A  Kurd  Község Önkormányzatának Képviselő-testülete (a továbbiakban: Képviselő-testület) az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. §-ának (1) bekezdésében, Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 143. § (4) bekezdés b) pontjában kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva Kurd  Község Önkormányzata  2014. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja.

1.§

A rendelet hatálya

 (1) A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra és az önkormányzat önálló  
             költségvetésű intézményeire.

(2) Az önkormányzat önállóan gazdálkodó költségvetési szerve:
 a.)  Kurdi Közös Önkormányzati Hivatal

(3) E rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e rendelet hatálya alá tartozó szervre, szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.

2.§

Az önkormányzat, és költségvetési szervei 2014. évi bevételei és kiadásai

 A képviselő-testület az önkormányzat és a helyi kisebbségi önkormányzat – beleértve az önkormányzat 1. § (2) bekezdésben meghatározott költségvetési szerveit –  együttes 2013. évi költségvetésének

a) tárgyévi költségvetési bevételét:                                                           212.770 e Ft,

aa) működési költségvetési bevételét:                                                      187.445 e Ft,

ab) felhalmozási költségvetési bevételét:                                                    25.325 e Ft,

b) tárgyévi költségvetési kiadását:                                                           212.770 e Ft,

ba) működési költségvetési kiadását:                                                      167.262 e Ft,

- Személyi jellegű kiadások:                                                                     57.488 e Ft,

- Munkaadókat terhelő járulékok:                                                              13.128 e Ft,

- Dologi jellegű kiadások:                                                                         45.545  e Ft,

- Ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                                 14.201 e Ft,

- Mük.átadott pénzeszközök                                                                    34.422 e Ft,

 -Tartalék                                                                                                  2.478 e Ft

   - ezen belül a lakástámogatás összege:                                                         0 e Ft

bb) felhalmozási költségvetési kiadását                                                     45.508 e Ft,

- beruházások előirányzata:                                                                         3.462 e Ft,

- felújítások előirányzata:                                                                           16.811 e Ft,

- egyéb kiadások  a./   Felhalm c. pénzeszk. átadás                                           0 e Ft,

                                b./   Fejl.c. hitel törl.                                                  25.235 e Ft,

- ezen belül kiemelt előirányzatként:

      - intézményi beruházások összegét:                                                             0 e Ft,

      - a lakásépítés összegét:                                                                             0 e Ft,

      - államháztartáson kívülre irányuló fejlesztési beruházás        

         előirányzatait:                                                                                           0 e Ft

összegben állapítja meg.

c) költségvetési hiányát:                                                                                     0 e Ft

ca) működési költségvetési többlet                                                               20.183 e Ft

ban,

cb) felhalmozási költségvetési hiányát:                                                         20.183 e Ft,

d) előző év felhasználható (tervezett) pénzmaradványát:                                 31.609 e Ft,

da) d) pontból a működési hiány finanszírozását szolgáló

       (tervezett) pénzmaradványát:                                                                25.124 e Ft,

db) d) pontból a felhalmozási hiány finanszírozását szolgáló  

       (tervezett) pénzmaradványát:                                                                25.124 e Ft,

e) a finanszírozási célú műveletek bevételét:                                                         0 e Ft,

ea) e) pontból a működést szolgáló finanszírozási célú műveletek

bevételét                                                                                                             0 e Ft,

eb) e) pontból a felhalmozást szolgáló finanszírozási célú műveletek

      bevételét:                                                                                                      0 e Ft,

f) finanszírozási célú műveletek kiadását:                                                        25.235 e Ft,

   fa) f) pontból a működés finanszírozását szolgáló műveletek                                          

         kiadását:                                                                                                     0 e Ft,

   fb) f) pontból a felhalmozás finanszírozását szolgáló műveletek

         kiadását                                                                                                      0  e Ft

összeggel állapítja meg.  

3.§.

(1) A Képviselő-testület az Áht. 15. § (1)(2) bekezdése alapján  az önkormányzat és szervei    bevételeit jogcímenként, forrásonként az 1.. melléklet,  az önkormányzat által megállapított és módosított bérleti és egyéb  díjakat és szociális ellátások  összegét az  1/A.  melléklet szerint hagyja jóvá.

(2) Az önkormányzat és költségvetési szervei 2014. évi  kiadások részletezését a     2, 3. és 4.  mellékletek, az önkormányzat és intézményei összesített   foglalkoztatotti létszámának jóváhagyott keretét a 11. melléklet  szerint hagyja jóvá.

(3)  2014 évi közvetett támogatások kimutatását az 5. melléklet tartalmazza.

4.§.

A Kurdi Önkormányzati Közös  Hivatal intézményi költségvetése

   (1) A bevételeinek fő összege:                                                                      42.149 e Ft

   (2) Az intézmény bevételeinek és kiadásainak részletezését a 3. melléklet, létszám összetételét a 11. melléket tartalmazza.

5.§.

Az önkormányzat és intézményei felhalmozás  kiadásai

      (1) Az önkormányzat felújítási és felhalmozási kiadásai összesen       45.508.- e forint.

     Ebből:       (e Ft)         Önkormányzat     Hivatal                  Óvoda              Összesen:

     Beruházás                      2.700.-                        762                                0                   3.462.-

     Felújítás                        16.811.-                           0                                 0                16.811.-             

     Fejl. célú átadott                  0.-                           0                                 0                         0. -

     Fejl. c. hiteltörl            25.235.-                            0                                 0                25.235.-  

     Mindössz:                    44.746.-                         762                                0                45.508.-               

     (2) Az önkormányzat  felújítási és felhalmozási  bevételeit és kiadásait a 6.  melléklet szerint   hagyja jóvá.

6.§.

     (1) Az önkormányzat fejlesztési célra igénybe vehető bevételeinek előirányzatát és kiadásainak előirányzatát mérlegszerűen a     7.  melléklet tartalmazza.

     (2)  Az önkormányzat működési célra igénybe vehető bevételeinek előirányzatát és kiadásainak előirányzatát mérlegszerűen a 8. melléklet tartalmazza.

7. §

Bérleti díjak, térítési díjak

(1) Az önkormányzat által meghatározott bérleti díjakat, valamint a szociális ellátásokat, és a fizetendő térítési díjakat a  1/A.  melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat képviselő-testülete  a köznevelési  intézmény térítési díjak összegét az alábbiak szerint határozza meg:

• óvodai intézményi élelmezési térítési díj:          221+ÁFA =  281    Ft/fő/nap
• napközi intézményi élelmezési térítési díj         280+ÁFA=  356    Ft/fő/nap
• menza intézményi élelmezési térítési díj          178+ÁFA =  226    Ft/fő/nap
• Vendégétkezés térítési díja                              470+ÁFA =  597    Ft/fő/nap
• Szociális étkeztetés térítési díja                       368+ÁFA = 467    Ft/fő/nap

(3) A községi önkormányzat területén székhellyel rendelkező alapítványok, egyesületek, és az önkormányzat intézménye, és a kisebbségi önkormányzatok részére  jótékonysági bál rendezése céljából a művelődési ház  évente két alkalommal  ingyenesen rendelkezésre áll.

(4) Alapellátást biztosító  háziorvosi ellátás  céljára bérbeadott ingatlanok mentesülnek a bérleti díj megfizetése alól.

(5)   A  vállalkozási formában működő fogorvos, és a község  gyógyszerellátását biztosító vállalkozás a bérleti díjból 30%-os mértékű kedvezményben részesül.

(6) Az önkormányzat és intézményei  előirányzat-felhasználási és likviditási ütemtervét a 9. melléklet tartalmazza.

(7)  Az önkormányzat kezességvállalásainak kimutatását a 9. melléklet szerint hagyja jóvá.

8.§

1. E költségvetési rendeletben meghatározott pénzügyi  keretek között – a  4/2013.(III.1.)sz. rendeletben foglaltak alapján  támogatott szervezetek a részükre juttatott összegről írásban elszámolnak. A 2013. évben támogatottak részére az elszámolás teljesítéséig támogatás nem folyósítható. A támogatás jogszabálysértő vagy nem rendeltetésszerű felhasználása esetén a felhasználót visszafizetési kötelezettség terheli.

2. Az iparűzési adót fizető, amennyiben az önkormányzat felé adótartozása nincs,  az évi adó fizetési kötelezettségének teljesítésével egyidejűleg rendelkezhet az éves adó 2%-ának felhasználásáról. E mértéknek megfelelő összegű támogatásra javasolhatja az alábbi helyi szervezeteket:

• Tűzoltóegyesület Kurd,
• Lovas Sport Egyesület   Kurd
• Iskoláért, gyermekekért Alapítvány  Kurd
• Kaposmente  Hagyományőrző Egyesület Kurd

3.   A Képviselő-testület a javaslat alapján 2014. szeptember 30-ig dönt a támogatások nagyságáról. 

9.§.

       Az előző évi pénzmaradvány – az előző évben vállalt kötelezettségek áthúzódó teljesítésével összefüggő kiadások kivételével – a felülvizsgálat, illetve a Képviselő-testület jóváhagyását követően használható fel.

10. §

(1) A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetési  összlétszámát 26 főben állapítja meg.

(2) A Képviselő-testület a közfoglalkoztatottak éves átlaglétszámát 36 főben állapítja meg.

11. §

A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

1. Az önkormányzati költségvetés ezen rendeletben meghatározottak szerinti végrehajtásáért, valamint a beszámolási kötelezettségek teljesítéséért a polgármester a felelős.

2. A költségvetési szervek a részükre jóváhagyott előirányzatokon belül, a likviditási tervben foglaltak alapján kötelesek gazdálkodni. 

3. Az intézmények vezetői hatáskörükben kizárólag olyan kötelezettséget vállalhatnak, amely sem az adott évben, sem az azt követő években költségvetési támogatási többlettel nem járnak.
4. A költségvetési szerveknél a bevételi előirányzatok elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás emelkedését. A kiadási előirányzatok, amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, nem teljesíthetőek.

5. Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára meghatározott célra pótelőirányzatot biztosít, erről a polgármesternek negyedévente, de legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló irányító szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, december 31-i hatállyal a költségvetési rendelet módosítására irányuló javaslattal kell a képviselő-testületet tájékoztatnia.

A  módosítási tervezetet a Kincstár előirányzat  módosítását közlő levelének kézhezvételtől számított 30 napon belül  a képviselőtestület elé kell terjeszteni jóváhagyásra.

6. A képviselő-testület utólagos tájékoztatás mellett hozzájárul az évközi állami pótelőirányzatok terhére történő kiadási előirányzatok emeléséhez, az ilyen kifizetések teljesítéséhez.

7. Az önkormányzat által igényelt normatív állami hozzájárulások alapjául szolgáló mutatószámok statisztikái, egyéb szakmai dokumentumokon alapuló kimutatásai megfelelő, pontos meghatározásáért az intézmény vezetője teljes körű felelősséggel tartozik.

8. A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatok és létszámkeret között átcsoportosítást – eltérő rendelkezés hiányában - kizárólag a képviselő-testület engedélyezhet.

9. Az intézmények kizárólag a képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthatnak be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat költségvetési többlettámogatást igényel.

10.  A képviselő-testület az átmeneti gazdálkodásról szóló 13/2013.(XII.14.)sz. rendelet szerint  2014. január 1. napjától a költségvetési rendelet megalkotásáig terjedő átmeneti időszakról szóló   bevételek és kiadások teljesítését elfogadja,  és jelen rendeletébe beépíti  az Áht. 25. §. (4)-a alapján.

11.  Az állampolgárok élet- és vagyonbiztonságát veszélyeztető elemi csapás, illetőleg  következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester az önkormányzat költségvetése körében átmeneti intézkedést hozhat, amelyről a képviselő testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.

12. Az intézmények finanszírozása a nettósítási különbözetek figyelembe vételével időarányosan történik, minden hónap végéig.

13. Az év közbeni feladatmutató változása miatti állami támogatás  változásával az adott  költségvetési szerv, vagy szakfeladat bevételeinek és kiadásainak felülvizsgálatát, és indokolt  esetben a módosítását  el kell végezni  a Kincstár által kiközölt adatok alapján.

14.  A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési rendeletének módosításával dönthet a költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról.

12. §

(1)  Ha az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

(2) A képviselő-testület a (2) bekezdés alapján – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.

(3) Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatokat érintő módon – az Áht. 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(4) A képviselő-testület a  jóváhagyott előirányzatok között 300 ezer Ft-ot meg nem haladó mértékű előirányzat-módosítás, illetve átcsoportosítás jogát a polgármesterre átruházza, aki az előirányzat-módosításról, illetve átcsoportosításról a legközelebbi képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

13. §

(1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többlet értékpapír vásárlással, illetve pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosítható.

(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 1 millió forintig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedéséről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó költségvetési többlet felhasználásáról a képviselő-testület határozatban dönt.

14. §

Az önkormányzat költségvetési rendeletének végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

15. §

Vegyes és záró rendelkezések

 (1) Az  önkormányzatnál és  költségvetési szerveinél a bérfizetés napja a tárgyhót követő hó harmadika. Amennyiben a bérfizetési nap munkaszüneti napra esik, a bérfizetési nap a harmadikát megelőző utolsó munkanap. A munkabérek átutalásáról a munkáltató a bérfizetési napot megelőző munkanapon jogosult intézkedni.

(2)  Kurd Községi  Önkormányzata a köztisztviselői a köztisztviselői rendeletben foglalt  juttatások , képzettségi pótlék,  iskolai végzettséghez kötődő, illetménykiegészítések illetik meg, valamint a  200 e Ft/év/fő cafetériakeret,  melynek részletszabályait a Közszolgálati Szabályzat tartalmazza.

(3)   Kurd Község Önkormányzata a vele közalkalmazotti  jogviszonyban állóknak, és a felügyelete alá tartozó önálló működő költségvetési szerv határozatlan időre kinevezett főállású közalkalmazottainak havonta 5.000 Ft/hó/fő természetbeni juttatást biztosít.

(4) E rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

(5) A képviselő-testület a polgármesternek a rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

Kurd, 2014. február 18.

Müller János                                               Horváthné Tóth Valéria

Polgármester                                                        jegyző

A rendelet kihírdetése megtörtént.

2014-03.03.

Horváthné Tóth Valéria

Jegyző