Nógrádszakál Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (l) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, Magyarország 2019. évi központi költségvetéséről szóló 2018. évi L. törvény, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23.§. (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a következőket rendeli el:

                                                                     A rendelet hatálya

(1) A rendelet hatálya kiterjed Nógrádszakál Község Önkormányzatára. valamint az önkormányzat

     költségvetési szervére.

(2) Az önkormányzat költségvetési szerve: Nógrádszakáli Játék Óvoda

Az önkormányzat összesített bevételei és kiadásai

2§

(1)  A képviselő-testület az önkormányzat 2019. évi költségvetésének összevont bevételi és kiadási

             előirányzatainak főösszegét 246 869 139 Ft-ban állapítja meg.

(2) Az önkormányzat és intézménye működési kiadási előirányzatait a képviselő-testület  az alábbi

kiemelt előirányzatonkénti bontásban határozza meg:

(3) Az önkormányzat és intézménye felhalmozási kiadási előirányzatait a képviselő-testület 6 500 000 Ft összegben határozza meg.

(4) Az állami támogatások részletezését az I. melléklet tartalmazza.

(5) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak bemutatását a 2-3. melléklet tartalmazza.

(6) A bevételek részletezését a 4. melléklet tartalmazza.

(7) Az önkormányzat felhalmozási kiadásait a 5. melléklet tartalmazza.

(8) A közvetett támogatásokat, azok jogcíme és összege szerint a 6. számú melléklet tartalmazza.

(9) A képviselő-testület céltartalékot, általános tartalékot nem állapít meg.

(10) A képviselő-testület több éves kihatással járó feladatot nem határoz meg.

Az önkormányzat intézményének költségvetése

3.§

(13) A képviselő-testület a Nógrádszakáli Játék Óvoda 2019. évi költségvetését 27 760 000 Ft bevétellel, 27 760 000 Ft kiadással, az alábbi kiemelt előirányzatok szerinti részletezésben hagyja jóvá:

a) Személyi juttatások:                                       19 250 000

b) Munkáltatót terhelő járulék:                               3 700 000

c) Dologi kiadások:                                              3 810 000

d) Felhalmozási kiadások:                                    1 000 000

e) Kiadások összesen:                                       27 760 000

f) Saját bevétel:                                                        23 900

g) Intézményfinanszírozás:                                 27 736 100

            h) Bevételek összesen:                                      27 760 000

(14) Az intézménynél a tervezett saját bevételek elmaradása, vagy a kiadások növekedése csak kivételes esetben vonhatja maga után a költségvetési támogatás növekedését,

(15) Az óvoda költségvetését a 4. melléklet tartalmazza.

Személyi juttatásokkal és a munkaerővel való gazdálkodás

4.§

(l) A képviselő-testület az önkormányzat által engedélyezett összesített létszámkeretét az alábbiak szerint állapítja meg:

                               a.) 2019. évi nyitó létszám:                           139 fő

                               b.) 2018. évi átlagos statisztikai létszám:       110 fő

                               c.)    2018. évi záró létszám:                            135 fő.

(2) Az összesített adatokon belül a közfoglalkoztatottak éves átlaglétszáma 135 fő.

(3) Az összesített adatokon belül a Nógrádszakáli Játék Óvoda létszáma 4 fő közalkalmazott.

(4) A költségvetési szerv vezetője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a költségvetési szerv részére engedélyezett létszám (álláshely) keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.

(5) A Ludányhalászi Közös Önkormányzati Hivatal Nógrádszakáli Kirendeltségén dolgozó köztisztviselői létszám 2 fő.

(6) A köztisztviselők alapilletményének megállapításakor a költségvetési törvény 57. §. (l) bekezdése szerint meghatározott 46 380 Ft összegű illetményalapot kell alkalmazni.

(7) A képviselő-testület 2019. évre vonatkozóan a köztisztviselők évi cafetéria juttatás összegét az illetményalap ötszörösében állapítja meg. (évi 200.000 Ft/ év/fő).

A költségvetés végrehajtásának és a gazdálkodás szabályai

5.§

(1) Az önkormányzat és költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók.

(2) A költségvetési rendeletmódosítás a Képviselő-testület kizárólagos hatásköre.

(3) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatni köteles. A Képviselő-testület legalább félévenként a beszámolót megelőző képviselőtestületi ülésig dönt a költségvetési rendeletének pótelőirányzatok szerinti módosításáról, a költségvetési főösszeg változásáról.

(4) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert és a költségvetési szerv vezetőjét a költségvetés kiemelt előirányzatain belüli átcsoportosításra.

(5) Az intézménynél a tervezett saját bevétel elmaradása csak kivételes esetben vonhatja maga után a költségvetési támogatás növekedését.

(6) Az intézményvezetőt fegyelmi felelősség terheli az intézmény gazdálkodásáért az intézmény kezelésében lévő vagyon rendeltetésszerű használatáért.

(7) A képviselő-testület a Ludányhalászi Közös Önkormányzati Hivatal 2019. évi kiadásaihoz 100 892 Ft önkormányzati támogatást biztosít, melyet havi ütemezésben kell átutalni Ludányhalászi Községi Önkormányzat részére.

(8) A működőképesség zavartalanságának biztosítása érdekében a 2019. évben is pályázatot kell benyújtani a települési önkormányzatok rendkívüli támogatására.

(9) Kizárólag a képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújtható be olyan szakmai pályázat, ami a pályázattal megvalósuló feladat ellátásához többlettámogatást, önrészt igényel.

(10) Az önkormányzat költségvetési szerve éven túli fejlesztési kötelezettséget csak képviselő-testület jóváhagyásával vállalhat.

(11) A képviselő-testület a munkabérfizetés napját a tárgyhónapot követő hónap 5. napjában határozza meg.

(12) A képviselő-testület gazdasági szükséghelyzetben a költségvetési szervet megillető pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja. Gazdasági szükséghelyzetnek minősül különösen az, amikor az önkormányzat működése fizetésképtelenség miatt veszélybe kerül.

(13) A gazdálkodás biztonságáéit a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(14) A képviselő-testület a 2019. évi átmeneti gazdálkodás időszakában - az önkormányzat zavartalan működése érdekében - felhatalmazza a polgármestert, az önkormányzatot megillető bevételek beszedésére és a 2018. évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítésére. Az átmeneti gazdálkodás időszakában teljesített kiadások és beszedett bevételek az új költségvetési rendeletbe kerüljenek betervezésre.

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

6.§

(1) Az önkormányzat és a költségvetési szervek ellenőrzése belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért az önkormányzat esetén a jegyző. az óvoda esetében az intézményvezető felelős.

(2) A belső ellenőrzést az önkormányzat önkormányzati társulás útján biztosítja, a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

Záró rendelkezések

7.§

Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba azzal, hogy rendelkezéseit 2019. január l. napjától kell alkalmazni.