Kisapostag Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörben, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f.) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a 2019. évi költségvetést e rendeletben állapítja meg.

1. §    E rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint az önkormányzat  

          költségvetési szerveire.

          Címrend:

1. cím: Kisapostag Község Önkormányzata – önállóan működő

2. cím: Kisapostagi Mosolykert Óvoda – önállóan működő

3. cím: Kisapostagi Nyolc Törpe Mini Bölcsőde – önállóan működő

2. §    Az önkormányzat pénzügyi – gazdálkodási feladatait

1.) a Baracsi Közös Önkormányzati Hivatal Kisapostagi Kirendeltsége,

2.) a Kisapostagi Mosolykert Óvoda önállóan működő költségvetési szerv, melynek pénzügyi-gazdálkodási feladatait a Baracsi Közös   Önkormányzati Hivatal Kisapostagi Kirendeltsége látja el, az alapító okiratban foglaltak szerint.

3,) a Kisapostagi Nyolc Törpe Mini Bölcsőde önállóan működő költségvetési szerv, melynek pénzügyi-gazdálkodási feladatait a Baracsi Közös   Önkormányzati Hivatal Kisapostagi Kirendeltsége látja el, az alapító okiratban foglaltak szerint

3. §    Az önkormányzat 2019. évi költségvetéséről szóló rendelet tartalmát az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23.§ (2) bekezdésében és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm.rendelet (a továbbiakban: Ávr.) 24. § szerint meghatározott mellékletek alkotják.

4. §    Az önkormányzat 2019. évi költségvetése ezer Ft-ban:

          (1) Kisapostag Község Önkormányzata

a) Bevétel   349.256

                   aa) működési bevételek                                                     167.640

                   ab) Felhalmozási bevételek                                                   8.474

                   ac) 2018. évi pénzmaradvány                                            173.142   

            b) Kiadás:                                                                                 349.256

                   ba) személyi juttatás                                                            27.547

                   bb) munkaadót terhelő járulék                                              4.986

                   bc) dologi kiadás                                                                 66.754

                   bd) működési pénzeszköz átadás                                         15.506

                   be) ellátottak pénzbeli juttatása                                            4.123

                   bf) egyéb felhalmozási célú kiadás                                        1.600

                   bg) felújítási kiadás                                                             37.436

                   bh) beruházás                                                                    150.325

                   bi) költségvetési tartalék                                                            48

                        bj) finanszírozási kiadások                                                40.931

          (2) Kisapostagi Mosolykert Óvoda

a) Bevétel: 32.917

                   aa) működési bevétel                                                                544

                   ab) önkormányzati támogatás                                             24.919

                   ac) 2018. évi pénzmaradvány                                                7.454

            b) Kiadás:                                                                                   32.917

                   ba) személyi juttatás                                                            22.485 

                   bb) munkaadót terhelő járulék                                              4.099

                   bc) dologi kiadás                                                                   5.837

                   bd) beruházás                                                                           435

                   be) felújítás                                                                                 61  

         (3) Kisapostagi Nyolc Törpe Mini Bölcsőde

a) Bevétel: 9.088

                   aa) működési bevétel                                                                530

                   ab) önkormányzati támogatás                                               8.198

                   ac) 2018. évi pénzmaradvány                                                   360

            b) Kiadás:                                                                                     9.088

                   ba) személyi juttatás                                                              6.791 

                   bb) munkaadót terhelő járulék                                              1.139

                   bc) dologi kiadás                                                                   1.070

                   bd) beruházás                                                                             75

                   be) felújítás                                                                                 13  

          (3) Összesített költségvetés:

a) Bevételek: 349.256 + 7.998 + 890 = 358.153

              b) Kiadások: 316.148 + 32.917 + 9.088 = 358.153

(4) Az önállóan gazdálkodó költségvetési szerv bevételeinek elmaradása nem vonja maga után a költségvetési támogatás növekedését.

5. §    A 2019. évi várható bevételi és kiadási előirányzatok teljesüléséről szóló előirányzat – felhasználási ütemterv e rendelet 9.1., 9.2. és 9.3. számú melléklete.

6. §    A Képviselő-testület 2019. évre hitelfelvételt nem irányoz elő, és a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011.évi CXCIV. törvény 3. § (1) bekezdésében meghatározott adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásból fennálló kötelezettséget 2019. évre nem tervez.

7. §    A nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. törvény (továbbiakban: Nv) 13.§ (1) bekezdésben foglalt szabályozási kötelezettségre figyelemmel: 10.000.000,- Ft feletti vagyont értékesíteni, a használat, illetve a hasznosítás jogát átengedni – ha törvény kivételt nem tesz – csak nyilvános, indokolt esetben, versenytárgyalás útján, a legjobb ajánlatot tevő részére lehet.

8. §    Az Áht. 48. §-ban foglalt felhatalmazás alapján: A támogatott szervezetnek számadási kötelezettséget határoz meg a teljes támogatási összegre 2020. március 31-ig.

9. §    A vagyontárgyak értékesítését és hasznosítását célzó eljárásokban az Önkormányzat vagyonáról és a vagyonnal való gazdálkodás szabályairól szóló 11/2016. (X.28.) Rendeletében foglaltak szerint kell eljárni.

10. §  Önkormányzati biztos

 (1) A Képviselő-testület önkormányzati biztost rendel ki, ha a költségvetési szerve elismert tartozásállománya 30 napot meghaladta, mértéke a költségvetési szerv éves eredeti kiadási előirányzatának 10 %-át.

(2) A kirendelés kezdeményezésére a polgármester jogosult.

(3) A Képviselő-testület az önkormányzati biztos jelölését saját hatáskörében tartja.

(4) Az önkormányzati biztos jelölésére az Ávr-ben foglaltakat kell alkalmazni.

(5) Az önkormányzati biztos kirendelésével összefüggő kiadások 50 %-át az önkormányzati költségvetés biztosítja, 50 %-ot a költségvetési szervnek kell biztosítani.

(6) A gazdálkodási jogosultság speciális változása: a Bizonylati Szabályzatban foglaltaktól eltérő jogosultságot eredményez a kötelezettség vállalási, utalványozási jogkörrel rendelkező aláírása az önkormányzati biztoséval érvényes.

(7) Az önkormányzati biztos tevékenysége a helyi önkormányzatok adósságrendezési eljárásáról szóló 1996. évi XXV. tv. 4. § szerinti kezdeményezést követő eljárás kezdő időpontját követő 3. nap.

11. §  A tartalékkerettel való rendelkezés jogát, a jóváhagyott előirányzatok és költségvetési létszámkeretek közötti átcsoportosítás jogát, a bevételi többlet felhasználásának módját és az arról való rendelkezési jogot a Képviselő-testület saját hatáskörében tartja.

12 §   A Képviselő-testület szükség szerint, de évente legalább 4 alkalommal – a II. negyedévben, III. negyedévben az I. félévi gazdálkodásról szóló beszámolóval, a IV. negyedévben, valamint legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig módosítja rendeletét az Áht. 34 § (4) bekezdése szerint.

13. § Záró rendelkezések:

(1) E rendelet tervezetét a mellékleteivel együtt a Kisapostag Község Önkormányzata Pénzügyi Bizottsága, Településfejlesztési, Oktatási és Kulturális Bizottsága, a Kisapostagi Mosolykert Óvoda és a Kisapostagi Nyolc Törpe Mini Bölcsőde nevelőtestülete véleményezte.

(2) E rendelet mellékletei az Áht. 23. § (2) bekezdésében és az Ávr. 24. § (1) bekezdésében foglaltakra figyelemmel:

1. Kisapostag Község Önkormányzata 2019. évi tervezett bevételei forrásonként, működési és felhalmozási cél szerint
2. Kisapostagi Mosolykert Óvoda 2019. évi tervezett bevételei forrásonként, működési és felhalmozási cél szerint
3. Kisapostagi Nyolc Törpe Mini Bölcsőde 2019. évi tervezett bevételei forrásonként, működési és felhalmozási cél szerint

2.1.   Kisapostag Község Önkormányzata 2019. évi tervezett működési bevételei címenként és szakfeladatonként

2.2.   Kisapostagi Mosolykert Óvoda 2019. évi tervezett működési bevételei címenként és szakfeladatonként

2.3.   Kisapostagi Nyolc Törpe Mini Bölcsőde 2019. évi tervezett működési bevételei címenként és szakfeladatonként

3.1.   Kisapostag Község Önkormányzata 2019. évi tervezett működési, fenntartási, felhalmozási kiadásai

3.2.    Kisapostagi Mosolykert Óvoda 2019. évi tervezett működési, fenntartási, felhalmozási kiadásai

3.3.   Kisapostagi Nyolc Törpe Mini Bölcsőde 2019. évi tervezett működési, fenntartási, felhalmozási kiadásai

4.       Kisapostag Község Önkormányzata 2019. évi társadalom- és szociálpolitikai juttatásai és működési célú pénzeszköz átadásai

5.1.   Kisapostag Község Önkormányzata 2019. évi tervezett felhalmozási kiadásai célonként

5.2.   Kisapostagi Mosolykert Óvoda 2019. évi tervezett felhalmozási kiadásai célonként

5.3.   Kisapostagi Nyolc Törpe Mini Bölcsőde 2019. évi tervezett felhalmozási kiadásai célonként

6.1.   Kisapostag Község Önkormányzata 2019. évi tervezett pénzügyi mérlege

6.2.   Kisapostagi Mosolykert Óvoda 2019. évi tervezett pénzügyi mérlege

6.3.   Kisapostagi Nyolc Törpe Mini Bölcsőde 2019. évi tervezett pénzügyi mérlege

7.1.    Kisapostag Község Önkormányzata 2019. évi tervezett létszám előirányzata

7.2.   Kisapostagi Mosolykert Óvoda 2019. évi tervezett létszám előirányzata

7.3.   Kisapostagi Nyolc Törpe Mini Bölcsőde 2019. évi tervezett létszám előirányzata

8.       Kisapostag Község Önkormányzata 2019. évi tervezett tartaléka

9.1.    Kisapostag Község Önkormányzata 2019. évi előirányzat-felhasználási ütemterve

9.2.   Kisapostagi Mosolykert Óvoda 2019. évi előirányzat-felhasználási ütemterve

9.3.   Kisapostagi Nyolc Törpe Mini Bölcsőde 2019. évi előirányzat-felhasználási ütemterve

10.     Kisapostag Község Önkormányzata 2019. évi közvetett támogatásai

          (3) E rendelet 2019. február 20-án lép hatályba, azonban végrehajtási időtartama a 2019. január 1-től 2019. december 31-ig terjedő időszak.

(4) Hatályát veszti Kisapostag Község Önkormányzata Képviselő-testülete A 2019. évi költségvetés megalkotásáig tartó átmeneti gazdálkodásáról szóló 10/2018.(XII.11.) Önkormányzati rendelete.

Kisapostag, 2019. február 18.

                         Nagy Attila                                    dr. Horváth Zsolt

                         polgármester                                          jegyző