Szolnok Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 8/2022. (IV. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása
Szolnok Megyei Jogú Város Önkormányzata 2021. évi költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadásról
Hatályos: 2022. 04. 29Szolnok Megyei Jogú Város Önkormányzata 2021. évi költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadásról
Általános indokolás
A 2021. évi költségvetés alapját a 90/2020. (XII.07.) polgármesteri határozat Szolnok Megyei Jogú Város Önkormányzata 2021. évi költségvetését megállapító rendelet előkészítésére vonatkozó határozat képezte, melynek alapeleme a Közgyűlés által elfogadott 144/2011. (V.26.) határozat Szolnok Megyei Jogú Város Adósságkezelési Komplex Programjáról.
Szolnok Megyei Jogú Város Önkormányzata Polgármestere a 4/2021. (II.18.) önkormányzati rendeletében meghatározta az Önkormányzat 2021. évi költségvetési főösszegét 40 085 310 163 forint összegben, valamint a 2021. évi gazdálkodására vonatkozó költségvetési előirányzatokat, az év során megvalósítandó feladatokat, célkitűzéseket és a végrehajtáshoz kapcsolódó szabályokat. A költségvetési főösszeg a Szolnoki Kistérségi Többcélú Társulás finanszírozási összegeit is tartalmazzák. A Kistérség finanszírozását szolgáló források adatai nélkül, kizárólag Szolnok Megyei Jogú Város Önkormányzata költségvetési adata 38 510 242 698 forint.
A koronavírus járvány okozta költségvetési, pénzügyi hatások alapjaiban befolyásolták a 2021. évi költségvetési kondíciókat. Ezen hatások számbavétele kapcsán kifejezetten indokolttá és szükségessé vált 2021. évben is a fegyelmezett és takarékos gazdálkodás érvényesítése, a pénzügyi egyensúly megteremtése és fenntartásának biztosítása.
I. Bevételek – Kiadások alakulása Önkormányzati szinten
A működőképesség és a költségvetési egyensúly fenntartása érdekében az elmúlt év vonatkozásában az egyes költségvetést is érintő döntések eredményeként, illetve az egyes bevételi és kiadási előirányzatok folyamatos változása következtében tíz alkalommal szükséges volt módosítania a költségvetési rendelet előirányzatait:
5. 24/2021. (VIII.27) önkormányzati rendelet,
8. 32/2021. (XI.25) önkormányzati rendelet,
9. 34/2021. (XII.16) önkormányzati rendelet,
Szolnok Megyei Jogú Város Önkormányzatának 2021. évi költségvetési bevételeinek és kiadásainak jogcímenkénti, kiemelt előirányzatonkénti alakulását az 1. melléklet tartalmazza.
2021. évben a költségvetési főösszeg előirányzata összességében 11 171 902 741 forint összegben változott, az eredeti előirányzathoz 27,87%-os növekedést mutat.
adatok forintban |
||||
Megnevezés |
Eredeti előirányzat |
Módosított előirányzat |
Teljesítés |
Teljesítés %-ban |
Bevételi főösszeg |
40 085 310 163 |
51 257 212 904 |
44 574 102 839 |
86,96% |
Kiadási főösszeg |
40 085 310 163 |
51 257 212 904 |
26 615 074 621 |
51,92% |
A költségvetési főösszeg előirányzatának változását a központi költségvetésből kapott többlet támogatások 2 066 816 713 forint összegben, közhatalmi bevételek 1 555 002 000 forint összegben, működési bevételek 315 820 235 forint összegben, felhalmozási bevételek 46 969 580 forint összegben, egyéb működési és felhalmozási célú átvett pénzeszközök 3 780 358 740 forint összegben, intézmények saját hatáskörben kezdeményezett többlet bevételei 472 397 140 forint összegben, a pénzügyi elszámolások és a 2020. évi maradvány 2 934 538 333 forinti összege befolyásolták.
Önkormányzati szinten a 2021. évi előirányzatok változását az egyes jogcímek tekintetében az alábbi táblázatban foglalja össze:
adatok forintban |
||||
Bevételek |
Eredeti előirányzat |
Módosított előirányzat |
Előirányzat változás |
Változás |
I. Működési bevételek |
10 957 496 625 |
12 937 714 314 |
1 980 217 689 |
18,07% |
II. Működési támogatások |
4 588 180 804 |
6 338 871 220 |
1 750 690 416 |
38,16% |
III. Felhalmozási jellegű bevételek |
628 517 500 |
683 834 550 |
55 317 050 |
8,80% |
IV. Véglegesen átvett pénzeszközök |
6 592 254 940 |
10 557 885 750 |
3 965 630 810 |
60,16% |
V. Finanszírozási bevételek |
13 340 271 829 |
14 487 332 184 |
1 147 060 355 |
8,60% |
VI. Pénzügyi elszámolások |
2 403 521 000 |
4 360 381 124 |
1 956 860 124 |
81,42% |
VII. SZKTT feladatok ellátása |
1 575 067 465 |
1 891 193 762 |
316 126 297 |
20,07% |
Bevételek összesen |
40 085 310 163 |
51 257 212 904 |
11 171 902 741 |
27,87% |
Kiadások |
Eredeti előirányzat |
Módosított előirányzat |
Előirányzat változás |
Változás |
I. Intézmények elemi kiadásai |
6 704 056 509 |
7 177 010 284 |
472 953 775 |
7,05% |
II. Önkormányzat kiadásai |
28 351 061 200 |
37 533 671 293 |
9 182 610 093 |
32,39% |
III. Nemzetiségi Önkormányzatok |
5 900 000 |
5 900 000 |
0 |
0,00% |
IV. Pénzügyi elszámolások |
3 449 224 989 |
4 649 437 565 |
1 200 212 576 |
34,80% |
V. SZKTT feladatok ellátása |
1 575 067 465 |
1 891 193 762 |
316 126 297 |
20,07% |
Kiadások összesen |
40 085 310 163 |
51 257 212 904 |
11 171 902 741 |
27,87% |
Önkormányzati szinten működési bevételek és kiadások mérlegét a 4. melléklet, a tőkejellegű bevételek és kiadások mérlegét a 4.a. melléklet tartalmazza.
– Önkormányzati szinten az összes bevétel a módosított előirányzathoz képest 86,96%-ban teljesült. A 2021. évi teljesült költségvetési bevétel 45,28%-a működési bevétel, 54,72%-a felhalmozási bevétel volt.
– Önkormányzati szinten az összes kiadás a módosított előirányzathoz képest 51,92%-ban teljesült. A 2021. évi teljesült költségvetési kiadás 68,13%-a működési kiadás, 31,87%-a felhalmozási kiadás volt.
2021. évi maradvány
A 2021. évi önkormányzati szintű költségvetési maradvány elszámolásának összefoglalását a 6. melléklet tartalmazza. A 2021. évi összes maradványa 17 959 028 218 forint, melyből Intézményi maradvány 268 174 709 forint, Önkormányzat maradványa 17 690 853 509 forint. Önkormányzati szinten költségvetési maradvány alakulását a 6.a. melléklet tartalmazza. Az Önkormányzat 2021. évben képződött maradványát feladatonként a 6.b. melléklet mutatja be.
Vagyon alakulása
Önkormányzati szinten Szolnok Megyei Jogú Város Önkormányzatának vagyonmérlegét a 9. melléklet tartalmazza:
Nemzeti vagyon induláskori értéke: |
91 979 780 391 forint |
Nemzeti vagyon változásai: |
– 3 551 546 541 forint |
Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai: |
2 243 025 806 forint |
Felhalmozott eredmény: |
–22 842 869 346 forint |
Mérleg szerinti eredmény: |
1 229 520 747 forint |
Saját tőke összesen: |
69 057 911 057 forint |
Önkormányzat szinten a mérlegfőösszeg értéke 2021. december 31-én 117 766 405 987 forint, mely 6,25%-kal, 6 926 857 653 forinttal nőtt az előző évhez képest.
II. Bevételek alakulása
1. Intézmények bevételei
Az Önkormányzat irányítása és fenntartása alá tartozó költségvetési intézmények összes bevétele a módosított előirányzathoz viszonyítva 96,49%-ban teljesült 2021. évben.
Az intézményi működési bevételek 418 815 278 forint összegben, 88,92%-ban realizálódott. Jelentős bevétel kiesést jelentett az intézményi gyermekétkeztetésből származó ellátási díjak és ezen bevételekhez kapcsolódó áfából, továbbá áfa visszatérülésből származó bevételek teljesülése. A közhatalmi bevételek, a felhalmozási típusú bevételek, illetve az államháztartáson kívülről származó bevételek a módosított előirányzathoz képest 100%-ban teljesültek.
Jelentős bevételi forrást jelentett 2021. évben az államháztartáson belülről átvett működési célú pénzeszközökből származó bevételek. Az eredeti előirányzathoz képest (345 573 018 forint) 228 618 430 forinttal több bevétel realizálódott, 574 191 448 forint összegben. Ezen bevételi jogcím többlete tartalmazza a 2020. évi zárszámadás keretében jóváhagyott intézményi alulfinanszírozásból származó bevételek összegét (82 704 395 forint), a 2021. évben közfoglalkoztatási és egyéb programokból származó bevételeket, valamint a Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelőtől átvett 59 635 700 forint évközi többlet forrást, valamint egyéb pályázati támogatásokat is.
adatok forintban |
||||
Megnevezés |
Eredeti előirányzat |
Módosított előirányzat |
Teljesítés |
Teljesítés |
Véglegesen átvett pénzeszközök |
345 573 018 |
530 845 088 |
585 456 578 |
110,29% |
Közhatalmi bevételek |
0 |
4 314 087 |
4 314 087 |
100,00% |
Működési bevételek |
402 334 020 |
471 004 487 |
418 815 278 |
88,92% |
Felhalmozási bevételek |
0 |
8 347 470 |
8 347 470 |
100,00% |
Önkormányzati támogatás |
5 956 149 471 |
5 993 117 006 |
5 739 007 864 |
95,76% |
Maradvány |
0 |
169 382 146 |
169 382 146 |
100,00% |
Összesen |
6 704 056 509 |
7 177 010 284 |
6 925 323 423 |
96,49% |
2. Önkormányzati működési bevételek
a) Önkormányzat működési bevételei
Az önkormányzat működési bevételei 3 045 218 858 forint összegben teljesült. 2 737 174 882 forinttal elmaradtak a tervezettől, 52,66%-ban teljesültek (1.c. melléklet). A bevételkiesés többek között a Közterületfoglalási díj, a Szakfelügyeleti díj, a Gyermekétkeztés, a Koncessziós díjak és ezekhez kapcsolódó áfa, valamint a Beruházásokhoz és a Vagyonértékesítéshez kapcsolódó áfa bevételeken realizálódott.
Ennek ellentételezése természetesen megjelenik a kiadási oldalon is alacsonyabb összegű kiadások hatásaként.
b) Önkormányzat közhatalmi bevétele
A koronavírus-világjárvány elhúzódása és többszöri megerősödése kihívás elé állította a gazdasági élet minden szereplőjét. A 2020. évben bevezetett gazdaságvédő és gazdaság újraindítását elősegítő intézkedések fenntartása különösen indokoltnak látszott a 2021. év folyamán is. Ennek biztosítására több kormányrendelet született. Közülük is a legjelentősebb a koronavírus-világjárvány nemzetgazdaságot érintő hatásának enyhítése érdekében szükséges helyi adó intézkedésről szóló 535/2020. (XII. 1.) Korm. rendelet, mely alapjaiban határozta meg a 2021. évre tervezhető helyi adókivetéseket és bevételeket. A rendelet általános érvénnyel mondta ki, hogy a 2021. évben végződő adóévben a helyi adó és a települési adó mértéke nem lehet magasabb, mint az ugyanazon helyi adónak, települési adónak az e rendelet hatálybalépése napján hatályos és alkalmazandó önkormányzati adórendeletben megállapított adómértéke. Az önkormányzatnak az e rendelet hatálybalépése napján hatályos adórendelete szerinti adómentességet, adókedvezményt a 2021-ben végződő adóévben is biztosítania kellett. A települési önkormányzat a 2021. évre új helyi adót, új települési adót nem volt jogosult bevezetni. Ezek a szabályok 2022. január 1. napjától a helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény 51/P. §‑ában kaptak törvényi szabályozást.
Az iparűzési adó teljesülését ezeken felül a 2021. évben is számos változás befolyásolta.
Egyes adótörvények módosításáról szóló 2020. évi CXVIII. törvény 99. § és 100. § szakaszai hatályon kívül helyezték az ideiglenes iparűzési adóra vonatkozó szabályokat.
A koronavírus-világjárvány nemzetgazdaságot érintő hatásának enyhítése érdekében szükséges egyes intézkedésekről szóló 639/2020. (XII. 22.) Korm. rendelet, valamint a később ezt megerősítő, 2022. január 1. napjától hatályos helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény 51/L. § – 51/O. §‑ai kedvezményes adóelőleg, illetve adómérték alkalmazását tette lehetővé azon vállalkozó esetén, amely azzal felel meg a kis- és középvállalkozásokról, fejlődésük támogatásáról szóló 2004. évi XXXIV. törvény (a továbbiakban: KKV törvény) szerinti mikro-, kis- és középvállalkozássá minősítés feltételeinek, hogy esetében a KKV törvény 3. § (1) bekezdés b) pontjában meghatározott nettó árbevétel vagy mérlegfőösszeg értékhatár legfeljebb 4 milliárd forint. Ezen adózói kör egy erre szolgáló nyilatkozattal kérhette, hogy az adóelőlegének csak az 50%-át fizethesse meg. 2021. év során 4 653 adózó adóelőlegét módosítottuk, az I. félévben 354 897 080 forinttal, a II. félévben 426 142 535 forinttal csökkentve. A nyilvántartásunkban szereplő 2 412 fő KATA adóalany automatikusan megkapta az adófelezést, ez 48 880 227 forinttal elengedését jelentette. A Korm. rendelet alapján összesen 7 065 adózó kapott segítséget 829 919 842 forint összegben.
Az említett KKV adózói kör további kedvezménye, hogy a 2021. évi adót a feltételek fennállása esetén 1%-os adómérték számításával kell megfizetnie. Ezt az adóelőnyt a 2021. évről 2022. május 31-ig benyújtandó iparűzési adóbevallásban fogják tudni érvényesíteni.
A koronavírus-világjárványt követő, a gazdaság újraindítását elősegítő adózási intézkedésekről szóló 318/2021. (VI. 9.) Korm. rendelet és az abban foglalt szabályokat megerősítő, a veszélyhelyzettel összefüggő átmeneti szabályokról szóló 2021. évi XCIX. törvény 131–133. §‑ai a korábbi évvel egyező tartalommal 2021. december 31-ig biztosították az adózás rendjéről szóló 2017. évi CL. törvényben foglalt méltányossági kérelmek mellett kedvezőbb feltételekkel biztosítható fizetési halasztási, részletfizetési vagy adómérséklési lehetőségeket.
A 2020. adóévről 4 987 db éves és 857 db záró iparűzési adóbevallás érkezett meg. Emellett a 2021. évben 2 412 KATA adóalanyiságot választó adózót tartottunk nyilván.
Éves szinten 73 adózó összesen 146 millió forint fizetési kötelezettségre biztosítottunk fizetési halasztást vagy részletfizetési lehetőséget ebben az adónemben.
Az adózás rendjéről szóló törvény értelmében az adózó előlegmódosítást kérhet a fizetendő adóelőleg összegére, amennyiben számításai szerint az évre várható adó összege nem éri el a fizetendő adóelőleg összegét. Éves szinten 74 adózó adóelőlegét csökkentettük 72 millió forinttal.
A 2021. év során az iparűzési adónemet érintően 396 millió forint visszatérítése és 20 millió forint adószámlák közötti átvezetése történt meg.
Az iparűzési adó esetében a 9 998 adózó szinte mindegyike mikro-, kis- és középvállalkozó. Az adófizetésre kötelezett vállalkozók a már ismertetett lehetőségek alapján differenciáltan a törvény által meghatározott 1 vagy 2%-os adómértékkel fizetik meg az adóelőleget és az adót. A helyi iparűzési adó 2021. évi módosított előirányzata 4 991 millió forint, mely a 4 996 904 391 forint bevétellel 100,13%-ra teljesült.
A másik fontos adónem az építményadó, ahol az ingatlanokat terhelő építményadó vonatkozásában sem az adómértékben, sem adókötelezettségben nem volt változás. Az építményadóról szóló 48/2011. (XII.20.) önkormányzati rendelet előírásai alapján a vállalkozási célú építmények után az általános adómértéken túl differenciált adóztatás folyik azok hasznos alapterülete, valamint a bennük folyó tevékenység alapján. Ezen túl adóköteles a magánszemély adóalany tulajdonában álló garázs, üdülő és a 150 m2-nél nagyobb alapterületű lakás. Üdülők esetében bizonyos feltételrendszer teljesülésével adható mentesség. Az adózók száma 13 212 fő, az adótárgyaké 51 609 db. Az adónem 2021. évi módosított előirányzata 1 667 millió forint, mely a 1 668 266 433 forint bevétellel 100,08%-ra teljesült.
Éves szinten 31 adózó összesen 53 millió forint fizetési kötelezettségre biztosítottunk fizetési halasztást vagy részletfizetési lehetőséget ebben az adónemben.
A 2021. év során az építményadónemet érintően 7,3 millió forint visszatérítése és 4,9 millió forint adószámlák közötti átvezetése történt meg.
Az idegenforgalmi adó esetén az egyes, a veszélyhelyzet ideje alatt alkalmazandó gazdasági szabályokról szóló 498/2020. (XI. 13.) Korm. rendelet módosításáról szóló 319/2021. (VI. 9.) Korm. rendelet – mely a koronavírus-világjárvány elleni védekezésről szóló 2021. évi I. törvény hatályáig hatályos marad – alapján a 2021. január 1. napja és 2021. június 30. napja közötti időszakban eltöltött vendégéjszaka utáni idegenforgalmi adót az adó alanyának nem kell megfizetnie, az adó beszedésére kötelezettnek nem kell beszednie, befizetnie, a megállapított, de be nem szedett adót azonban – kivéve, ha annak összege nulla – be kell vallania az adóhatósághoz.
A vírushelyzetre tekintettel tehát nemcsak 2020. április 24-től december 31-ig, hanem azt követő időszakra is, egészen 2021. június 30-ig fel lett függesztve az idegenforgalmi adófizetési kötelezettség.
Az idegenforgalmi adóból származó 7,5 millió forint bevételi előirányzat esetében személyenként 350 forint/vendégéjszaka adótétellel számoltunk. A 7 783 106 Ft befizetéssel a teljesítés 103,77%-os.
Az egyes adótörvények módosításáról szóló 2020. évi CXVIII. törvény 101. §‑a alapján 2021. január 1. napjától hatályos gépjárműadóról szóló 1991. évi LXXXII. törvény 9. § (1) bekezdése szerint a gépjárműadóval kapcsolatos adóhatósági feladatokat az állami adó- és vámhatóság látja el. A 2020-as év gépjárműadó 100%-át elvonó szabályzását követően a gépjármű adóztatás hatásköre is elkerült az önkormányzati adóhatóságtól. A 2020-as évet érintő, 2021 első hónapjaiban elvégzett adóztatási feladatok alapján, a téves befizetéseket is figyelembe véve 27 millió Ft utalás érkezett. Az adónemet érintően 7,7 millió forint visszatérítése és 10,7 millió forint adószámlák közötti átvezetése történt meg.
Megállapítható tehát, hogy a kormányrendeletek és a törvények valamennyi, önkormányzati hatáskörbe tartozó adónemet érintettek, melynek az adózókra nézve pozitív hatásai befolyásolták a tervezett bevételek teljesülését és teljesíthetőségét a 2021. évben.
adatok forintban |
||||
Megnevezés |
Eredeti előirányzat |
Módosított előirányzat |
Teljesítés |
Teljesítés |
Iparűzési adóbevétel |
3 500 000 000 |
4 990 602 000 |
4 996 904 391 |
100,13% |
Építményadó |
1 600 000 000 |
1 667 000 000 |
1 668 266 433 |
100,08% |
Idegenforgalmi adó |
7 000 000 |
7 500 000 |
7 783 106 |
103,77% |
Talajterhelési díj |
4 000 000 |
4 400 000 |
4 473 270 |
101,67% |
Pótlék, bírság |
14 000 000 |
10 500 000 |
10 890 894 |
103,72% |
Összesen |
5 125 000 000 |
6 680 002 000 |
6 688 318 094 |
100,12% |
A 2022. adóév közhatalmi bevételeinek alakulására a vírushelyzet esetleges újra erősödése mellett az orosz-ukrán háború is hatással lesz. Mint 2020-ban és 2021-ben is láttuk, az idegenforgalmi adóbevétel nagymértékben függ attól, hogy hogyan alakul az országban a vírushelyzet és a belföldi utazási hajlandóság, valamint, hogy felfüggesztésre kerül-e újra az idegenforgalmi adó. Az iparűzési adó rendszerének sajátossága, hogy a gazdasági hatások másfél-két év múlva, tehát még 2023-ban is éreztetik a hatásukat. Az adózók a 2021-es adóévükről 2022. május 31-ig nyújtanak be adóbevallást, melynek sajátossága lesz a már említett 1%-os adómérték alkalmazhatósága. Gazdaságvédelmi intézkedésként a KKV szektor adózói részére 2022. évben is biztosították a kedvezményes, 50%-os adóelőlegfizetési lehetőséget, valamint az 1%-os adómérték alkalmazását, így a 2022-es évben mind a márciusi és szeptemberi előlegek, mind a májusi leszámolási különbözetnél figyelembe kell venni az érvényesített adóelőnyből származó bevételkiesést. Jelen ismereteink szerint a 2023. márciusi adóelőleg összegét már egységesen, 2%-os adómértékkel állapítjuk meg.
c) Önkormányzat működési támogatásai
Az önkormányzat működési támogatásainak teljesülése megegyezik a módosított előirányzattal, hiszen a támogatási többleteket minden esetben átvezettük az előirányzatokon. Az 2 066 816 713 forint növekedés az évközi többlet támogatások eredménye, melyből Szolnok Megyei Jogú Város Önkormányzata 1 750 690 416 forint, Szolnoki Kistérségi Többcélú Társulásának 316 126 297 forint realizálódott. Ezek a tételek év közben a rendeletmódosításokban megjelentek, jogcímenként az 1.b. melléklet részletezi.
2021. évi normatív, kötött felhasználású állami hozzájárulásának elszámolását, jogcímenkénti alakulását a 1.a. melléklet tartalmazza. A 2021. évi beszámoló részét képező normatíva elszámolás alapján Szolnok Megyei Jogú Város Önkormányzata 26 535 585 forint összegű állami támogatás visszafizetési kötelezettség keletkezett, míg a Szolnoki Kistérségi Többcélú Társulásának 6 594 899 forint összegű állami támogatás igénylési lehetősége keletkezett.
Az önkormányzat számára 2021. évben folyósított támogatások – 1.a. mellékletben részletezett jogcímek tekintetében összességében 909 006 090 forint összegben – felhasználási és elszámolási kötelezettség mellett a 2022. évi beszámolóban szükséges elszámolni.
3. Felhalmozási jellegű bevételek:
A felhalmozási jellegű bevételek 96,12%-ban teljesültek, viszont az eredeti előirányzathoz 103,31%-ban. Egyéb vagyonhasznosítási bevételek, helyiségértékesítés 120,69%-ban, Ingatlan értékesítés 100,12%-ban teljesült. A telekértékesítés és a lakásértékesítés bevételek teljesültek alul a tervhez képest, ugyanakkor elmondható, hogy az előző évekhez képest jelentős bevétel realizálódott a vagyonhasznosítási bevételekből.
4. Véglegesen átvett pénzeszközök:
1. A működési célú államháztartáson belülről származó bevételek 479 073 984 forint többletet jelentettek a város költségvetésének az eredeti előirányzathoz képest, 95,77%-ban teljesültek a módosított előirányzathoz viszonyítva.
2. A működési célú átvett pénzeszközökből származó bevétel 42,11%-ban teljesült a módosított előirányzathoz képest.
3. A felhalmozási célú államháztartáson belülről származó bevételekből – melyek a fejlesztési feladatok forrásául szolgálnak – 2 551 897 488 forinttal több bevétel realizálódott az eredeti előirányzathoz képest, míg a módosított előirányzat 92,99%-ban teljesült. Jelentős forrás érkezett többek között az alábbi feladatokra:
– Bajcsy-Zsilinszky Úti Bölcsőde építése
– Temető Úti Bölcsőde újjáépítése
– „Új Óvoda építése a Vízpart körúton”
– „Új Óvoda építése a szandaszőlősi városrészben”
– „Szolnok Intelligens Városi Energia Modell” (SZIVEM)
4. A felhalmozási célú átvett pénzeszközökből származó bevétellel eredeti előirányzatként nem terveztünk, viszont az év során 25 263 808 forint bevétel realizálódott, mely a módosított előirányzathoz képest 100,28%-ban teljesült.
5. Finanszírozási bevételek:
A 2020. évi zárszámadás keretében jóváhagyott költségvetési maradvány önkormányzati szinten 14 487 332 184 forint összegben finanszírozta a 2020. évről áthúzódó feladatokat, és a 2021. évre a költségvetési maradvány terhére jóváhagyott feladatok kiadásait.
6. Pénzügyi elszámolások:
A bevételek teljesülése a módosított előirányzathoz viszonyítva 29,81%-ban teljesült:
– Szolnok Megyei Jogú Város Önkormányzata Polgármesterének 100/2020. (XII.10.) határozatában 1 500 000 000 forint összegű folyószámla-hitel felvételét határozta meg az átmeneti likviditási problémák kezelésére 2021. március 31-ig. Folyószámla-hitel igénybevételére 2021. február 22. naptól 2021. március 16. napjáig került sor 843 687 071 forint összegben. A legnagyobb összegben felvett hitel 652 786 359 forint volt, melyet március 2. és 10.-e között vettünk igénybe.
Szolnok Megyei Jogú Város Önkormányzata Polgármesterének 133/2021. (IV.30.) határozatában 1 500 000 000 forint összegű folyószámla-hitel felvételét határozta meg az átmeneti likviditási problémák kezelésére 2021. december 31-ig. Likvid hitel igénybevételére év végéig nem került sor.
– A Kormány 2006/2021. (XII.29.) határozatával engedélyezte az Önkormányzatnak 2 122 981 344 forint fejlesztési célú hitel igénybevételét. A hitel igénybevételére 2021. évben nem került sor.
– A pénzügyi elszámolások bevételei között teljesült még 124 878 780 forint összegben az államháztartás más alrendszerével történő elszámolásból származó bevételek is, valamint
az ALFA–NOVA Kft. részére közszolgáltatás folyamatossága érdekében biztosított kölcsön törlesztéséből befolyt bevétel 82 382 521 forint összegben.
– A központi költségvetésből 248 820 565 forint állami támogatás előleg illette meg év végén az Önkormányzatot, mely előleg a 2022. évi állami támogatás előlege, forrása a 2022. január első napjaiban történő közszféra munkabérének kifizetéséhez.
III. Kiadások alakulása
1. Intézmények elemi kiadásai:
Az intézmények kiadásainak előirányzatai 2021. év során az eredetihez képest 46 907 795 forinttal csökkent. A teljesítés a módosított előirányzattól 519 861 570 forinttal elmaradt, 92,76%-ban teljesült.
Az intézmények 2021. évi kiadásai az alábbiak szerint alakultak:
adatok forintban |
||||
Megnevezés |
Eredeti előirányzat |
Módosított előirányzat |
Teljesítés |
Teljesítés |
Személyi juttatások |
4 318 994 039 |
4 415 994 671 |
4 244 012 804 |
96,11% |
Munkaadói járulékok |
679 659 458 |
745 217 544 |
704 070 686 |
94,48% |
Dologi kiadások |
1 645 143 466 |
1 812 686 281 |
1 541 335 466 |
85,03% |
Ellátottak pénzbeli juttatása |
0 |
0 |
0 |
|
Egyéb működési kiadások |
0 |
29 621 045 |
29 621 011 |
100,00% |
Felhalmozási kiadások |
60 259 546 |
173 490 743 |
138 108 747 |
79,61% |
Összesen |
6 704 056 509 |
7 177 010 284 |
6 657 148 714 |
92,76% |
2. Önkormányzat kiadásai:
Az Önkormányzatnál kiadási előirányzatai összességében az időarányos mérték alatt teljesültek. (3. melléklet)
A szakmai feladatok ellátására az egyes tervezési alapegységeken a kiadások a módosított előirányzathoz viszonyítva az alábbiak szerint teljesültek az év során.
adatok forintban |
||||
Megnevezés |
Eredeti előirányzat |
Módosított előirányzat |
Teljesítés |
Teljesítés |
Adósságszolgálat |
0 |
197 467 |
197 467 |
100,00% |
Városüzemeltetési feladatok |
1 296 759 802 |
2 198 051 896 |
1 667 391 112 |
75,86% |
Városfejlesztési feladatok |
8 382 000 |
8 382 000 |
7 874 000 |
93,94% |
Humán feladatok |
1 994 019 905 |
2 750 218 820 |
2 706 041 440 |
98,39% |
Szociális ellátás |
581 202 126 |
591 513 904 |
481 887 572 |
81,47% |
Alap |
8 262 098 |
8 262 098 |
3 726 029 |
45,10% |
Várospolitika |
48 360 823 |
81 045 823 |
57 886 236 |
71,42% |
Fejlesztés |
22 137 505 803 |
25 518 870 623 |
7 533 597 295 |
29,52% |
Lakásgazdálkodás |
349 800 000 |
380 560 331 |
380 534 099 |
99,99% |
Vagyongazdálkodás |
619 092 651 |
767 939 597 |
569 341 830 |
74,14% |
Igazgatás |
275 020 000 |
282 976 841 |
240 947 275 |
85,15% |
Áfa fizetési kötelezettség |
300 000 000 |
418 548 374 |
418 179 598 |
99,91% |
Tartalék |
732 655 992 |
4 527 103 519 |
0 |
|
Pénzügyi elszámolások |
3 449 224 989 |
4 649 437 565 |
3 993 228 192 |
85,89% |
Összesen |
31 800 286 189 |
42 183 108 858 |
18 060 832 145 |
42,82% |
Nemzetiségi Önkormányzatok |
5 900 000 |
5 900 000 |
5 900 000 |
100,00% |
SZKTT feladatok ellátása |
1 575 067 465 |
1 891 193 762 |
1 891 193 762 |
100,00% |
Mindösszesen |
33 381 253 654 |
44 080 202 620 |
19 957 925 907 |
45,28% |
Igazgatóságok által összeállított szöveges beszámoló a V. függelékben részletesen bemutatásra kerül.
3. Nemzetiségi önkormányzatok kiadásai:
A nemzetiségi önkormányzatok részére nyújtott önkormányzati támogatások kiadásai a módosított előirányzathoz viszonyítva 100%-ban teljesültek.
4. Pénzügyi elszámolások:
A pénzügyi elszámolások tartalmát tekintve az államháztartás más alrendszerével történő elszámolásból és a finanszírozási tételekből áll.
– Az elszámolás tételeiből érdemes kiemelni az „Önkormányzati feladatellátás támogatását”, mely felhasználási kötöttségű sportcélú támogatás 765 000 000 forint teljes összeg felhasználásra került.
– Szolidaritási hozzájárulás jogcímen 1 047 310 258 forint fizetési kötelezettséget teljesített az Önkormányzat.
– A pénzügyi elszámolások kiadásai között teljesültek 140 230 300 forint összegben az államháztartás más alrendszerével történő elszámolásból származó kiadások is.
– A központi költségvetés minden évben előleget biztosít a január első napjaiban esedékes decemberi bérek kifizetéséhez. 2020. decemberben bevételként realizálódott, 2021. évi előleget – 236 914 731 forint – a hatályos számviteli előírásoknak megfelelően kiadásként, mint államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése szükséges szerepeltetni.
– Az I. negyedévben igénybe vett adósságszolgálatot 844 340 635 forint összegben teljesítettük. (Tőke tartozás 843 687 071 forint, rendelkezésre tartási díj 456 097 forint, kamat 197 467 forint).
– az ALFA–NOVA Kft. részére közszolgáltatás folyamatossága érdekében biztosított kölcsön 159 629 735 forint összegben.
– Forgatási célú értékpapír (Magyar Államkötvény) vásárlás 800 000 000 forintértékben teljesült.
IV. Összegzés
Az Önkormányzat és Intézményei a teljesített kiadásaikkal a költségvetési előirányzatokon belül maradtak, óvatos és fegyelmezett gazdálkodás volt a jellemző. A költségvetési szereplők gazdálkodása során az elsődleges szempont az Önkormányzat működőképességének megőrzése, a pénzügyi egyensúly megteremtése és fenntartásának biztosítása volt.
Állami Számvevőszék Intézkedési terve
Az Állami Számvevőszék 2007 – 2010. évek gazdálkodási rendszerének vizsgálatáról készült intézkedési tervben megfogalmazott elvek alapján készült el a 2021. évi beszámoló.
Jelen rendelet és az európai uniós jogból eredő kötelezettségek összhangban vannak, az Európai Unió alapját képező szerződések vagy uniós jogi aktus rendelkezései előzetes bejelentést vagy egyéb véleményezést a jogszabály megalkotása kapcsán nem írnak elő.
Részletes indokolás
Az 1–5. §-hoz
Az 1. §‑hoz
A hatályos jogszabályi előírásoknak megfelelően a város 2021. évi költségvetési előirányzatainak teljesítését a (2) bekezdésben részletezett jogcímeknek megfelelően kell bemutatni.
A 2. §‑hoz
A beszámoló keretében kerül sor az állami költségvetéssel kapcsolatos elszámolások elfogadására. Ennek alapján a feladat finanszírozáshoz kapcsolódó állami hozzájárulások, valamint a központosított állami támogatásokból származó források felhasználásának megfelelően Szolnok Megyei Jogú Város Önkormányzatának 26 535 585 forint összegű állami támogatás visszafizetési kötelezettség keletkezett.
A Magyar Államkincstár elszámolási rendjéből következően az elszámolás tartalmazza a Szolnoki Kistérségi Többcélú Társulásának 6 594 899 forint összegű állami támogatás igénylési lehetőségét.
A 3. §‑hoz
A pénzügyi teljesítések alapján meg kell határozni a gazdálkodás eredményeképpen a maradványt, mind az intézmények, mind a Polgármesteri Hivatalban kezelt feladatok esetében. A szakasz előírásai azt biztosítják, hogy a kötelezettséggel terhelt és az intézményi fedezettel rendelkező felülvizsgált maradványok felhasználhatók a mérlegben kimutatott kötelezettségek teljesítésére.
A 4. §‑hoz
A hatályos jogszabályi előírásoknak megfelelően a vagyonkimutatást a könyvviteli mérlegben szereplő eszközökről és forrásokról el kell fogadni.
Az 5. §‑hoz
Hatályba léptető és hatályon kívül helyező rendelkezéseket tartalmaz.