Jásd Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1.§  A rendelet hatálya az Önkormányzatra és annak szerveire, valamint az Önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki.

2. § (1) A Képviselő-testület a címrendet a (2) bekezdés szerint állapítja meg.

(2) A költségvetési szervek külön-külön alkotnak egy-egy címet az 1. mellékletben részletezettek szerint.

A költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszege

3. § (1) Az Önkormányzat és a költségvetési szerve együttes 2019. évi költségvetési bevételi és kiadási főösszegét 291.559.170 Ft-ban állapítja meg.

(2)    a)   költségvetési bevétele:                           109.185.844 Ft

                  b)  finanszírozási bevétele:                           182.373.326 Ft

                  c)  költségvetési kiadása:                             265.754.075 Ft

                  d)  finanszírozási kiadása:                             25.805.095 Ft

(3) Az önkormányzat és költségvetési szerveinek összevont működési bevétele:
                                                                                                            150.242.415 Ft

a) működési célú támogatások ÁHT-n. belülről                                   52.800.844 Ft

b) közhatalmi bevételek                                                                     7.900.000 Ft

c) intézményi működési bevételek                                                     26.209.000 Ft

d) finanszírozási bevételek                                                                63.332.571 Ft

        da)     előző évi műk.célú maradvány igénybevétele                     39.231.208 Ft

  db)    műk.c.intézményfinanszírozás                                          24.101.363 Ft

(4) Az önkormányzat és költségvetési szerveinek összevont működési kiadása:
                                                                                                           150.242.415 Ft

a) személyi juttatások kiadásai                                                          36.059.000 Ft

b) a munkaadókat terhelő járulékok                                                      6.941.930 Ft

c) a dologi kiadások                                                                          41.050.000 Ft

d) az ellátottak pénzbeli juttatásai                                                        3.000.000 Ft

e) működési célú támogatások áh. belülre                                             1.735.000 Ft

f) működési célú támogatások áh. kívülre                                                  295.000 Ft

g) működési célú finanszírozási kiadások                                             25.805.095 Ft

h) működési célú tartalék                                                                     35.356.390 Ft

(5) Az önkormányzat összesített felhalmozási bevétele:                            141.316.755 Ft

a) felhalmozási célú átvett pénzeszközök                                            22.276.000 Ft

b) felhalmozási célú intézményfinanszírozás                                                      0 Ft

c) előző évi pénzmaradvány igénybevétele                                            90.540.755 Ft

d) értékpapír értékesítés bevétele                                                        28.500.000 Ft

(6) Az önkormányzat összesített felhalmozási kiadása:                              141.316.755 Ft

a) beruházások                                                                                     6.597.650 Ft

b) felújítások                                                                                        42.451.921 Ft

c) egyéb felhalmozási célú támogatások                                                     495.638 Ft

d) fejlesztési tartalék                                                                             91.771.546 Ft

e) felhalm.célú irányítószervi támogatás                                                                0  Ft

(7) Az Önkormányzat és az Óvoda összevont bevételeit és kiadásait – azok közgazdasági jellege szerint – működési és felhalmozási bevétel és kiadás bontásban kiemelt előirányzatonként, mérlegszerűen a 3. melléklet tartalmazza.

(8) Az önkormányzat költségvetési bevételei és kiadásai:

a)Működési bevételek:                                                                    69.708.844 Ft

b) Működési kiadások:                                                                    82.090.320 Ft

Egyenleg:                                                                           -12.381.476  Ft

c) Felhalmozási bevételek:                                                               22.276.000 Ft

d) Felhalmozási kiadások:                                                             141.316.755 Ft

Egyenleg:                                                                                  -119.040.755 Ft

(9) Az önkormányzat finanszírozási bevételei:                                            157.227.326 Ft

                                   finanszírozási kiadásai:                                          25.805.095 Ft

(10) Az Óvoda költségvetési bevételei és kiadásai:

a) Működési bevételek:                                                                17.201.000 Ft

b) Működési kiadások:                                                                 42.347.000 Ft

Egyenleg:                                                                                   -25.146.000 Ft

c) Felhalmozási bevételek:                                                                           0 Ft

d) Felhalmozási kiadások:                                                                            0 Ft

Egyenleg:                                                                                                    0 Ft

(11) Az Óvoda finanszírozási bevételei:                                                         25.146.000 Ft

Az önkormányzat bevételei

4. § A Képviselő-testület a 3. §-ban megállapított bevételi főösszeg forrásonkénti megbontását kötelező, önként vállalt, és államháztartási bevételek bontásban Jásd Község Önkormányzat és intézménye tekintetében összevontan a 4. melléklet szerinti adattartalommal fogadja el.

5. § A 3. §-ban megállapított bevételek közül az állami támogatások részletezését a 6. melléklet, közhatalmi bevételeit a 8. melléklet, összevont intézményi működési bevételeit a 9. melléklet tartalmazza.

Az önkormányzat kiadásai

6. § (1) A Képviselő-testület a 3.§-ban megállapított kiadási főösszeg kiemelt előirányzatonkénti bontását kötelező, önként vállalt, és államháztartási feladatok bontásban Jásd Község Önkormányzat és intézménye tekintetében összevontan az 5. melléklet szerinti adattartalommal fogadja el.

(2) A Képviselő-testület az önkormányzat éves létszám-előirányzatát költségvetési szervenként és kormányzati funkciónként a 2. melléklet szerint hagyja jóvá.

(3) A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert a 2019. évi esetleges közfoglalkoztatási pályázatok benyújtására.

(4) A Képviselő-testület az Önkormányzat és költségvetési szerveinek összevont költségvetési mérlegét a 3. melléklet, Jásd Község Önkormányzat költségvetési mérlegét a 7. melléklet, a Mesevár Óvoda költségvetési mérlegét a 12. melléklet szerinti adattartalommal hagyja jóvá.

(5) A Képviselő-testület az önkormányzat működési kiadásait kiemelt előirányzatonként, részletesen a 10. melléklet, az Óvoda működési kiadásait kiemelt előirányzatait részletesen a 13. melléklet, az ellátottak pénzbeli juttatásainak tervezett kiadásait a 11. melléklet, a közvetett támogatások mértékét a 16. melléklet, az előirányzatok felhasználásának ütemtervét a 18. melléklet szerinti adattartalommal fogadja el.

7. § A Képviselő-testület a beruházási és felújítási előirányzatokat a 15. melléklet szerinti adattartalommal hagyja jóvá.

Általános és céltartalék

8. § (1) Az Önkormányzat fejlesztési célú tartalékát 91.771.546 Ft-ban állapítja meg.

(2) Az Önkormányzat a működési célú tartalékát 35.356.390 Ft-ban állapítja meg.

(3) Az önkormányzat az (1) bekezdésben meghatározott összegből 6.505.424 Ft fejlesztési célú tartalékot tervez, a Fejérvíz ZRT-vel kötött bérleti és üzemeltetési szerződés alapján. Az önkormányzat kötelezettséget vállalt arra, hogy az üzemeltetőtől befolyó bérleti díjból Fejlesztési Alapot képez, amely kizárólag az üzemeltető által használatba vett vagyonnal kapcsolatos rekonstrukciós, fejlesztési kiadásokra használható fel.

(4) Az önkormányzat az (1) bekezdésben meghatározott összegből 85.507.251 Ft fejlesztési célú tartalékot tervez az TOP-1.2.1-16-VE1-2017-00002 Bodzaház turisztikai központ kialakítása projekt előlege összegének terhére.

(5) Az önkormányzat az (2) bekezdésben meghatározott összegből 5.758.761 Ft működési célú tartalékot képez, az EFOP-1.5.2-16-2017-00010 projekt 2019.évre fennmaradó összegének terhére.

(6) Az önkormányzat az (2) bekezdésben meghatározott összegből 28.613.500 Ft működési célú tartalékot képez a TOP-5.3.1-16-VE1-2017-00013 „Helyi identitás és kohézió erősítése” Közösségfejlesztés a Bakony keleti kapujában című projektje fennmaradó összegének terhére.

(7) Az önkormányzat az (2) bekezdésben meghatározott összegből 233.000 Ft működési célú tartalékot képez a 2018.évben elnyert Közművelődési érdekeltségnövelő támogatás összegének terhére.

(8) Az önkormányzat az (2) bekezdésben meghatározott összegből 510.000 Ft működési célú tartalékot képez a 2018.évi normatíva elszámolás kapcsán keletkezett visszafizetési kötelezettségünkre.

9. § Az Európai Uniós támogatással megvalósuló projektekre, programokra tervezett bevételi és kiadási előirányzatokat a 14. melléklet tartalmazza.

Többéves kihatással járó feladatok

10. § (1) A Képviselő-testület a többéves kihatással járó feladatok előirányzatait e rendelet 17. melléklete szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

(2) A Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban: Stabilitási tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, a kezesség érvényesíthetőségéig, és az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011.(XII.30.) Korm. rendelet 2. § (1) bekezdésében foglalt saját bevételeit a 19. melléklet tartalmazza.

(3) Jásd Község Önkormányzata 2019. évben olyan fejlesztési célt nem fogalmaz meg, mely megvalósításához a Stabilitási törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötését tenné szükségessé.

Az előirányzatok módosítása

11. § (1) Az Önkormányzat és intézménye bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók.

(2) A bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításáról a képviselő-testület dönthet.

(3) A (2) bekezdéstől eltérően a bevételi és kiadási előirányzatok Kormányrendeletben meghatározott esetekben saját hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók.

(4) A (2) bekezdéstől eltérően a Képviselő-testület a polgármester számára lehetővé teszi az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást. A polgármester a költségvetési szerv saját hatáskörében végrehajtott előirányzat-módosításokról, átcsoportosításokról a képviselő-testületet tájékoztatja.

(5) A képviselő-testület a (3) és (4) bekezdés szerinti előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.

(6) Az Önkormányzat által fenntartott Intézmény költségvetési bevételi és kiadási előirányzatainak módosítása tárgyában költségvetési módosítási kérelemmel élhet a Képviselő-testület felé, melyet írásban juttat el a Polgármester részére.

 (7) Ha év közben az Országgyűlés előirányzatot zárol az Önkormányzat költségvetéséből, annak kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok  

12.§. (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Év közben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(3) A Községi Önkormányzat bankszámláit a B3 Takarékszövetkezet Zirci Fióknál vezeti.

(4) A költségvetési szerv éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül az intézmény vezetője a felelős.

13.§. Nem folyósítható támogatás azon civil szervezetek részére, melyeknek lejárt határidejű tartozása van az Önkormányzat felé, vagy a korábbi támogatásához kapcsolódó lejárt elszámolási kötelezettségét nem teljesítette, illetve az egyesületi jogról, a közhasznú jogállásról, valamint a civil szervezetek működéséről és támogatásáról szóló 2011 évi CLXXV. számú törvény 30.§ és 75.§-a alapján a beszámolójának letétbe helyezését nem teljesítette.

14. §. Az Önkormányzat költségvetési szervei éven túli kötelezettséget csak a Képviselő-testület jóváhagyásával vállalhatnak.

15.§. A költségvetési szervek költségvetési támogatását a Képviselő-testület az intézmények pénzellátási rendje szerint biztosítja. Az egyéb szervezetek részére nyújtott támogatások a megállapodásoknak megfelelően kerülnek kiutalásra.

16. §. A képviselő-testület vállalja, hogy az illetményalapot 2019.évre vonatkozóan (2019. január 1-től kezdődően) a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX törvényben rögzítetthez képest 20 %-kal emelt összegben, azaz 46.380 Ft-ban állapítja meg.

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

17.§. (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért a jegyző és az intézményvezető a felelős.

(2)   Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a Várpalota Kistérség Többcélú Társulása útján gondoskodott. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

Záró rendelkezés

18. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

                      Győry Tünde                                                                Borteleki Istvánné

                      polgármester                                                                  jegyző