Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (II. 22.) önkormányzati rendelete
a 2024. évi költségvetésről
Hatályos: 2025. 05. 16Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (II. 22.) önkormányzati rendelete
a 2024. évi költségvetésről
Az önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján és az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a 2024. évi költségvetéséről a következőket rendeli el.
A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya a Képviselő-testületre, annak bizottságaira, a polgármesteri hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.
A költségvetés bevételei és kiadásai
2. §1 (1)2 A Képviselő-testület az Isaszeg Város Önkormányzatának 2024. évi konszolidált költségvetését 3.154.920 e Ft Költségvetési bevétellel és 3.154.920 e Ft Költségvetési kiadással állapítja meg.
(2)3 Ezen belül:
a)4 a felhalmozási célú bevételt 9.156 ezer Ft-ban
b)5 felhalmozási célú finanszírozási bevételt 909.233 ezer Ft-ban Ebből:
ba) lekötött betétet, értékpapír eladást 460.626 ezer Ft-ban
bb) felhalmozási pénzmaradványt 448.607 ezer Ft-ban
c) a felhalmozási célú kiadást 918.389 ezer Ft-ban Ebből:
ca)6 a felújítások, beruházások összegét 534.125 ezer Ft-ban
cb)7 a felhalmozási tartalékot 3.904 ezer Ft-ban
cc) felhalmozási célú támogatás államháztartáson kívülre 412 ezer Ft-ban
cd) értékpapír, lekötött betétet 379.948 ezer Ft-ban
d)8 működési bevétel 1.794.913 ezer Ft-ban
e) működési célú pénzmaradványt 341.945 ezer Ft-ban
f)9 lekötött betétet 62.829 ezer Ft-ban
g) 00. havi állami támogatást 36.844 ezer Ft.ban
h)10 a működési célú kiadásokat 2.236.531 ezer Ft-ban Ebből:
ha) a személyi jellegű kiadásokat 1.047.609 ezer Ft-ban
hb) a munkaadókat terhelő járulékok, és szociális hozzájárulás adó 143.209 ezer Ft-ban
hc) a dologi jellegű kiadásokat 835.401 ezer Ft-ban
hd) a támogatásokat 21.273 ezer Ft-ban
he) a működési tartalékot 25.859 ezer Ft-ban
hf) az ellátottak pénzbeli juttatásai 20.171 ezer Ft-ban
hg) az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetését 34.549 ezer Ft-ban
hh) normatíva visszafizetését 1.310 ezer Ft-ban
hi) értékpapírt 107.150 ezer Ft-ban előirányzatokban hagyja jóvá.
(3) Az (1) bekezdésben megalapozott költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlása, továbbá a finanszírozási bevételeket, kiadásokat előirányzat-csoportok, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban önkormányzati szinten a költségvetési rendelet 1. melléklet szerint állapítja meg.
(4) A működési kiadásokat előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban önkormányzati szinten a költségvetési rendelet 1/A melléklete tartalmazza.
(5) A felhalmozási bevételeket, előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban önkormányzati szinten a költségvetési rendelet 1/B melléklete tartalmazza.
(6) A működési, felhalmozási bevételek, kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatása önkormányzati szinten a 2. melléklet részletezi.
(7) A működési és felhalmozási hiány belső finanszírozásának érdekében a Képviselő-testület az előző év(ek) költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.
(8) A felhalmozási hiány finanszírozása érdekében a 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére a Kormány hozzájárulása szükséges. A 10 millió forintot meg nem haladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet esetében a hiány külső finanszírozása fejlesztési hitelből történik.
(9) A Képviselő-testület az Isaszeg Város Önkormányzat, az Isaszegi Polgármesteri Hivatal és az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek költségvetését kiemelt előirányzatonként az alábbi részletezés szerint határozza meg.
3. §11 (1)12 A Képviselő-testület az Isaszeg Város Önkormányzat, mint működésében önálló költségvetési szerv költségvetését 3.100.555 e Ft Költségvetési bevétellel és 3.100.555 e Ft Költségvetési kiadással állapítja meg.
(2)13 Ezen belül:
a)14 a felhalmozási célú bevételt 8.756 ezer Ft
b)15 felhalmozási célú finanszírozási bevételt 909.233 ezer Ft-ban Ebből:
ba) lekötött betétet, értékpapírt 460.626 ezer Ft-ban
bb) felhalmozási pénzmaradványt 448.607 ezer Ft-ban
c)16 a felhalmozási célú kiadást 911.747 ezer Ft Ebből:
ca) a felújítások, beruházások 527.483 ezer Ft
cb) a felhalmozási tartalékot 3.904 ezer Ft
cc) felhalmozási célú támogatás államháztartáson kívülre 412 ezer Ft-ban
cd) értékpapír, lekötött betétet 379.948 ezer Ft-ban
d)17 a működési bevételt 1.761.537 ezer Ft
e) működési célú pénzmaradvány 321.356 ezer Ft
f)18 lekötött betétet 62.829 ezer Ft-ban
g) 00. havi állami támogatást 36.844 ezer Ft-ban
h)19 a működési célú kiadásokat 2.188.808 ezer Ft Ebből:
ha) a személyi jellegű kiadásokat 161.846 ezer Ft
hb) a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adót 22.220 ezer Ft
hc) a dologi jellegű kiadásokat 662.304 ezer Ft
hd) a támogatásokat 21.273 ezer Ft
he) a működési tartalékot 25.859 ezer Ft
hf) az ellátottak pénzbeli juttatásai kiadásokat 20.171 ezer Ft
hg) a költségvetési szervek finanszírozása 1.132.126 ezer Ft-ban
hh) az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetését 34.549 ezer Ft-ban
hi) normatíva visszafizetését 1.310 ezer Ft-ban
hj) értékpapírt 107.510 ezer Ft-ban előirányzatokban hagyja jóvá.
4. §20 (1)21 A Képviselő-testület az Isaszegi Polgármesteri Hivatal költségvetési szerv költségvetését 281.307 e Ft Költségvetési bevétellel és 281.307 e Ft Költségvetési kiadással állapítja meg.
(2)22 Ezen belül:
a) a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft
b) a felhalmozási célú kiadást 655 ezer Ft
c) a működési bevételt 281.307 ezer Ft Ebből:
ca) az intézményi működési bevétel 1.500 ezer Ft
cb) az önkormányzati támogatást 270.743 ezer Ft
cc) az előző évi maradványt 1.312 ezer Ft
cd) működési célú támogatás államháztartáson belülről 7.752 ezer Ft-ban
d) a működési célú kiadásokat 280.652ezer Ft Ebből:
da) a személyi jellegű kiadásokat 223.747 ezer Ft
db) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adót 29.961 ezer Ft
dc) a dologi jellegű kiadások 26.944 ezer Ft előirányzatokat hagyja jóvá.
(3) Az Isaszegi Polgármesteri Hivatal köztisztviselője az alapilletmény 20 %-ának megfelelő mértékű illetménykiegészítésre jogosult, a hivatalban a 2024. évi illetményalap összege: 46.380 Ft.
5. §23 (1)24 A Képviselő-testület az Isaszegi Hétszínvirág Óvoda költségvetési szerv költségvetését 269.960 e Ft Költségvetési bevétellel és 269.960 e Ft Költségvetési kiadással állapítja meg.
(2)25 Ezen belül:
a) a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft
b) a felhalmozási célú kiadást 0 ezer Ft
c)26 a működési bevételt 269.960 ezer Ft Ebből:
ca) az intézményi működési bevétel 0 ezer Ft
cb) az önkormányzati támogatást 268.845 ezer Ft
cc) az előző évi maradványt 1.115 ezer Ft
d)27 a működési célú kiadásokat 269.960 ezer Ft Ebből:
da) a személyi jellegű kiadásokat 216.299 ezer Ft
db) a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adót 31.209 ezer Ft
dc) a dologi jellegű kiadásokat 22.452 ezer Ft előirányzatokat hagyja jóvá.
6. §28 (1)29 A Képviselő-testület az Isaszegi Bóbita Óvoda költségvetési szerv költségvetését 172.047 e Ft Költségvetési bevétellel és 172.047 e Ft Költségvetési kiadással állapítja meg.
(2)30 Ezen belül:
a) a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft
b) a felhalmozási célú kiadást 0 ezer Ft
c)31 a működési bevételt 172.047 ezer Ft Ebből:
ca) az intézményi működési bevétel 0 ezer Ft
cb) az önkormányzati támogatást 169.937 ezer Ft
cc) az előző évi maradványt 2.110 ezer Ft
d)32 a működési célú kiadásokat 172.047 ezer Ft Ebből:
da) a személyi jellegű kiadásokat 139.346 ezer Ft
db) a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adót 18.633 ezer Ft
dc) a dologi jellegű kiadásokat 14.068 ezer Ft előirányzatokat hagyja jóvá.
7. §33 (1)34 A Képviselő-testület az Isaszegi Humánszolgáltató Központ költségvetési szerv költségvetését 117.286 e Ft Költségvetési bevétellel és 117.286 e Ft Költségvetési kiadással állapítja meg.
(2)35 Ezen belül:
a) a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft
b) a felhalmozási célú kiadást 0 ezer Ft
c)36 a működési bevételt 117.286 ezer Ft Ebből:
ca) a működéi támogatási bevétel 800 ezer Ft
cb) az intézményi működési bevétel 6.700 ezer Ft
cc) az önkormányzati támogatást 107.219 ezer Ft
cd) az előző évi maradványt 2.567 ezer Ft
d)37 a működési célú kiadásokat 117.286 ezer Ft Ebből:
da) a személyi jellegű kiadásokat 84.177 ezer Ft
db) a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adót 11.333 ezer Ft
dc) a dologi jellegű kiadásokat 21.775 ezer Ft előirányzatokat hagyja jóvá.
8. §38 (1)39 A Képviselő-testület az Isaszegi Aprók Falva Bölcsőde költségvetési szerv költségvetését 53.276 e Ft Költségvetési bevétellel és 53.276 e Ft Költségvetési kiadással állapítja meg.
(2)40 Ezen belül:
a) a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft
b) a felhalmozási célú kiadást 0 ezer Ft
c)41 a működési bevételt 53.276 ezer Ft Ebből:
ca) az intézményi működési bevétel 724 ezer Ft
cb) az önkormányzati támogatást 50.946 ezer Ft
cc) az előző évi maradványt 1.606 ezer Ft
d)42 a működési célú kiadásokat 53.276 ezer Ft Ebből:
da) a személyi jellegű kiadásokat 43.526 ezer Ft
db) a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adót 5.806 ezer Ft
dc) a dologi jellegű kiadások 3.944 ezer Ft előirányzatokat hagyja jóvá.
9. §43 (1)44 A Képviselő-testület az Isaszegi Művelődési Ház és Múzeumi Kiállítóhely költségvetési szerv költségvetését 87.026 e Ft Költségvetési bevétellel és 87.026 e Ft Költségvetési kiadással állapítja meg.
(2)45 Ezen belül:
a)46 a felhalmozási célú bevételt 400 ezer Ft
b)47 a felhalmozási célú kiadást 848 ezer Ft
c)48 a működési bevételt 86.626 ezer Ft Ebből:
ca) az intézményi működési bevétel 8.000 ezer Ft
cb) az önkormányzati támogatást 72.326 ezer Ft
cc) az előző évi maradványt 6.700 ezer Ft
d)49 a működési célú kiadásokat 86.178 ezer Ft Ebből:
da) a személyi jellegű kiadásokat 46.156 ezer Ft
db) a munkaadókat terhelő járulékokat 6.277 ezer Ft
dc) a dologi jellegű kiadásokat 33.745 ezer Ft előirányzatokat hagyja jóvá.
10. §50 (1)51 A Képviselő-testület a Jókai Mór Városi Könyvtár költségvetési szerv költségvetését: 30.662 e Ft Költségvetési bevétellel és 30.662 e Ft Költségvetési kiadással állapítja meg.
(2) Ezen belül:
a) a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft
b)52 a felhalmozási célú kiadást 5.139 ezer Ft
c)53 a működési bevételt 30.362 ezer Ft Ebből:
ca) az intézményi működési bevétel 300 ezer Ft
cb)54 az önkormányzati támogatást 27.966 ezer Ft
cc) az előző évi maradványt 2.366 ezer Ft
d)55 a működési célú kiadásokat 25.523 ezer Ft Ebből:
da) a személyi jellegű kiadásokat 17.031 ezer Ft
db) a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 2.324 ezer Ft
dc) a dologi jellegű kiadásokat 6.168 ezer Ft előirányzatokat hagyja jóvá.
11. §56 (1)57 A Képviselő-testület az Isaszegi Városüzemeltető Szervezet költségvetési szerv költségvetését: 174.927 e Ft Költségvetési bevétellel és 174.927 e Ft Költségvetési kiadással állapítja meg.
(2) Ezen belül:
a) a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft
b) a felhalmozási célú kiadást 0 ezer Ft
c)58 a működési bevételt 174.927 ezer Ft Ebből:
ca) az intézményi működési bevétel 8.000 ezer Ft
cb) az önkormányzati támogatást 164.114 ezer Ft
cc) az előző évi maradványt 2.813 ezer Ft
d)59 a működési célú kiadásokat 174.927 ezer Ft Ebből:
da) a személyi jellegű kiadásokat 115.481 ezer Ft
db) a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 15.445 ezer Ft
dc) a dologi jellegű kiadásokat 44.001 ezer Ft előirányzatokat hagyja jóvá.
A költségvetés részletezése
12. § (1) Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások és felújítások kiadásainak beruházásonkénti és felújításonkénti részletezését a 4. melléklet szerint határozza meg.
(2) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit három évre kivetítve a 3. melléklet részletezi.
(3) Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 5.melléklet tartalmazza.
(4) Az önkormányzat által adott céljellegű támogatásokat a 17. melléklet szerint határozza meg.
(5) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, a 7. melléklet szerint hagyja jóvá.
(6) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, az éves létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként a 8-16. mellékletek szerint határozza meg.
(7)60 Az Önkormányzat a kiadások között 25.859 e Ft általános, 3.904 e Ft felhalmozási tartalékot állapít meg a 6. melléklet szerint.
(8) Az Önkormányzat fenntartási körébe tartozó költségvetési szervek éves likviditási tervét a 21. melléklet tartalmazza.
(9) A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület fenntartja magának.
(10) Az önkormányzat által irányított költségvetési szervek 2024. évben engedélyezett létszámát 143,25 főben, állapítja meg a Képviselő-testület. Ebből a közcélú foglalkoztatottak létszámát 2 főben állapítja meg.
(11) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek bemutatását a 22. melléklet tartalmazza.
(12) Az önkormányzat 2023. évi terv-teljesítés, valamint a 2024. évi terv adatainak összehasonlító táblázata az 1. függelék tartalmazza.
A költségvetés végrehajtásának szabályai
13. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a Képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében év közben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) Amennyiben a költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy a 150 millió forintot, és a tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor az irányító szerv a költségvetési szervnél – az egészségbiztosítási szerv által finanszírozott költségvetési szerv esetén az egészségbiztosítási szerv kérésére, vagy ha az egészségbiztosítási szerv azt nem kérte, véleményének előzetes kikérésével – önkormányzati biztost jelöl ki.
(5) A költségvetési szerv vezetője e rendelet 18. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.
(6) Az Önkormányzat az éves költségvetési előirányzatait az év folyamán szükség szerint módosítja.
(7) Az Önkormányzat, valamint költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók. Az előirányzat módosítás nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos – költségvetési törvényben- felsorolt, illetve a Kormány előirányzat módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat.
(8) Az önálló címet alkotó költségvetési szervek közötti átcsoportosítás joga a Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik.
(9) A költségvetési rendelet módosítására szükség szerint a polgármester javaslatot tesz.
(10) Az átruházott hatáskörben hozott döntések a Képviselő-testület által előzetesen jóváhagyottnál nagyobb (többlet) kiadással nem járhatnak.
(11) Amennyiben a költségvetési év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap a települési önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatni köteles.
(12) Az állampolgárok élet és vagyonbiztonságát veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (veszély helyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetési körében átmeneti intézkedést hozhat, melyről a Képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.
(13) Az önkormányzati költségvetési intézmények –beleértve a Polgármesteri Hivatalt is- a jóváhagyott előirányzatokon belül kötelesek gazdálkodni.
(14) A Polgármesteri Hivatal és az önkormányzati költségvetési intézmények a részükre jóváhagyott, illetve módosított személyi juttatások és létszám előirányzatával- a jogszabályi előírások figyelembevételével- önállóan gazdálkodnak.
(15) A személyi juttatások előirányzatának átmeneti megtakarítása terhére tartós kötelezettség nem vállalható.
(16) Az átmenetileg betöltetlen álláshelyekre jutó személyi juttatások előirányzatával úgy kell gazdálkodni, hogy az álláshely az év bármely időpontjában betölthető legyen.
(17) A Polgármesteri Hivatal az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeit államilag garantált értékpapír vásárlására fordíthatja, illetve betétlekötési szerződést köthet a polgármester aláírásával.
(18) Az önkormányzat intézményei a 2024. január 1-je és a 2024. évi költségvetésről szóló önkormányzat rendelet hatályba lépése közötti időszakban az e rendelet bevételi és működési kiadási előirányzatainak időarányos részével jogosultak gazdálkodni.
(19) A polgármester a jelen költségvetési rendeletben meghatározott értékhatárig dönthet a forrás felhasználásáról, azzal a megkötéssel, hogy a soron következő rendeletmódosítás alkalmával számoljon be döntéseiről, valamint ezek pénzügyi kihatásairól. A Polgármester átruházott hatáskörben dönt:
a) Az 8.000.000.- Ft összesített beszerzési értékhatárig a polgármester saját hatáskörében dönthet az elvégzendő felújításokra, karbantartásokra, beruházásokra vonatkozóan.
b) Az 3.000.000, - Ft összesített értéket meg nem haladó beszerzések esetén elegendő megrendelést küldeni a lehetséges szállító részére.
c) A 3.000.000, -Ft és 6.000.000, -Ft közötti összesített beszerzési érték esetén legalább 3 db elektronikus, vagy papír alapú ajánlatot kell bekérni a lehetséges szállítóktól, ajánlattevőktől,
d) A 6.000.000, -Ft felett összesített beszerzési érték esetén legalább 3 db zárt borítékban, írásban benyújtott ajánlatot kell bekérni a lehetséges szállítóktól, ajánlattevőktől.
e) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy átruházott hatáskörben, a működési és fejlesztési tartalékkeret terhére bruttó 8 m Ft összeghatárig eljárjon, kötelezettséget vállaljon (működési kiadások, fejlesztési kiadások, támogatások körében), azzal a megkötéssel, hogy a soron következő rendeletmódosítás alkalmával számoljon be döntéseiről, valamint ezek pénzügyi kihatásairól.
f) Temetési támogatás nyújtásáról a mindenkori költségvetésben meghatározott összeg erejéig.
g) Köztemetés elrendeléséről a mindenkori költségvetésben meghatározott összeg erejéig.
h) A személyes gondoskodást nyújtó szociális intézményi jogviszony létesítése ügyében jogosult a döntéshozatalra
i) A közutak és közterületek tekintetében: a közútkezelői hozzájárulások megadására.
j) A helyi tömegközlekedésre vonatkozóan jogosult az üzemeltetői hozzájárulások megadására.
k) A felhalmozási tartalék terhére átcsoportosítási jogot ad a benyújtandó pályázatok önrészének dologi előirányzatra történő átcsoportosításra.
Az előirányzatok módosítása
14. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a Képviselő-testület dönthet.
(2) A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, azonban az nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére, kivéve, ha az irányító szerv azt engedélyezi az előirányzatok jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályváltozás miatt.
(3) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.
(4) A Képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidőjéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(5) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani.
(6) Felmentési szándék esetén az Önkormányzat fenntartási körébe tartozó intézményvezetőnek egyeztetési kötelezettsége van a fenntartóval.
A gazdálkodás szabályai
15. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozás béli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
16. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról külsős belső ellenőri megbízással gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
Záró és vegyes rendelkezések
17. § Ez a rendelet 2024. február 22-én lép hatályba.
18. § Jelen rendelet rendelkezéseit 2024 január 1-től kezdődően alkalmazni kell.
A 2. § az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2024. (V. 23.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2024. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2025. (V. 15.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2025. (V. 15.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés a) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2024. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés b) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2024. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés c) pont ca) alpontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2024. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés c) pont cb) alpontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2024. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés d) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2024. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés f) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2024. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 1. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés g) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2024. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 1. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2024. (V. 23.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2024. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2025. (V. 15.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2025. (V. 15.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdés a) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2024. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdés b) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2024. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdés c) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2024. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdés d) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2024. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdés f) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2024. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdés g) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2024. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2024. (V. 23.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 4. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (VI. 20.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
A 4. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
Az 5. § az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2024. (V. 23.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
Az 5. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (VI. 20.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg. Az 5. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2024. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg.
Az 5. § (2) bekezdés c) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2024. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. § (2) bekezdés d) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2024. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. § az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2024. (V. 23.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 6. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (VI. 20.) önkormányzati rendelete 5. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2024. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 5. §-ával megállapított szöveg.
A 6. § (2) bekezdés c) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2024. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. § (2) bekezdés d) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2024. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. § az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2024. (V. 23.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 7. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (VI. 20.) önkormányzati rendelete 6. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 6. §-ával megállapított szöveg. A 7. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2024. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 5. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2025. (V. 15.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 6. §-ával megállapított szöveg.
A 7. § (2) bekezdés c) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2024. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 5. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. § (2) bekezdés c) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2025. (V. 15.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. § (2) bekezdés d) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2024. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 5. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. § (2) bekezdés d) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2025. (V. 15.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. § az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2024. (V. 23.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 8. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (VI. 20.) önkormányzati rendelete 7. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 7. §-ával megállapított szöveg. A 8. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2024. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 6. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2025. (V. 15.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 7. §-ával megállapított szöveg.
A 8. § (2) bekezdés c) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2024. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 6. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. § (2) bekezdés c) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2025. (V. 15.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. § (2) bekezdés d) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2024. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 6. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. § (2) bekezdés d) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2025. (V. 15.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. § az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2024. (V. 23.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 9. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (VI. 20.) önkormányzati rendelete 8. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 9. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2025. (V. 15.) önkormányzati rendelete 5. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 8. §-ával megállapított szöveg.
A 9. § (2) bekezdés a) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2025. (V. 15.) önkormányzati rendelete 5. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. § (2) bekezdés b) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2025. (V. 15.) önkormányzati rendelete 5. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. § (2) bekezdés c) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2025. (V. 15.) önkormányzati rendelete 5. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. § (2) bekezdés d) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2025. (V. 15.) önkormányzati rendelete 5. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. § az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2024. (V. 23.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 10. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (VI. 20.) önkormányzati rendelete 9. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 10. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2024. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 7. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. § (2) bekezdés b) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2025. (V. 15.) önkormányzati rendelete 6. §-ával megállapított szöveg.
A 10. § (2) bekezdés c) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (VI. 20.) önkormányzati rendelete 9. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 10. § (2) bekezdés c) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2025. (V. 15.) önkormányzati rendelete 6. §-ával megállapított szöveg.
A 10. § (2) bekezdés c) pont cb) alpontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2024. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 7. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. § (2) bekezdés d) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (VI. 20.) önkormányzati rendelete 9. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 10. § (2) bekezdés d) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2024. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 7. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 10. § (2) bekezdés d) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2025. (V. 15.) önkormányzati rendelete 6. §-ával megállapított szöveg.
A 11. § az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2024. (V. 23.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 11. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (VI. 20.) önkormányzati rendelete 10. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. § (2) bekezdés c) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (VI. 20.) önkormányzati rendelete 10. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. § (2) bekezdés d) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (VI. 20.) önkormányzati rendelete 10. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. § (7) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2024. (V. 23.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 12. § (7) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (VI. 20.) önkormányzati rendelete 11. §-ával megállapított szöveg. A 12. § (7) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2024. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 8. §-ával megállapított szöveg. A 12. § (7) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2025. (V. 15.) önkormányzati rendelete 7. §-ával megállapított szöveg.
A 2. mellékletet az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2024. (V. 23.) önkormányzati rendelete 3. §-a iktatta be.
A 3. mellékletet az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2024. (VI. 20.) önkormányzati rendelete 12. §-a iktatta be.
A 4. mellékletet az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 9. §-a iktatta be.
Az 5. mellékletet az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2024. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 9. §-a iktatta be.
A 6. mellékletet az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2025. (V. 15.) önkormányzati rendelete 8. §-a iktatta be.