Csávoly Községi Önkormányzat Képviselő-testületének

2/2019.(III.5.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2019. évi költségvetéséről

Csávoly Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, a 6. § (1) bekezdés tekintetében Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 143. § (4) bekezdés h) pontjában, a 9. § (1) bekezdés tekintetében az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 109. § (6) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjában, a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint az egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköréről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában, a 6. § (1) bekezdés, a 8. § (6) bekezdés és a 12. § tekintetében Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 41. § (9) bekezdésben, a 6. § (2) bekezdés tekintetében Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 68. § (4) bekezdésben, a 9. § (1) bekezdés tekintetében az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 85. §‑ban, a 11. § (4)-(5) bekezdés tekintetében az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 97. § (2) bekezdésben meghatározott feladatkörében eljárva, Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 120. § (1) bekezdés a) pontban meghatározott feladatkörében eljáró Csávoly Községi Önkormányzat Képviselő-testülete Pénzügyi Bizottsága véleményének kikérésével a következőket rendeli el:

1. Általános rendelkezések

1. §

E rendelet hatálya Csávoly Községi Önkormányzatra (a továbbiakban: önkormányzat) és szerveire, az önkormányzat által fenntartott költségvetési szervekre (a továbbiakban: intézmények), valamint önkormányzati támogatásban részesített magánszemélyekre és szervezetekre, az önkormányzat többségi tulajdonában álló gazdasági társaságokra terjed ki.

2. A költségvetés kiadásainak és bevételeinek főösszege

⁶2. §¹

(1) Csávoly Községi Önkormányzat Képviselő-testülete (a továbbiakban: képviselő-testület) az önkormányzat

a) 2019. évi költségvetésének kiadási főösszegét 410 036 E Ft-ban, ezen belül

  aa) a tárgyévi költségvetési kiadások összegét 379 666 E Ft-ban,

   ab) a finanszírozási kiadások összegét 30 370 E Ft-ban,

b) 2019. évi költségvetésének bevételi főösszegét 410 036 E Ft-ban, ezen belül

               ba) a tárgyévi költségvetési bevételek összegét 369 953 E Ft-ban,

              bb) a finanszírozási bevételek összegét 40 083 E Ft-ban,

c) 2019. évi költségvetésének egyenlegét 0 E Ft-ban

állapítja meg.

(2) A képviselő-testület a költségvetés főösszegén belül

a) a működési célú bevételeket 369 953E Ft,

b) a működési célú kiadásokat 208 497 E Ft,

c) a felhalmozási célú bevételeket 0 E Ft,

d) a felhalmozási célú kiadásokat 171 169 E Ft

összegben hagyja jóvá.

3. A költségvetés egyes előirányzatainak megállapítása

3.§

(1) Az önkormányzat 2019. évi összevont költségvetési mérlegét, a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az ^7,21. melléklet tartalmazza.

(2) 2019. évre a 2. § (2) bekezdés b) és d) pontban meghatározott kiadási főösszeget előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban, intézményenként a ^8,32. melléklet tartalmazza.

(3) 2019. évre a 2. § (2) bekezdés a) és c) pontban meghatározott bevételi főösszeget előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban, intézményenként a ^9,43. melléklet tartalmazza.

(4) Az önkormányzat nevében végzett felújítási célokra a képviselő-testület 2019. évben a 4. mellékletben meghatározott tartalommal 148 041 E Ft-ot fordít.

(5) Az önkormányzat nevében végzett beruházások és egyéb felhalmozási célú kiadások 2019. évi kiadási előirányzatát a képviselő-testület 23 127 E Ft-ban állapítja meg, amely az 5. mellékletben meghatározott feladatokra fordítható.

(6) A képviselő-testület az intézmények (2) bekezdés szerinti megállapított kiadási előirányzatához az önkormányzat által engedélyezett éves intézményenkénti létszámkeretet a 6. melléklet szerinti tartalommal állapítja meg.

(7) Az önkormányzat kezességvállalásait a 7. melléklet tartalmazza.

(8) 2019. évre az európai uniós támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a 8. melléklet tartalmazza.

(9) A rendelet 9. melléklete tartalmazza az önkormányzat 2019. évi előirányzat felhasználási tervét.

(10) A rendelet 10. melléklete tartalmazza az önkormányzat többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve.

(11) A rendelet 11. melléklete tartalmazza az önkormányzat 2019. évi közvetett támogatásainak kimutatását.

4.A költségvetés végrehajtásának szabályai

4.§

(1) Az önkormányzat által irányított költségvetési szervek:

              a) Csávoly Községi Önkormányzat

              b) Csávolyi Napközi Otthonos Óvoda

(2) Az a) és b) pontokban meghatározott önállóan működő költségvetési szervek gazdálkodási feladatait a Felsőszentiváni Közös Önkormányzati Hivatal Csávolyi Kirendeltsége látja el. A Csávolyi Napközi Otthonos Óvoda költségvetését a ⁵12. melléklet tartalmazza.

(3) A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a tárgyévi munkatervében meghatározott időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja az éves költségvetési rendeletét.

5. A finanszírozási célú pénzügyi műveletek szabályozása

5. §

(1) A képviselő-testület az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására 2019. évben 19 675 E Ft összegű általános tartalékot képez. Az általános tartalék szolgál a váratlan, előre nem tervezhető intézményi kiadásokra is.

(2) 2019. évben nem várható olyan fejlesztés, amelynek megvalósításához a Magyarország Gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. §. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet vagy kezesség vállalás kikötése válik vagy válhat szükségessé.

6. A költségvetés végrehajtásával kapcsolatos rendelkezések

6. §

(1) A civil és egyéb szervezetek támogatása előirányzattal való rendelkezésre a képviselő-testület a Pénzügyi Bizottságot hatalmazta fel. Az előirányzat az államháztartáson kívüli forrás átvételéről és a civil és egyéb szervezetek támogatásáról szóló önkormányzati rendelet előírásai szerint használható fel.

(2) Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 68. § (4) bekezdésében meghatározott értékhatár esetenként 100 E Ft, 2019. évre összesen 800 E Ft. A forrásfelhasználásról a soron következő ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.

(3) Az (1) bekezdésben meghatározott támogatások folyósítására kizárólag támogatási szerződés alapján kerülhet sor. A felhasználás ellenőrzése a támogatásról rendelkezni jogosult bizottság feladata.

(4) Az önkormányzat által támogatott szervezetek és magánszemélyek tartalmi és pénzügyi elszámolási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű, pályázati összeg rendeltetésszerű felhasználására vonatkozóan az Áht. 53. §-a, továbbá az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 92. § (1) bekezdése és 93-94. §-a, valamint az államháztartáson kívüli forrás átvételéről és a civil és egyéb szervezetek támogatásáról szóló önkormányzati rendelet szerint.

7. §

(1) A felújítási és felhalmozási feladatok megvalósítása során elért saját forrás megtakarítást az általános tartalékba kell helyezni.

¹⁰ (2) A köztisztviselők fejenként bruttó 300 E Ft, a munka törvénykönyvéről szóló 2012. évi I. törvény hatálya alá tartozó munkavállalók, közalkalmazottak fejenként bruttó 200 E Ft éves cafetéria-juttatásban részesülhetnek.

(3) Az intézményeknél megüresedő álláshely költségvetési előirányzata a megüresedéssel egyidőben zárolásra kerül. A zárolás feloldásáról a Pénzügyi Bizottság egyedi intézkedéssel dönt. A zárolt álláshely előirányzata csak a zárolás feloldása után használható fel.

(4) Az intézményeknél, az önkormányzatnál jutalmazásra személyi ösztönzésre, céljuttatásra nem teljesíthető kifizetés.

8. §

​

(1) Az év közben realizálódó – nem céljellegű –, 200 E Ft-ot elérő intézményi többletbevétel felhasználásáról a képviselő-testület dönt. Az intézmények a jóváhagyott bevételi előirányzaton felüli, pénzügyileg realizált intézményi működési többletbevételt a képviselő-testület hatáskörében végrehajtott előirányzat-módosítást követően használhatják fel.

(2) Az (1) bekezdés alapján végrehajtott előirányzat-módosítással éven túli, tartós kötelezettségvállalás költségvetési fedezete nem biztosítható.

(3) A költségvetési előirányzatok tervezett összegét meghaladó, pénzügyileg teljesített bevételként 2019. évben a 2019. december 31-ig befolyt bevétel vehető figyelembe.

(4) Az intézmények évközben a tervezett vagy a módosított előirányzatot meghaladó többletbevételükből – e §-ban foglaltak figyelembevételével – az éves személyi juttatások és az azzal összefüggő munkaadókat terhelő járulékok előirányzatát legfeljebb

a) a többletbevétellel összefüggő feladat elvégzéséhez szükséges, nem a személyi juttatások körébe tartozó közvetlen kiadásoknak az adott bevételből történő teljesítése után fennmaradó összeg erejéig,

b) szerződés esetén, az abban meghatározott összeggel

emelhetik.

(5) Nem emelhető a személyi juttatások előirányzata az intézményi ellátási díjak, az alkalmazottak térítése, az alkalmazott, a hallgató, a tanuló kártérítése és egyéb térítése, a felhalmozási és tőke jellegű bevételek, továbbá az átvett pénzeszközök előirányzatot meghaladó többletéből, kivéve, ha a bevétel a személyi juttatásból teljesítendő kiadást szolgál, vagy a megkötött szerződés, megállapodás költségterve személyi célú kifizetéseket tartalmaz.

(6) Az intézmények finanszírozása – az államháztartáson kívülről kapott támogatásból megvalósuló feladatok kivételével – az előirányzat felhasználási ütemterv szerint történik. Az intézmények kiadásainak fedezetét – a saját bevételek figyelembe vétele mellett – hetente két alkalommal, keddi és csütörtöki munkanapokon kell a szükséges mértékig az önkormányzat fizetési számlájáról átvezetni.

9. §

(1) Az intézmények a házipénztárból készpénzes kifizetésként teljesíthetik

a) a készlet- és a kis értékű tárgyi eszköz beszerzéseket 100 E Ft egyedi értékig,

b) a kiküldetési kiadásokat,

c) az ellátottak pénzbeli juttatásait,

d) az illetmény-kifizetés kivételével az egyes személyi juttatások nettó összegének kifizetését 150 E Ft-ig.

(2) Építési, szerelési jellegű beruházást, felújítást – a Felsőszentiváni Közös Önkormányzati Hivatal Csávolyi Kirendeltsége kivételével – saját lebonyolításában intézmény nem végezhet.

10. §

A maradvány-elszámolás során az intézményektől elvonásra kerül

a) a költségvetési támogatás – feladatelmaradás miatt – fel nem használt része,

b) a gazdálkodási szabályok megsértéséből származó maradvány.

11. §

(1) Intézmény a saját feladatkörében és nevében kizárólag a képviselő-testület hozzájárulása, jóváhagyása alapján nyújthat be pályázatot, kivéve, ha a pályázat 100%-ban támogatással finanszírozott és a nevezési díj vagy más, a pályázat benyújtásáért fizetendő összeg nem haladja meg a 100 E Ft-ot. Önkormányzat által benyújtandó pályázat benyújtásához a képviselő-testület hozzájárulása vagy jóváhagyása szükséges.

(2) Az önkormányzat és az intézmények által benyújtott pályázatokra vonatkozó képviselő-testületi előterjesztésekben be kell mutatni a pályázati önrészek, valamint a támogatások előfinanszírozásának pénzügyi feltételeit.

(3) Amennyiben az (1) bekezdés alapján az intézményi pályázat benyújtásához képviselő-testületi jóváhagyás nem szükséges, az intézményvezető legkésőbb a pályázat benyújtásával egyidejűleg a polgármester útján tájékoztatja az önkormányzatot a pályázat benyújtásáról, a pályázat tartalmáról, a pályázat benyújtásáért fizetendő díj mértékéről és a pályázattal kapcsolatosan felmerülő egyéb lényeges kötelezettségekről.

(4) Az intézmény vezetője – a szerződés meghiúsulását kivéve – az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet 1. § (1) bekezdés 1. pontban meghatározott behajthatatlan követelésről lemondhat. Amennyiben a behajthatatlan követelés értéke a 100 E Ft-ot meghaladja, a lemondás érvényességéhez a polgármester előzetes engedélyét be kell szerezni.

(5) Az önkormányzat esetében a behajthatatlan követelésekről történő lemondás 500 E forint értékhatárig a polgármester, 500 E forintot meghaladó, de 1 000 E forint között a Pénzügyi Bizottság hatáskörébe tartozik. 1 000 E forintot meghaladó behajthatatlan követelésről a képviselő-testület jogosult lemondani.

(6) A behajthatatlan követelésekről történő lemondásról a döntéshozó a következő ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.

12. §

Az intézmények társadalmi szervezetet, alapítványt nem támogathatnak.

13. §

A helyben szokásos legolcsóbb temetés összege 2019. évben 120 E Ft.

7. Vegyes és záró rendelkezések

14. §

A képviselő-testület által valamely szervére átruházott, de e rendeletben külön meg nem jelölt hatáskörei tekintetében Csávoly Községi Önkormányzat Képviselő-testületének a Képviselő-testület Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 12/2014.(XI.27.) önkormányzati rendelet előírásai alkalmazandók.

15. §

1. Csávoly Községi Önkormányzat Képviselő-testületének az államháztartáson kívüli forrás átvételéről és a civil és egyéb szervezetek támogatásáról szóló 9/2018. (II. 26.) önkormányzati rendelete (a továbbiakban: Civil rendelet) 4.§ (2) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
2. a költségvetési rendeletben megállapított keretösszeg terhére a Pénzügyi Bizottság dönt.”
2. A Civil rendelet 4.§ (3) bekezdése hatályát veszti.
3. A Civil rendelet 5.§-a helyébe a következő rendelkezés lép:

„(1) A támogatói döntés alapján a támogatottal támogatási szerződést kell kötni, a támogatói döntés közlését követő 30 napon belül. Amennyiben a támogatási szerződés megkötésére a támogatott hibájából a támogatói döntés közlésétől számított 30 napon belül nem kerül sor, a támogatói döntés hatályát veszti. Ha a Támogatott mulasztása az Önkormányzat megítélése szerint méltányolható okból származik, a szerződéskötésre az elmulasztott határnapot követő 20 napon belül van lehetőség.

(2) A támogatás csak a döntésben és a döntés alapján kötött támogatási szerződésben megjelölt célra használható fel.

(3) Amennyiben a 2. melléklet szerinti nyilatkozatokon pályázó úgy nyilatkozik, hogy az általa képviselt szervezet a támogatott tevékenység vagy a támogatási cél tekintetében az általános forgalmi adó levonására jogosult, az elszámolását nettó módon köteles benyújtani.

(4) A támogatási szerződést az Önkormányzat képviseletében a Pénzügyi Bizottság elnöke, a támogatásban részesülő szerv nevében a képviselője írja alá.

¹¹ 16.§

(1) Csávoly Községi Önkormányzat Képviselő-testületének a Képviselő-testület Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 12/2014. (XI. 27.) önkormányzati rendelete (a továbbiakban: SZMSZ) 1. melléklete helyébe a jelen rendelet 13. melléklete lép.

(2) Az SZMSZ 3. melléklete helyébe a jelen rendelet 14. melléklete lép.

17.§

Csávoly Községi Önkormányzat Képviselő-testületének a helyi szociális ellátások szabályairól szóló 4/2018. (II. 26.) önkormányzati rendelete 10.§ (3) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

 „(3) A képviselő-testület a helyben szokásos legolcsóbb temetés költségét az éves költségvetési rendeletében határozza meg.”

18.§

1. Ez a rendelet a kihirdetés napját követő napon lép hatályba azzal, hogy a költségvetésre irányuló jogszabályok figyelembevételével rendelkezéseit 2019. költségvetési évre kell alkalmazni.

2. A rendelet 15.§-a, 16.§-a a kihirdetés napját követő napon lép hatályba és az azt követő napon hatályát veszti.

Záradék:

Ez a rendelet 2019. március 5. napján kihirdetésre került.

dr. Gyenes Gabriella

      jegyző

1 Módosította a 7/2019.(IX.27.) önkormányzati rendelet 1.§-a. Hatályos 2019. szeptember 28. napjától.

2 Módosította a 7/2019.(IX.27.) önkormányzati rendelet 2.§ (1) bekezdése. Hatályos 2019. szeptember 28. napjától.

3 Módosította a 7/2019.(IX.27.) önkormányzati rendelet 2.§ (2)-(3) bekezdése. Hatályos 2019. szeptember 28. napjától.

4 Módosította a 7/2019.(IX.27.) önkormányzati rendelet 2.§ (4) bekezdése. Hatályos 2019. szeptember 28. napjától.

5 Módosította a 7/2019.(IX.27.) önkormányzati rendelet 2.§ (5) bekezdése. Hatályos 2019. szeptember 28. napjától.

6 Módosította a 9/2019.(XI.26.) önkormányzati rendelet 1.§-a. Hatályos: 2019. november 27-től.

7 Módosította a 9/2019.(XI.26.) önkormányzati rendelet 2.§ (1) bekezdése. hatályos 2019. november 27-től.

8 Módosította a 9/2019.(XI.26.) önkormányzati rendelet 2.§ (2) bekezdése. hatályos 2019. november 27-től.

9 Módosította a 9/2019.(XI.26.) önkormányzati rendelet 2.§ (3) bekezdése. hatályos 2019. november 27-től.

10 Módosította a 11/2019.(XII.19.) önkormányzati rendelet 1. §-a. Hatályos 2019. december 20. napjától.

11 Hatályon kívül helyezte a 11/2019.(XII.19.) önkormányzati rendelet 2.§ (2) bekezdése. Hatálytalan 2020. január 1-jétől.