Helvécia Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (II. 14.) önkormányzati rendelete
a 2024. évi költségvetésről
Hatályos: 2025. 03. 01Helvécia Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (II. 14.) önkormányzati rendelete
a 2024. évi költségvetésről
Helvécia Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a 14. § tekintetében a közszolgálati tisztviselőkről szóló CXCIX. törvény 234.§ (3)-(4) bekezdésében és Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény 75. § (3) bekezdés b) pontjában kapott felhatalmazás alapján az Alaptörvény 32.cikk (1) bekezdés a) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a Képviselő-testület Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 10/2014 (XII.17.) önkormányzati rendelet mellékletének 2/2. pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Pénzügyi és Gazdasági Bizottság véleményének kikérésével a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a polgármesteri hivatalra és az önkormányzat intézményeire terjed ki.
2. A költségvetés bevételei és kiadásai
2. §1 (1) Az Önkormányzat és intézményei 2024. évi költségvetésének összesített
a) bevételi főösszege 1 445 137 370 Ft
b) kiadási főösszege 1 850 023 003 Ft
c) költségvetési hiány összege 404 885 633 Ft
(2) Az (1) bekezdés a) pontja szerinti bevételből 1 170 157 210 Ft működési költségvetési bevétel, ezen belül:
a) 819 480 853 Ft Működési célú támogatások államháztartáson belülről
b) 221 710 230 Ft Közhatalmi bevételek
c) 127 800 587 Ft Működési bevételek
d) 1 165 540 Ft Működési célú átvett pénzeszközök
(3) Az (1) bekezdés b) pontja szerinti kiadásból 1 302 676 575 Ft működési költségvetési kiadás, ezen belül:
a) 479 724 161 Ft Személyi juttatással,
b) 74 117 697 Ft Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
c) 412 861 901 Ft Dologi kiadással
d) 14 400 000 Ft Ellátottak pénzbeli juttatásai
e) 321 572 816 Ft Egyéb működési célú kiadások
(4) Az (1) bekezdés a) pontja szerinti bevételből 247 993 057 Ft felhalmozási költségvetési bevétel, ezen belül
a) 224 419 917 Ft Felhalmozási bevételek
b) 1 007 658 Ft Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
c) 22 565 482 Ft Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
(5) Az (1) bekezdés b) pontja szerinti kiadásból 495 407 411 Ft felhalmozási költségvetési kiadás, ezen belül:
a) 378 356 386 Ft Beruházási kiadás
b) 116 051 025 Ft Felújítási kiadás
c) 1 000 000 Ft Egyéb felhalmozási célú kiadások
3. §2 (1) A tárgyévi működési bevételek és kiadások különbözeteként keletkező hiányt a képviselő-testület 184 458 382 Ft összegben, a felhalmozási bevételek és kiadások különbözeteként keletkező hiányt 220 427 251 Ft összegben, ezek együttes összegét 404 885 633 Ft összegben állapítja meg.
(2) A hiány finanszírozásának módja: a költségvetési hiány belső finanszírozására működési célra 184 458 382 Ft, felhalmozási célra 220 427 251 Ft előző évi költségvetési maradvány igénybevételét határozza el.
4. §3 Az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására a képviselő-testület az egyéb működési célú kiadásokon belül 51 822 869 Ft általános tartalékot, valamint 47 589 187 Ft céltartalékot különít el.
5. § (1)4 A képviselő-testület az Önkormányzat működési költségvetését és felhalmozási költségvetését az alábbiak szerint hagyja jóvá:
a) 1 120 954 517 Ft működési költségvetési bevétellel, ezen belül:
aa) 816 441 381 Ft Működési célú támogatások államháztartáson belülről
ab) 221 710 230 Ft Közhatalmi bevételek
ac) 81 637 366 Ft Működési bevételek
ad) 1 165 540 Ft Működési célú átvett pénzeszközök
b) 680 132 831 Ft Működési költségvetési kiadással, ezen belül:
ba) 106 766 760 Ft Személyi juttatással,
bb) 17 781 200 Ft Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
bc) 219 612 055 Ft Dologi kiadások
bd) 14 400 000 Ft Ellátottak pénzbeli juttatása
be) 321 572 816 Ft Egyéb működési célú kiadások
c) 247 993 057 Ft felhalmozási költségvetési bevétellel, ezen belül:
ca) 224 419 917 Ft Felhalmozási bevételek
cb) 1 007 658 Ft Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
cc) 22 565 482 Ft Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
d) 490 116 611 Ft Felhalmozási költségvetési kiadással, ezen belül:
da) 373 065 586 Ft Beruházási kiadással
db) 116 051 025 Ft Felújítási kiadással
dc) 1 000 000 Ft Egyéb felhalmozási célú kiadások
(2)5 Az önkormányzat engedélyezett létszámkerete:
a) 12 fő az alábbi feladatokra:
aa) Polgármester 1 fő
ab) Művelődési ház 1,5 fő
ac) Községi könyvtár 0,5 fő
ad) Községgazdálkodás 1 fő
ae) Zöldterület-kezelés 3 fő
af) Tanyagondnoki szolgálat 3 fő
ag) Út és közútkezelés 2 fő
b) közfoglalkoztatottak: 8 fő
6. § (1)6 A képviselő-testület a Helvéciai Polgármesteri Hivatal működési költségvetését és felhalmozási költségvetését az alábbiak szerint hagyja jóvá:
a) 5 755 621 Ft Működési költségvetési bevétellel, ezen belül:
aa) 3 039 472 Ft Működési célú támogatás államháztartáson belülről
ab) 2 716 149 Ft Működési bevétel
b) 123 277 672 Ft működési költségvetési kiadással, ezen belül:
ba) 99 014 612 Ft Személyi juttatással,
bb) 13 588 375 Ft Munkaadókat terhelő járulék és szociális hozzájárulási adóval
bc) 10 674 685 Ft Dologi kiadással
c) 0 ezer Ft felhalmozási költségvetési bevétellel,
d) 880 800 Ft felhalmozási költségvetési kiadással, ezen belül 880 800 Ft beruházási kiadással
(2) A Polgármesteri Hivatal engedélyezett létszámkerete 16,31 fő
7. § (1)7 A képviselő-testület a Helvéciai Napvirág Óvoda és Bölcsőde költségvetési szervének működési költségvetését és felhalmozási költségvetését az alábbiak szerint hagyja jóvá:
a) 43 447 072 Ft működési költségvetési bevétellel, ezen belül 43 447 072 Ft működési bevétellel
b) 499 266 072 Ft működési költségvetési kiadással, ezen belül:
ba) 273 942 789 Ft Személyi juttatással,
bb) 42 748 122 Ft Munkaadókat terhelő járulék és szociális hozzájárulási adóval,
bc) 182 575 161 Ft Dologi kiadással
c) 0 Ft felhalmozási költségvetési bevétellel,
d) 4 410 000 Ft felhalmozási költségvetési kiadással, ezen belül 4 410 000 Ft beruházási kiadással
(2) A Helvéciai Napvirág Óvoda és Bölcsőde engedélyezett létszámkerete 42 fő
3. Az önkormányzat bevételei
8. § (1) Az önkormányzat és az önkormányzat által irányított költségvetési szervek költségvetési bevételeit előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az 1–4. melléklet tartalmazza.
(2) A képviselő-testület az önkormányzat saját bevételeit a 14. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.
4. Az önkormányzat kiadásai
9. § (1) Az önkormányzat és az önkormányzat által irányított költségvetési szervek költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a 5–8. melléklet szerint állapítja meg.
(2) Az önkormányzat 2024. évi felhalmozási és működési támogatási kiadásainak részletezését a 9. melléklet szerint fogadja el.
10. § Az önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű ellátásokat a 10. melléklet szerint hagyja jóvá.
11. § A képviselő-testület az önkormányzat beruházási kiadásait feladatonként a 12. melléklet szerint, az önkormányzat felújítási kiadásait feladatonként a 13. melléklet szerint jóváhagyja.
12. § A képviselő-testület az önkormányzat céltartalékát 47 589 187 Ft összegben az 11. mellékletben részletezett célokra állapítja meg.
13. § A képviselő-testület az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására 41 656 857 Ft általános tartalékot képez a 11. melléklet szerint.
14. § (1) A képviselő-testület 2024-ben a jutalmazásra felhasználható mértéket az eredeti rendszeres személyi juttatás 12 %-ában határozza meg.
(2) A polgármesteri hivatalban foglalkoztatott felsőfokú és érettségi végzettségű köztisztviselőket illetménykiegészítés illeti meg, amelynek mértéke 2024. évben egységesen a köztisztviselő alapilletményének 20 %-a.
(3) A képviselő-testület a köztisztviselői illetményalap mértékét 58 000 Ft-ban határozza meg.
15. § A 15. melléklet szerint a Képviselő-testület a 2024. évi költségvetés elfogadásakor adósságot keletkeztető jogügylet megkötését nem tervezi.
5. A 2024. évi költségvetés végrehajtásának szabályai
16. § (1) Az önkormányzat egységes költségvetését (bevételek beszedését, kiadások teljesítését) a költségvetési törvény, az államháztartásról szóló törvény és végrehajtási rendelete, az önkormányzat szervezeti és működési szabályzata, valamint a jelen önkormányzati rendelet előírásainak megfelelően hajtja végre a polgármesteri hivatal, valamint költségvetési intézménye útján.
(2) A hivatal a központi költségvetési normatív hozzájárulásokat a pénzügyi információs rendszer szerkezetének megfelelő formában köteles nyilvántartani, hogy az elszámolás az éves lezárást követően elkészíthető legyen.
(3) A költségvetési szervek a részükre jóváhagyott, illetve az évközben az önkormányzat által módosított kiadási előirányzatot nem léphetik túl, vagyis a költségvetési szerv a jóváhagyott előirányzaton belül köteles gazdálkodni.
16/A. §8 A bevételek beszedésekor, a kiadások teljesítésekor lehetőség szerint készpénzkímélő fizetési módokat kell alkalmazni. A kiadások készpénzben történő teljesítésére 500 000 Ft erejéig egyszeri kifizetés a házipénztárból teljesíthető abban az esetben, ha átutalásra nincs lehetőség. A kiadások készpénzben történő teljesítésének konkrét esetei a következők:
a) a készlet és kis értékű tárgyi eszköz beszerzések (szakmai anyagok, irodaszerek, gyógyszer, könyv, folyóirat, munkaruha, tisztítószerek), a kiküldetési, reprezentációs kiadások, továbbá egyes kisösszegű karbantartási, javítási, szolgáltatási kiadások (szállítási költség, orvosi vizsgálat, hirdetés készpénzben történő teljesítése);
b) a társadalom- és szociálpolitikai juttatások, az ellátottak pénzbeli juttatásainak készpénzben kifizetendő összege;
c) egyéb személyi juttatások kifizetése (utazási költségtérítés) illetményelőleg, megbízási díjak;
d) utólagos elszámolásra kiadott előleg kifizetése;
e) az önkormányzat és intézményei rendezvényeivel kapcsolatos kiadás
f) a gyermek hátrányos helyzetét megállapító gyámhatósági határozat alapján törvény szerinti pénzbeli támogatás
g) testületi döntés szerinti beiskolázási támogatás
h) eseti jelleggel egyéb céljellegű kifizetés (pl. támogatási szerződés alapján a támogatás összegének) kifizetése.
17. § (1) Az önkormányzat és költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai évközben megváltoztathatók.
(2) A polgármester a helyi önkormányzat költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatai között átcsoportosítást hajthat végre. A polgármester a megtett intézkedéséről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad. A polgármester 5 millió Ft értékhatárig dönthet a forrásfelhasználásról, döntéséről tájékoztatja a képviselő-testületet.
(3) A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht). 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(4) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiány finanszírozási módja a naptári éven belül visszafizetendő hitel felvétele a számlavezető pénzintézettől.
18. § (1) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközei legfeljebb 3 hónapos lekötési határidővel államilag garantált értékpapírokba leköthető.
(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedéséről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.
19. § (1) E rendelet rendelkezéseit 2024. január 1. naptól kell alkalmazni.
(2) A Képviselő-testület – az Áht. 25. § rendelkezései alapján – felhatalmazza a Polgármestert, hogy 2025. január 1-jétől a 2025. évi költségvetési rendelet hatályba lépéséig a helyi bevételeket folytatólagosan szedje be és a kiadásokat időarányosan teljesítse.
20. § Ez a rendelet a kihirdetését követő harmadik napon lép hatályba.
10. melléklet a 3/2024. (II. 14.) önkormányzati rendelethez
|
Sor-szám |
Rovat |
Megnevezés |
Eredeti előirányzat adatok Ft-ban |
|
1. |
K48 |
Települési támogatások |
|
|
Idősek támogatása |
3 000 000 |
||
|
Önkormányzat rendeletében megállapított juttatás |
7 000 000 |
||
|
Helvéciai iskolákba járó általános iskolás gyermekek támogatása |
3 000 000 |
||
|
Felsőoktatási Intézményben járók támogatás (Bursa) |
1 400 000 |
||
|
K48 Mindösszesen |
14 400 000 |
||
14. melléklet a 3/2024. (II. 14.) önkormányzati rendelethez
|
Megnevezés |
Tárgyév |
2025 |
2026 |
2027 |
Költségvetési évet követő 3 év bevételei összesen adatok Ft-ban |
|
Helyi adó, települési adó bevétel |
200 000 000 |
210 000 000 |
215 000 000 |
220 000 000 |
845 000 000 |
|
Önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel |
224 419 917 |
200 000 000 |
150 000 000 |
70 000 000 |
644 419 917 |
|
Osztalék, koncessziós díj és a hozambevétel |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
A tárgyi eszköz és az immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből vagy privatizációból származó bevétel |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Bírság-, pótlék- és díjbevétel |
- |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Kezesség-, illetve garanciavállalással kapcsolatos megtérülés |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Összesen: |
424 419 917 |
410 000 000 |
365 000 000 |
290 000 000 |
1 489 419 917 |
15. melléklet a 3/2024. (II. 14.) önkormányzati rendelethez
|
Megnevezés |
Tőketartozás a futamidő alatt/év adatok Ft-ban |
||||
|
2024 |
2025 |
2026 |
2027 |
2028 |
|
|
Hitel, kölcsön felvétele, átvállalás a a folyósítás , átvállalás napjától a végtörlesztés napjáig, és annak atuális tőketartozása |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
A Szt. törvény szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapír forgalomba hozatala a forgalomba hozatal napjától a beváltás napjáig, kamatozó értékpapír esetén annak névértéke, egyéb értékpapír esetén annak vételára |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Váltó kibocsátása a kibocsátás napjától a beváltás napjáig, és annak a váltóval kiváltott kötelezettséggel megegyező, kamatotnem tartalmazó értéke |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
A Szt. törvény szerint pénzügyi lízingbevevői félként történő megkötése a lízing futamideje alatt, és a lízingszerződésben kikötött tőkerész hátralévő összege |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
A visszavásárlási kötelezettség kikötésével megkötött adásvételi szerződés eladói félként történő megkötése a visszavásárlásig, és a kikötött visszavásárlási ár |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
A szerződésben kapott, legalább háromszázhatvanöt nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés, és a még ki nem fizetett ellenérték |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
A hitelintézetek által, származékos műveletek különbözeteként az Államadósság Kezelő Központ zrt.-nél elhelyezett fedezeti betétek, és azok összege |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Összesen: |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
A 2. §-t módosította a Helvécia Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (IX. 25.) önkormányzati rendelete, 12/2024. (XI. 27.) önkormányzati rendelete , 3/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelet 1. §-.
A 3. § -t módosította a Helvécia Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (IX. 25.) önkormányzati rendelete , 12/2024. (XI. 27.) önkormányzati rendelete, 3/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelete1. §.
A 4. § -t módosította a Helvécia Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (IX. 25.) önkormányzati rendelete , 12/2024. (XI. 27.) önkormányzati rendelete , 3/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelet 1. §.
Az 5. § (1) bekezdést módosította Helvécia Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (V. 31.) önkormányzati rendelete, 9/2024. (IX. 25.) önkormányzati rendelete, 12/2024. (XI. 27.) önkormányzati rendelete és 3/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelet 2. §.
Az 5. § (2) bekezdése a Helvécia Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (V. 31.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 6. § (1) bekezdést módosította a Helvécia Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (IX. 25.) önkormányzati rendelete, 12/2024. (XI. 27.) önkormányzati rendelete, 3/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelet 3. §.
A 7. § (1) bekezdést módosította a Helvécia Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (IX. 25.) önkormányzati rendelete , 3/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelete 4. §.
A 16/A. §-t a Helvécia Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 5. §-a iktatta be.
Az 1. melléklet a Helvécia Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelete 5. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Helvécia Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelete 5. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Helvécia Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelete 5. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Helvécia Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelete 5. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Helvécia Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelete 5. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Helvécia Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelete 5. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Helvécia Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelete 5. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Helvécia Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelete 5. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Helvécia Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelete 5. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet a Helvécia Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelete 5. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet a Helvécia Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelete 5. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.
A 13. melléklet a Helvécia Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelete 5. § (12) bekezdésével megállapított szöveg.