Öttevény Község Önkormányzati Képviselő-testületének

1/2015. (II.24.) önkormányzati rendelete

                                 az önkormányzat 2015. évi költségvetéséről

Öttevény Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

I.

A rendelet hatálya, a címrend megállapítása

1. §

(1) A rendelet hatálya a Képviselő-testületre és annak bizottságaira, az Öttevényi Polgármesteri Hivatalra valamint az Öttevényi Mackó-Kuckó Napköziotthonos Óvodára (intézményekre) terjed ki.

II.

A költségvetési főösszegek megállapítása

2. §

A költségvetés bevételei és kiadásai

(1)  A képviselő-testület az önkormányzat 2015. évi költségvetését:

296.296 E Ft költségvetési bevétellel

296.296 E Ft költségvetési kiadással

          0 E Ft költségvetési hiánnyal

állapítja meg.

(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási célú műveletek bevételeit és kiadásait a rendelet 1 melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.

       (3) A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten         a 2.1. és a 2.2. melléklet részletezi.

(4 )A saját bevételek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 3. melléklet tartalmazza.

(5)            Normatív állami támogatások alakulását a 4. melléklet részletezi.

(6)            A beruházások, illetve felújítások a 5. és a 6. mellékletben szerepelnek.

(7)            A céljelleggel nyújtott támogatásokat a 7. melléklet tartalmazza.

      (8)            A Képviselő-testület a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzatok-csoportok illetve kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a 8., 9., 10., 11. mellékletek szerint állapítja meg.

                         Az önkormányzat 2015. évi kiadásai

3. §

 (1) A működési bevételeinek és kiadásainak önkormányzati szintű bemutatására a 2.1. melléklet a felhalmozási bevételeinek és kiadásainak önkormányzati szintű mérlegszerű bemutatására az 2.2. melléklet szolgál.

(2) Az önkormányzat fizetési kötelezettségét adósságot keletkeztető ügyletből és kezességvállalásokból a 13. melléklet mutatja be.  

(3)  Öttevény Község Önkormányzata saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletekből származó fizetési kötelezettség megállapításához a képviselő-testület a 4. számú melléklet szerint állapítja meg.

(4) A Képviselő-testület a 5. számú melléklet szerint 2015. évre nem állapít meg olyan fejlesztési célt, amelyhez adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik szükségessé.

(5) A Képviselő-testület az önkormányzat 2015. évi felhalmozási kiadásait költségvetési szervenként elkülönítve a 6. mellékletben meghatározottak szerint hagyja jóvá, a felújítási kiadások előirányzatát pedig a 7. melléklet szerint állapítja meg.

(6) A Képviselő-testület az önkormányzat által adott céljellegű támogatásokat a 7. melléklet szerint határozza meg.

(7) A Képviselő-testület a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek engedélyezett létszámát valamint a közfoglalkoztatottak 2015. január 1. napján érvényes létszámkeretét a 8., 9., 10., 11. számú  melléklet szerint állapítja meg.

A többéves kihatással járó feladatok meghatározása

4. §

(1) A Képviselő-testület többéves kihatással járó feladatok előirányzatait éves bontásban a 13. számú melléklet szerint határozza meg azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

(2) Az (1) bekezdésben foglalt feladatokkal kapcsolatban a polgármester csak az e rendeletben meghatározott előirányzatokon belül vállalhat kötelezettséget a későbbi évekre.

Tartalékképzés

5. §

(1) A Képviselő-testület az önkormányzat általános tartalékát 5.000 E Ft összegben, céltartalékát 6.742 E Ft összegben állapítja meg.

(2) Az előre nem látható rendkívüli kiadás fedezetének biztosítására a polgármester jogosult az általános tartalékból átcsoportosításra, esetenként legfeljebb 2.500 E Ft összeghatárig.

(3) A rendelet 8. számú mellékletében meghatározott céltartalék az önkormányzat által meghatározott fejlesztések előkészítési munkáira használható fel, abból átcsoportosításra a képviselő-testület jogosult.

III.

A 2015. évi költségvetés végrehajtásának szabályai

A költségvetés végrehajtásával kapcsolatos felelősség

6. §

(1)  Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2)  Az önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a Képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A költségvetési szervek részére jóváhagyott költségvetés végrehajtásáért, a költségvetési szerv részére jóváhagyott kiemelt előirányzatok betartásáért a költségvetési szerv vezetője felelős.

A költségvetési hiány finanszírozásának módjai

7. §

(1)  Az év közben keletkező működési hiány belső finanszírozásának érdekében a Képviselő-testület az előző évek költségvetési maradványának igénybevételét és felhalmozási célú többletbevételek működési kiadásokra történő átcsoportosítását rendelheti el.

 (2) Az évközi likviditási hiány finanszírozására a képviselő-testület előzetes jóváhagyásával a számlavezető banknál rendelkezésre álló folyószámla hitelkeret vehető igénybe. A felvett hitelt 2015. december 31. napjáig teljes összegben vissza kell fizetni.

(3)  A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a képviselő-testület fenntartja magának.

(4) A költségvetés teljesülését a Pénzügyi Bizottság a negyedéves információs jelentés alapján folyamatosan figyelemmel kíséri.

(5) Működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a Képviselő-testület döntése alapján a polgármester gondoskodik kiegészítő támogatás igényléséről.

 Az elfogadott előirányzatok megváltoztatásának szabályai

8. §

(1)       Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönthet.

 (2) A költségvetési szervek előirányzat-módosítási javaslataikat annak felmerülésekor, de legkésőbb tárgyév december 5-ig, vagy a soron következő rendelet-módosítás előkészítésekor a jegyző felhívására adják meg.  

(3) A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

 (4) A jóváhagyott költségvetésen végrehajtott előirányzat módosításokról a költségvetési szerveket a polgármester értesíti.

(5) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

 (6)      A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai saját hatáskörben módosíthatók, az előirányzatokon belüli rovatok között a költségvetési szerv vezetője átcsoportosítást hajthat végre. A végrehajtott átcsoportosításokról a polgármestert negyedévente a költségvetési rendelet soron következő módosítását megelőzően köteles tájékoztatni.

(7)       A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, azonban az nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére, kivéve, ha az irányító szerv azt engedélyezi az előirányzatok jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályváltozás miatt.  A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.

 (8) A költségvetési szervek az évközi előirányzat–módosításokról az önkormányzati szintű integrált pénzügyi rendszer keretében kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

Az előirányzat felhasználás

9. §

(1) A képviselő-testület által e rendelet 9. számú mellékletében az önkormányzat részére jóváhagyott kiadási előirányzatokon belül bruttó 500 ezer Ft összeghatárig a polgármester önállóan vállalhat kötelezettséget. 

(2) Amennyiben a kötelezettségvállalás mértéke a bruttó 500 ezer Ft-ot meghaladja, a polgármester kötelezettségvállalásához a Képviselő-testület előzetes jóváhagyása szükséges.

10. §

(1) Az intézmények az önkormányzattól intézmény-finanszírozás keretében kapott támogatást csak az alaptevékenységükre és az ezzel összefüggő kiadásaikra használhatják fel.

(2) A költségvetési szervek részére jóváhagyott kiemelt előirányzatok nem léphetők túl, teljesítésük az év során egyetlen alkalommal sem haladhatja meg az eredeti vagy módosított előirányzat szintjét.

(3) Beszerzést, felújítást, fejlesztést - az előirányzat megléte ellenére is - csak akkor szabad megkezdeni, illetve arra kötelezettséget vállalni, ha az előirányzatra a finanszírozás biztosított.  

(4) A költségvetési szerv részére jóváhagyott dologi kiadások előirányzata elsősorban az intézmény kötelezően ellátandó feladataira nyújt fedezetet. Minden egyéb kiadásra kötelezettséget vállalni csak abban az esetben lehet, ha a kötelező feladatok év végéig biztonságosan teljesíthetőek. 

 (5) Az intézmény vezetője az (1)-(4) bekezdésekben foglaltakért teljes körű fegyelmi felelősséggel tartozik.    

(6) A költségvetési szervek a felújítási előirányzataikat saját hatáskörben kezelik.

(7) Amennyiben a költségvetési szerv ténylegesen teljesített bevételei elmaradnak a jóváhagyott előirányzattól, a kiadási előirányzatokat is csökkenteni kell az elmaradás mértékével. (8) A béralapból feladat-elmaradás miatt képződő megtakarítások nem használhatók fel. Az átmeneti bérmegtakarítás felhasználása csak október 31. napját követően, a Gazdasági Bizottság jóváhagyása mellett lehetséges.

(9) Az intézmények évközi pótelőirányzatra vonatkozó igényt csak rendkívül indokolt esetben, előre nem látható kiadás felmerülése miatt nyújthatnak be.

 (10) Új munkakört, státuszt csak a Képviselő-testület létesíthet, a pénzügyi fedezet egyidejű biztosításával.

(11) A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetési szervei részére az eredeti rendszeres személyi juttatások legfeljebb 5 %-ának megfelelő mértékig engedélyezi jutalom és céljuttatás kifizetését a Pénzügyi Bizottság előzetes hozzájárulásával.

A finanszírozás szabályai

11. §

(1) A Képviselő-testület a költségvetési szervek működéséhez biztosított önkormányzati támogatást olyan ütemben és mértékben bocsátja rendelkezésükre, hogy azok költségvetési működése biztosított legyen.

(2)  A költségvetési rendelet elfogadását követően valamennyi költségvetési szerv köteles elkészíteni saját likviditási tervét.

 (3) A költségvetési szervek finanszírozása kis-kincstári rendszerben történik.

Az önkormányzati biztos kijelölésének szabályai

12. §

(1) Az államháztartásról szól 2011. évi CXCV. tv. 71.§ -ában meghatározott összegű tartozásállomány esetén az önkormányzati biztost – az önkormányzatnál alkalmazandó beszerzési értékhatárokra, valamint a közbeszerzési törvény előírásaira is figyelemmel - a képviselő-testület jelöli ki és a polgármester bízza meg, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Korm. rend. 117. §-ában foglaltaknak megfelelően.

 (2) Az önkormányzat felügyelete alá tartozó valamennyi költségvetési szerv az (1) bekezdésben meghatározott tartozásállomány elérése esetén annak fennállásáig a rendelet 10. melléklete szerinti adatszolgáltatást köteles az irányító szervnek havonta a tárgyhó utolsó napjának megfelelő állapotról a tárgyhót követő hó 5-ig megküldeni

Civil szervezetek támogatása

13.§ 

 (1) A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetéséből 2015. évben 1.850 ezer Ft működési támogatásban részesíti azokat a  civil szervezeteket, amelyek az alábbi feltételeknek megfelelnek:

a)      öttevényi székhellyel rendelkeznek,

b)      fő tevékenységként labdajáték tevékenységet végeznek,

c)      önkormányzati ingatlant üzemeltetnek, és

d)     az igazolt sportolói létszámuk eléri az 50 főt.

(2) A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetéséből 2015. évben 300 ezer Ft működési támogatásban részesíti azokat a civil szervezeteket, amelyek az alábbi feltételeknek megfelelnek:

a)      öttevényi székhellyel rendelkeznek,

b)      fő tevékenységként labdajáték tevékenységet végeznek, és

c)      nem részesülnek az (1) bekezdés alapján támogatásban.

(3) A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetéséből 2015. évben 300 ezer.Ft működési támogatásban részesíti azokat a  civil szervezeteket, amelyek az alábbi feltételeknek megfelelnek:

a)      öttevényi székhellyel rendelkeznek,

b)      fő tevékenységként részt vesznek a község közbiztonságának védelmében

c)      az önkormányzattól egyéb támogatásban nem részesülnek

(4) A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetéséből 2015. évben 45 ezer Ft működési támogatásban részesíti azokat a civil szervezeteket, amelyek az alábbi feltételeknek megfelelnek:

a)      öttevényi székhellyel rendelkeznek,

b)      fő tevékenységként a fiatal (35 év alatti) korosztály részére kulturális programokat szerveznek,

c)      az önkormányzattól egyéb támogatásban nem részesülnek.

(5) A képviselő-testület a 7. számú mellékletben nevesített civil szervezeteket az ott meghatározott összegű működési támogatásban részesíti.

(6) Nem részesíthető támogatásban olyan szervezet, amely 30 napot meghaladóan lejárt köztartozással rendelkezik.

 (6) Az (1)-(4) bekezdésben meghatározott feltételeknek megfelelő, illetve a 7. számú mellékletben nevesített, támogatásban részesülő civil szervezettel a polgármester támogatási megállapodást köt, amely tartalmazza a finanszírozás és elszámolás szabályait. Finanszírozás csak a megállapodásban foglaltak alapján lehetséges.

 (6) A támogatás folyósítására a támogatásban részesített szervezet igénylése alapján, a megállapodásban részletezett ütemben kerül sor.

(5) Az önkormányzat által támogatásban részesített szervnek, szervezetnek a kapott támogatással kapcsolatban elszámolási kötelezettsége van, melyet legkésőbb a támogatási szerződésben meghatározott időpontig az önkormányzat részére köteles eljuttatni. Ha a támogatásban részesített szervezet a korábbi támogatás felhasználásáról a megállapodásban meghatározott határidőig nem számol el, az elszámolás benyújtásáig további támogatásban nem részesíthető.

A követelésekkel, behajthatatlan követelésekkel kapcsolatos
eljárási szabályok

14. §

A behajthatatlan követelések felülvizsgálatát évente legalább egyszer, a zárszámadást megelőzően kell elvégezni. A be nem hajtható követelések törléséről a képviselő-testület határozattal dönt.

Beszerzésekre vonatkozó szabályok

15.§

(1) Ha az intézményi beszerzés nettó értéke az 50 ezer Ft-ot meghaladja, a szerződés megkötéséhez a polgármester előzetes jóváhagyása szükséges. 

(2) A beszerzésekre vonatkozó további, részletes szabályokat a költségvetési szervek beszerzési szabályzatában kell meghatározni.

(3) A Kbt. hatálya alá tartozó beszerzések esetén a képviselő-testület által jóváhagyott „Közbeszerzési Szabályzat” szerint kell eljárni.

Európai uniós források és egyéb pályázati források megszerzésével és felhasználásával kapcsolatos szabályok

16. §

1. Az önkormányzat valamennyi költségvetési szerve jogosult és köteles pályázatot benyújtani többlet forrás megszerzése céljából.
2. Pályázatot benyújtani csak előzetes képviselő-testületi jóváhagyás esetén lehet.
3. A benyújtott pályázatokról illetve az azzal kapcsolatos döntésekről nyilvántartást kell vezetni, melyhez minden intézmény adatszolgáltatásra köteles.
4. Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles az elnyert támogatásokkal kapcsolatos költségvetési előirányzat változásokat bejelenteni a támogatásról szóló döntés megérkezte után azonnal, de legkésőbb a projekt megkezdéséig.

IV.

ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK

17. §

(1) Ez a rendelet kihirdetését követő napon lép hatályba.

(2) A képviselő-testület a korábban hozott határozataiban meghatározott feladatokra az e rendeletben foglalt előirányzatokat fogadja el. 

Öttevény, 2015. február 18.

Kihirdetési záradék

A rendelet kihirdetése a Polgármesteri Hivatal hirdetőtábláján való kifüggesztéssel a mai napon megtörtént.

Öttevény, 2015. február 24.

                          dr. Döbrössy Adrienn

                                      jegyző