Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (III. 14.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről

Hatályos: 2024. 06. 01

Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (III. 14.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről

2024.06.01.

Fehérvárcsurgó Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében, eljárva, a Pénzügyi Bizottság véleményezését követően a következőket rendeli el:

A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya a Képviselő-testületre, annak bizottságaira, a polgármesteri hivatalra és az önkormányzatra terjed ki.

A költségvetés bevételei és kiadásai

2. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi költségvetését:

a)1 430 778 755 forint költségvetési bevétellel

b)2 477 214 391 forint költségvetési kiadással

c)3 38 621 693 forint költségvetési egyenleggel

d)4 38 621 693 forint - c)-ből működési hiány,

e)5 0 forint felhalmozási többlet,

f)6 42 735 978 forint finanszírozási bevétellel

g)7 4.114.285 forint finanszírozási kiadással

h)8 38 621 693 forint finanszírozási egyenleggel

i)9 a bevételek és kiadások főösszegét 481 328 676 forintban állapítja meg.

(2)10 A Képviselő-testület a költségvetési egyenleget 481 328 676 forint főösszegben állapítja meg az 1. melléklet szerint, amelyből a működési hiány 38 621 693 forint és a finanszírozási többlet 38 621 693 forint.

(3) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1. melléklete alapján határozza meg a Képviselő-testület.

(4) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2. és a 3. melléklet részletezi.

(5) A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a Képviselő-testület az előző év(ek) költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.

(6) A felhalmozási hiány finanszírozása érdekében a Képviselő-testület az előző év(ek) költségvetési maradványának igénybevételével történik.

A költségvetés részletezése

3. §11 (1) A Képviselő-testület az önkormányzat

a) adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 4. melléklet,

b) saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettségeinek megállapítását az 5. melléklet,

c) 2023. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 6. melléklet,

d) költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 7. melléklet,

e) költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 8. melléklet,

f) EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 9. melléklet,

g) 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, polgármesteri hivatali megoszlását, és az éves (tervezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 10. melléklet,

h) elismert tartozásállományának tartalmi elemeit a 11. melléklet,

i) a 2023. évi általános működés és ágazati feladatok támogatásának alakulását jogcímenként a 12. melléklet

szerint hagyja jóvá.

(2)12 Az önkormányzat a kiadások között 47 664 431 forint általános tartalékot állapít meg.

A 2022. évi költségvetés működési célú pénzeszköz átadás előirányzatai

4. § (1) A helyi önszerveződő közösségek pénzügyi támogatásának rendjéről szóló 6/2022. (II.23.) önkormányzati rendelet alapján a támogatásra szolgáló keretösszeg nulla Ft.

(2) A Fehérvárcsurgó Önkéntes Tűzoltó Egyesület részére 2023. évi fejlesztési, fenntartási és működési kiadásaira 600.000,-Ft hozzájárulást fizet.

(3)13

(4) Fehérvárcsurgó Község Polgárőr Egyesület részére 2023. évi kiadásaihoz működési 450.000,-Ft hozzájárulást fizet.

(5) A Magyar Vöröskereszt Fejér Megyei Szervezete részére a 2023. évi működési kiadásaira 50.000,-Ft hozzájárulást biztosít.

(6) A Magyar Máltai Szeretetszolgálat Egyesület részére 2023. évi működési kiadásaira 50.000,-Ft hozzájárulást biztosít.

A költségvetés végrehajtásának szabályai

5. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a Képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében év közben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(4) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy az ötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.

(5) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

Az előirányzatok módosítása

6. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (4) bekezdésben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.

(2) A Képviselő-testület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát - ha a döntés szükségessége a munkatervben meghatározott két ülés között merül fel, és a döntés meghozatala a következő ülés időpontjáig nem halasztható - a költségvetés fő összeg 5% erejéig a polgármesterre átruházza. A polgármester döntéséről a döntést követő ülésen tájékoztatja a Képviselő-testületet.

(3) A (2) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2023. december 31-ig gyakorolható.

(4) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatain belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.

(5) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 5. § (2) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(6) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.

(7) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

(8) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat a költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

(9) A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert, hogy – pályázat benyújtásáról, és saját forrás biztosításáról szóló külön Képviselő-testületi döntés hiányában – az önkormányzat által benyújtani kívánt támogatási igény (pályázat) esetében az önkormányzat nevében előzetesen nyilatkozzon a saját forrás biztosításáról azzal, hogy soron következő Képviselő-testületi ülésen tájékoztatja a testületet

(10) Az Önkormányzat, valamint a Polgármesteri Hivatal dolgozói részére - a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 151. § (1) bekezdésében meghatározott mértékre, valamint a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény 71. § (1) bekezdésében felsorolt juttatásokra tekintettel - adható nettó 250.000,-Ft/fő cafetéria juttatást (Széchenyi Pihenő Kártya formájában) a Polgármesteri Hivatal közszolgálati szabályzatának megfelelően a 2023. évi költségvetésében biztosítja.

A gazdálkodás szabályai

7. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2) A költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori a költségvetési szerv vezetőjét terheli.

(3) A polgármesteri hivatal az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában köteles naprakész nyilvántartást vezetni.

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

8. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző felelős.

(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról megbízási szerződés útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

9. §14 A Képviselő-testület

a) a céljelleggel juttatott támogatásokat a 13. melléklet,

b) a Fehérvárcsurgói Polgármesteri Hivatal összes bevételét és kiadását a 14. melléklet,

c) a Fehérvárcsurgói Polgármesteri Hivatal kötelező feladatainak bevételeit és kiadásait a 15. melléklet,

d) az önkormányzat kötelező feladatainak mérlegét a 16. melléklet,

e) az önkormányzat kötelező feladatainak bevételeit és kiadásait a 17. melléklet

szerint hagyja jóvá.

Záró rendelkezések

10. § Ez a rendelet 2023. március 15-én lép hatályba.

11. § A rendelet hatályba lépésével egyidejűleg hatályát veszti az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023. (II. 14.) önkormányzati rendelet.

1

A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 22/2023. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 32/2023. (XII. 14.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

2

A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 22/2023. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 32/2023. (XII. 14.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (V. 31.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

3

A 2. § (1) bekezdés c) pontja a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 22/2023. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés c) pontja a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (V. 31.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

4

A 2. § (1) bekezdés d) pontja a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 22/2023. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés d) pontja a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (V. 31.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

5

A 2. § (1) bekezdés e) pontja a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (V. 31.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

6

A 2. § (1) bekezdés f) pontja a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 22/2023. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés f) pontja a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 32/2023. (XII. 14.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés f) pontja a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (V. 31.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

7

A 2. § (1) bekezdés g) pontja a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 22/2023. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés g) pontja a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (V. 31.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

8

A 2. § (1) bekezdés h) pontja a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 22/2023. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés h) pontja a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (V. 31.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

9

A 2. § (1) bekezdés i) pontja a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 22/2023. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés i) pontja a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 32/2023. (XII. 14.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés i) pontja a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (V. 31.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

10

A 2. § (2) bekezdése a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 22/2023. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdése a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 32/2023. (XII. 14.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdése a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (V. 31.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

11

A 3. § a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (V. 30.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

12

A 3. § (2) bekezdése a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 22/2023. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § (2) bekezdése a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 32/2023. (XII. 14.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § (2) bekezdése a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (V. 31.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.

13

A 4. § (3) bekezdését a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 32/2023. (XII. 14.) önkormányzati rendelete 4. §-a hatályon kívül helyezte.

14

A 9. § a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (V. 30.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.

15

Az 1. melléklet a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 22/2023. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 32/2023. (XII. 14.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (V. 31.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

16

A 2. melléklet a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 22/2023. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 32/2023. (XII. 14.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (V. 31.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

17

A 3. melléklet a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 22/2023. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 32/2023. (XII. 14.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (V. 31.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

18

A 7. melléklet a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 22/2023. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 32/2023. (XII. 14.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (V. 31.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.

19

A 8. melléklet a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 22/2023. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 32/2023. (XII. 14.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (V. 31.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.

20

A 10. melléklet a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 22/2023. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (10) bekezdésével megállapított szöveg. A 10. melléklet a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 32/2023. (XII. 14.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 10. melléklet a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (V. 31.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.

21

A 12. melléklet a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 22/2023. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.

22

A 14. melléklet a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 22/2023. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 14. melléklet a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 32/2023. (XII. 14.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 14. melléklet a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (V. 31.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.

23

A 15. melléklet a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 22/2023. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (11) bekezdésével megállapított szöveg. A 15. melléklet a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 32/2023. (XII. 14.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 15. melléklet a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (V. 31.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.

24

A 16. melléklet a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 22/2023. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 16. melléklet a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 32/2023. (XII. 14.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg. A 16. melléklet a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (V. 31.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.

25

A 17. melléklet a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 22/2023. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg. A 17. melléklet a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 32/2023. (XII. 14.) önkormányzati rendelete 3. § (10) bekezdésével megállapított szöveg. A 17. melléklet a Fehérvárcsurgó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (V. 31.) önkormányzati rendelete 3. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.