletes rendelkezések

2. A költségvetés bevételei és kiadásai

3.§ (1) Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testülete a község 2017. évi költségvetésének előirányzatát, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az 1. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

Költségvetésének előirányzatát az alábbi összegekben határozza meg:

              a.) Módosított összes bevételét                                                        309 053 857 Ft

              b.) Módosított összes kiadását                                                         309 053 857 Ft

              c.) Módosított költségvetési bevételi előirányzatát                           269 621 430 Ft

              d.) Módosított költségvetési kiadási előirányzatát                            306 888 758 Ft

              e.) Módosított finanszírozási bevételét                                              39 432 427 Ft

                   ezen belül: a működési hitel bevételét                                                          0 Ft

                                     felhalmozási hitel bevételét                                                        0 Ft

                                     államháztartáson belüli megelőlegezés                         2 448 332 Ft

                                     előző évi várható pénzmaradványát                           36 984 095 Ft

                                   ezen belül:

                    működési célú maradványát                                  3 695 308 Ft

                    felhalmozási célú maradványát                            33 288 787 Ft

f.) Módosított finanszírozási kiadását                                                    2.081.306 Ft

                   ezen belül:

hosszú lejáratú hitel törlesztését                                                  0 Ft

rövid lejáratú hitel nyújtása                                                         0 Ft

Államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése   2 165 099 Ft

(2) Az Áht. 24. § (4) bekezdésében meghatározott közgazdasági tagozódásban az alábbi összegekben állapítja meg:

- Módosított személyi juttatások kiadásai                                         16 650 482 Ft

- Módosított munkaadókat terhelő járulékokat                                   3 197 926 Ft

- Módosított dologi kiadásokat                                                         13 533 547 Ft

- Módosított egyéb működési c. kiadások                                         45 649 613 Ft

- Módosított ellátottak pénzbeli juttatásai                                            6 216 490 Ft

- Módosított beruházások összege                                                      2 270 522 Ft

- Módosított felújítások összegét                                                    196 752 886 Ft

- Módosított tartalék összegét                                                          22  617 292 Ft

                  - általános tartalék                                                               955 427 Ft

                   - céltartalék                                                                    21 661 865 Ft

összegben állapítja meg.

(3) A módosított költségvetés bevételei, kiadásai (hiány, többlet)

a) A módosított költségvetés hiányát                                              37 267 328 Ft-ban

 aa) Módosított működési költségvetés hiány                                    3 978 541 Ft-ban

 ab) A módosított felhalmozási költségvetés hiány                         33 288 787 Ft-ban

b) Az előző évek felhasználható módosított pénzmaradványát       36 984 095Ft-ban

 ba) A b) pontból a működési hiány finanszírozását szolgáló

      módosított pénzmaradványát                                                      3 695 308 Ft-ban

 bb) A b) pontból a felhalmozási hiány finanszírozását szolgáló

       módosított pénzmaradványát                                                   33 288 787 Ft-ban

c) A módosított finanszírozási célú műveletek bevételét                39 432 427 Ft-ban

 ca) A c) pontból a működést szolgáló finanszírozási célú

      műveletek bevételét                                                                    6 143 640 Ft-ban

 cb) A c) pontból a felhalmozást szolgáló finanszírozási

      célú műveletek bevételét                                                          33 288 787 Ft-ban

d) A finanszírozási célú műveletek kiadását                                     2 165 099 Ft-ban

 da) A d) pontból a működés finanszírozását szolgáló

      műveletek kiadását                                                                     2 165 099 Ft-ban

 db) A d) pontból a felhalmozás finanszírozását szolgáló

       műveletek kiadását                                                                                  0 Ft-ban

állapítja meg.

3. Bevételek és kiadások jóváhagyása

4.§ (1) A Képviselő-testület a 2. § (1)-(4) bekezdésben megállapított tárgyévi egyesített költségvetési bevételeit és kiadásait az 1.1. sz. melléklet szerint hagyja jóvá.

(2) A Képviselő-testület a 2. § (4) bekezdésen kívüli költségvetési hiány külső finanszírozására az Áht. 23. § (2) bekezdés d) és e) pontjában meghatározottak szerinti finanszírozási célú műveletek bevételeit, kiadásait működésre, illetve felhalmozási célra tervezett igénybevétel szerinti tagolásban a 1.1. melléklet szerint hagyja jóvá.

(3) A Képviselő-testület az Önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatait a 1.2. illetve 1.3. mellékletek szerint hagyja jóvá.

(4) A Képviselő-testület a 2. § (4) bekezdés szerinti költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványt, továbbá a tervezett pénzmaradványt működésre, illetve felhalmozási célú igénybevételre tervezett tagolásban a 2.1. melléklet, illetve a 2.2. melléklet szerint hagyja jóvá.

(5) A Képviselő-testület az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletek és kezességvállalás fennálló kötelezettségeit 3. melléklet szerint fogadja el.

(6) Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testülete az Önkormányzat saját bevételeinek részletezése az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgy évi fizetési kötelezettség megállapítására a 4. melléklet alapján történik.

(7) A Képviselő-testület az önkormányzat 2017. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet szerint hagyja jóvá.

(8) Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testülete a Beruházási kiadások előirányzatát a 6. melléklet, illetve a felújítási kiadások előirányzatát a 7. melléklet szerint hagyja jóvá.

(9) A Képviselő-testület feladatait (cofog-os) fő előirányzatonként a 8. melléklet mutatja be.

(10) Az önkormányzat ellátottak juttatásai kiadásait fő előirányzat csoportonként a 9. melléklet mutatja be.

(11) A Képviselő-testület a többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségeit a 10. melléklet mutatja be.

(12) A Képviselő-testület a közvetett támogatásokat a 11. melléklet szerint hagyja jóvá.

(13) Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testülete a 2017. évi költségvetés előirányzat felhasználási tervét havi bontásban a 12. melléklet szerint hagyja jóvá.

(14) Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testülete a 2017. évi költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételeit és kiadásait a 13. melléklet alapján fogadja el.

(15) Váralja Község Önkormányzati Képviselő-testülete a Bonyhádi Közös Önkormányzati Hivatal 2017. évi költségvetését a 14. melléklet alapján ismeri meg.

(16) Az előző évi pénzmaradvány összege 27.573.957 Ft, melyet a kiadások forrásaként határoz meg a testület.

4. Fejlesztési előirányzatok

5. § (1) A felújítási kiadások előirányzatát 12 254 000 Ft-ban állapítja meg, melyet célonként a 7. melléklet tartalmaz.

(2) A beruházási kiadások, fejlesztési célú támogatások előirányzatát 0 Ft-ban hagyja jóvá, melyet a 6. melléklet mutat be.

(3) A Képviselő-testület az európai uniós pályázatokról, projektek megvalósításáról egyedi határozatban dönt. A Képviselő-testület korábban jóváhagyott, támogatási szerződéssel alátámasztott projektjeihez szükséges forrást a Rendelet tartalmazza.

5. Tartalék felhasználására vonatkozó rendelkezések

6.§ (1) A Képviselő-testület a költségvetés tartalékát 6 249 427 Ft-ban hagyja jóvá, melynek céljai az alábbiak:

                        a) általános tartalék                                                                      955 427 Ft

                        b) céltartalék:                                                                            5 294 000 Ft

Az általános és céltartalék felett a Képviselő-testület dönt.

6. Az önkormányzat által nyújtott támogatások

felhasználására vonatkozó rendelkezések

7. § (1) A Képviselő-testület a költségvetésében egyesületek, szervezetek, rendezvények támogatására 650.000Ft-ot biztosít a következők szerint:

                        a.) Borbarát Kör támogatása                                                        50.000 Ft

                        b.) Nyugdíjas Kör                                                                         50.000 Ft

                        c.) Váraljai Hagyományőrző Egyesület                                      100.000 Ft

d.) Váraljai Tűzoltó Egyesület                                                      50.000 Ft

                        e.) Váraljáért Egyesület                                                                50.000 Ft

                        f.) Váraljai Bányász Egyesület                                                     50.000 Ft

                        h.) Váralja Gyermekeiért Egyesület                                             50.000 Ft

                        i.) Református Egyház                                                                200.000 Ft

                        j.) Tartalék                                                                                    50.000 Ft

(2) A támogatott szervezeteknek az önkormányzattal támogatási szerződést kötnek, amelyben számadási kötelezettség kerül előírásra kell előírni a részükre juttatott összegek rendeltetésszerű felhasználásáról. Az elszámolást és felhasználást a jegyző által kijelölt munkatárs végzi. A támogatott szervezetet a jogszabálysértő, vagy nem rendeltetésszerűen felhasznált összegre vonatkozóan visszafizetési kötelezettség terheli.

7. A költségvetés végrehajtásának szabályai

8.§ (1) Az önkormányzati gazdálkodás biztonságáért a képviselő-testület, az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetésben meghatározott bevételek beszedésére, a jóváhagyott kiadások teljesítésére és a költségvetés végrehajtására.

9.§ (1) Az eredeti előirányzataikon felüli felújítási és felhalmozási kiadások finanszírozására csak a felesleges tárgyi eszköz értékesítéséből, a jóváhagyott előző évi pénzmaradványból, valamint felhalmozási célú pénzeszköz átvételből származó bevételi többlet fordítható.

(2) Az előző évi pénzmaradvány – az előző évben vállalt kötelezettségek áthúzódó teljesítésével összefüggő kiadások, egyéb céljellegű maradványok kivételével – a felülvizsgálat, illetve testületi jóváhagyást követően használható fel.

10.§ A Képviselő-testület a jóváhagyott bevételi, kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja az alábbi kivételekkel:

1. év közben engedélyezett, célhoz kötött központi támogatások, átvett pénzeszközök tekintetében
2. központi költségvetésben tervezett kiadások önkormányzati költségvetés közötti átcsoportosítás tekintetében.

11.§ (1) A feladatelmaradásból származó – személyi és dologi – megtakarítások felhasználására csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.

(2) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat-túllépés fegyelmi felelősséget vonhat maga után.

12.§ (1) A költségvetésében az e rendeletben jóváhagyott előirányzatokat meghaladóan képződő bevétel – (2) bekezdésben foglaltak kivételével – az általános tartalékot növeli.

(2) A működési célú állami támogatás évközi emeléséből származó többletforrásból céltartalékot, a felhalmozási célú állami támogatásból, egyéb céljellegű forrásból származó, nem tervezett bevételből a céljának megfelelő felhalmozási kiadási előirányzatot, az egyéb, nem céljellegű, a tervezettet meghaladóan képződő felhalmozási bevételből felhalmozási célú céltartalékot kell képezni, illetve a felhalmozási célú hitelt kell csökkenteni.

13.§ (1) A költségvetési szervek más gazdálkodó szervek részére pénzeszközt csak a Képviselő-testület jóváhagyásával adhatnak át.

(2) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek lekötéséről, kamatozó betétben történő elhelyezéséről a jegyző egyetértésével a polgármester dönt.

(3) A helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása felhasználási szabályait a Kvtv. 2. számú melléklete részletezi, illetve az abban megjelölt további jogszabályok határozzák meg. A támogatás felhasználásáról a közös önkormányzati hivatal ügyintézője analitikus nyilvántartást vezet, illetve a jogszabályi előírásoknak megfelelően a mutatókról és a tényleges felhasználásról elszámol. Az önkormányzat év közben – a mutatók tervezettől eltérő alakulása esetén – a jogszabályi előírások betartásával, a megjelölt határidőig jogosult lemondani.

(4) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a Kvtv. 3. sz. mellékletében foglalt, a helyi önkormányzatok által felhasználható központosított előirányzatok igénylési feltételeinek közzétételét követően gondoskodjon azoknak a központosított állami támogatásoknak az igényléséről, amelyekre az önkormányzat jogosult.

(5) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy az Áht. 60/A. § rendelkezéseinek megfelelően a 2017. évi költségvetési támogatások alapjául szolgáló mutatószámok tervezettől eltérő alakulása esetén, továbbá egyéb állami támogatás jogosulatlan igénybevétele miatt lemondjon az igényelt támogatásról.

(6) A felhalmozási feladatok teljesítésére a források rendelkezésre állására figyelemmel vállalható kötelezettség.

(8) Az előirányzat-módosítás az Áht. 34. § (1)-(4) bekezdésében foglaltak figyelembevételével történhet.

(9) A Képviselő-testület saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításai miatt a költségvetési rendeletét legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja.

14.§ (1) A Képviselő-testület tudomásul veszi, hogy a közös önkormányzati hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők, ügykezelők alapilletményét, illetménykiegészítését, illetménypótlékát és egyéb juttatásait a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény, valamint a Közszolgálati Szabályzat figyelembevételével kell megállapítani és folyósítani.

V. Záró rendelkezések

15.§ (1) Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit 2017. költségvetési évben kell alkalmazni.

(2) A Képviselő-testület a 2017. január 1-je és a költségvetési rendelet elfogadása közötti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

Váralja, 2017. február 15.

Sziebert Éva                                                   Dr. Puskásné Dr. Szeghy Petra         

polgármester                                                              jegyző

A kihirdetés napja: 2017. február 28.

Dr. Puskásné Dr. Szeghy Petra
jegyző