Tiszasas Község Önkormányzatának Képviselő-testülete a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 234. § (3)-(4) és az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. A rendelet hatálya

1.§       A rendelet hatálya Tiszasas Község Önkormányzatára, annak szerveire, az önkormányzat irányítása alatt álló költségvetési szervekre, valamint a támogatásban részesülő magánszemélyekre, jogi személyekre, jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre terjed ki.

2. A költségvetés címrendje

2.§       (1) Az önkormányzat költségvetésében az irányítása alá tartozó költségvetési szervek egy-egy címet alkotnak az alábbiak szerint:

            a) Tiszasasi Közös Önkormányzati Hivatal

            b) Tiszasasi Általános Művelődési Központ

            c) Tiszasas Község Településellátó És Szolgáltató Szervezete

            d) Alkony Gondozási Központ

            (2)       Az önkormányzat által ellátott feladatok önálló címet alkotnak.

3. Az önkormányzat összesített 2018. évi költségvetése

3. § A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2018. évi költségvetési kiadási és bevételi fő összegét 449.556.164 forintban állapítja meg.

4. § Az önkormányzat összesített 2018. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

B1 Működési célú támogatások                                                                     210.331.344 Ft

B2Felhalmozási célú támogatás                                                                       16.332.500 Ft

B3 Közhatalmi bevételek                                                                              10.200.000 Ft

B4 Működési bevétel                                                                                       70.478.000Ft

B8 finanszírozási bevétel                                                                             142.214.320 Ft

5. § Az önkormányzat összesített 2018. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés                                                              327.551.450 Ft

      K1 Személyi juttatás:                                                                153.885.361 Ft

      K2 Járulékok:                                                                             30.007.447 Ft

      K3 Dologi kiadások:                                                                  120.008.642 Ft

      K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai:                                               5.650.000 Ft

      K5 Egyéb működési célú kiadás                                                18.000.000 Ft

b) felhalmozási költségvetés                                                        122.004.714 Ft

     K6 Beruházás                                                                               7.440.713 Ft

     K7 felújítás                                                                               114.564.001 Ft

6. § A képviselő-testület az önkormányzat 2018. évre összesített létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:

 A közfoglalkoztatottak nélküli állományi létszám előirányzat 60 fő

 A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 19 fő

7. § (1) Az önkormányzat összevont költségvetésében az általános tartalék 17.000.000 Ft

4. Az önkormányzat saját költségvetése

8. § Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat saját, 2018 évi költségvetési fő összegét 350.660.956 Ft-ban állapítja meg.

9. § Az önkormányzat saját, 2018. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

B1 Működési célú támogatások                                                                     178.914.136 Ft,

B2 Felhakmozási támogatás                                                                          16.332.500 Ft

B3 Közhatalmi bevételek                                                                              10.200.000 Ft

B4 Működési bevétel                                                                                        3.000.000 Ft

B8 Finanszírozási bevétel                                                                            142.214.320 Ft

10. § Az önkormányzat saját, 2018. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés:                                                           228.656.242 Ft

      K1 Személyi juttatás:                                                               24.567.768 Ft

      K2 Járulékok:..................................................                          4.790.714 Ft

      K3 Dologi kiadások:                                                                 30.248.418 Ft

      K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai:                                               5.650.000 Ft

      K5 Egyéb működési célú kiadás                                                18.000.000 Ft

      K9 Finanszírozási kiadás                                                          145.699.342 Ft

b) felhalmozási költségvetés:                                                       122.004.714 Ft

     K6 Beruházás                                                                               7.440.713 Ft

     K7 Felújítás                                                                              114.564.001 Ft

11. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat saját, 2018. évre a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

 A közfoglalkoztatottak nélküli állományi létszám előirányzat 14 fő

 A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 fő

5. Az önkormányzat Tiszasasi Közös Önkormányzati Hivatal költségvetési szervének költségvetése

12. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Tiszasasi Közös Önkormányzati Hivatal 2018. évi költségvetési főösszegét 32.289.000 Ft ezer forintban állapítja meg.

13. § A Tiszasasi Közös Önkormányzati Hivatal 2018. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

B8 Finanszírozási bevétel                                                                            32.289.000 Ft

14. § A Tiszasasi Közös Önkormányzati Hivatal 2018. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés                                                                             32.289.000 Ft

      K1 Személyi juttatás:                                                                     19.737.000 Ft

      K2 Járulék: ......................................................                                3.848.715 Ft

      K3 Dologi kiadás:                                                                             8.703.285 Ft

15. § (1) A képviselő-testület a Tiszasasi Közös Önkormányzati Hivatal 2018. évre a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

A közfoglalkoztatottak nélküli állományi létszám előirányzat 8 fő

A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 fő

6. Az önkormányzat Tiszasasi Általános Művelődési Központ költségvetési szervének költségvetése

16. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Tiszasasi Általános Művelődési Központ 2018. évi költségvetési főösszegét 22.027.494 Ft ezer forintban állapítja meg.

17. § A Tiszasasi Általános Művelődési Központ 2018. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

     B4 Működési bevétel                                                                                        300.000 Ft

B8 Finanszírozási bevétel                                                                            21.727.494 Ft

18. § A Tiszasasi Általános Művelődési Központ 2018. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés                                                                             22.027.494 Ft

      K1 Személyi juttatás:                                                                     13.821.600 Ft

      K2 Járulék: ......................................................                                2.695.212 Ft

      K3 Dologi kiadás:                                                                            5.510.682 Ft

19. § (1) A képviselő-testület a Tiszasasi Általános Művelődési Központ 2018. évre a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

A közfoglalkoztatottak nélküli állományi létszám előirányzat 6 fő

A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 fő

7. Az önkormányzat Tiszasas Község Településellátó és Szolgáltató Szervezete költségvetési szervének költségvetése

20. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Tiszasas Község Településellátó és Szolgáltató Szervezete 2018. évi költségvetési főösszegét 77.559.963 Ft ezer forintban állapítja meg.

21. § A Tiszasas Község Településellátó és Szolgáltató Szervezete 2018. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

     B1 Működési célú támogatás                                                                       28.559.963 Ft

     B4 Működési bevétel                                                                                   17.000.000 Ft

B8 Finanszírozási bevétel                                                                            32.000.000 Ft

22. § A Tiszasas Község Településellátó és Szolgáltató Szervezete 2018. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés                                                                             77.559.963 Ft

      K1 Személyi juttatás:                                                                     33.579.017 Ft

      K2 Járulék: ......................................................                                6.547.689 Ft

      K3 Dologi kiadás:                                                                          37.433.257 Ft

23. § (1) A képviselő-testület a Tiszasas Község Településellátó és Szolgáltató Szervezete 2018. évre a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

A közfoglalkoztatottak nélküli állományi létszám előirányzat 7 fő

A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 19 fő

8. Az önkormányzat Alkony Gondozási Központ költségvetési szervének költségvetése

24. § Az önkormányzat képviselő-testülete az Alkony Gondozási Központ 2018. évi költségvetési főösszegét 112.418.093 Ft ezer forintban állapítja meg.

25. § Az Alkony Gondozási Központ 2018. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

     B1 Működési célú támogatás                                                                       2.857.245 Ft

     B4 Működési bevétel                                                                                   50.178.000 Ft

B8 Finanszírozási bevétel                                                                            59.382.848 Ft

26. § Az Alkony Gondozási Központ 2018. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz

a) működési költségvetés                                                                                                                          112.418.093 Ft

      K1 Személyi juttatás:                                                                     62.179.976 Ft

      K2 Járulék: ......................................................                              12.125.117 Ft

      K3 Dologi kiadás:                                                                          38.113.000 Ft

27. § (1) A képviselő-testület az Alkony Gondozási Központ 2018. évre a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg

A közfoglalkoztatottak nélküli állományi létszám előirányzat 25 fő

A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 fő

28. §    A rendelettel elfogadott eredeti bevételi és kiadási előirányzatok – az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 25. § (4) bekezdése alapján – tartalmazzák a rendelet elfogadásáig beszedett bevételeket és teljesített kiadásokat.

29. §    Az önkormányzat és intézményeinek bevételeit kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladat bontásban az 1. 5. 9. 13. és 17. melléklet szerint állapítja meg a képviselő-testület.

30. §    Az önkormányzat és intézményeinek kiadásait kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladat bontásban az 2. 6. 10. 14. és 18. melléklet szerint állapítja meg a képviselő-testület.

31. § Az önkormányzat és intézményeinek engedélyezett létszámát a 3. 7. 11. 15. és 19. mellékletben szerint fogadja el.

32. § Az önkormányzat és intézményeinek működési célú bevételek és kiadások és a felhalmozási bevételek és kiadások mérlegét a Képviselő-testület a 4. 8. 12. 16. és 20. melléklet szerint hagyja jóvá.

33. §    A 21. melléklet tartalmazza az önkormányzat összesített bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatonként, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladat bontásban.

34. §    A költségvetési év bevételi és kiadási előirányzatainak várható teljesítéséről az előirányzat felhasználási és likviditási tervet a 22. melléklet szerint fogadja el.

35. §    A 23. melléklet tartalmazza 2018. költségvetési év többéves kihatással járó feladatok előirányzatait éves bontásban. Nem tartalmaz adatot.

9.  A költségvetéssel kapcsolatos egyéb rendelkezések

36. § Az önkormányzati intézményeknél a bérfizetés napja minden hónap 5-ig.

37. § A Tiszasasi Közös Önkormányzati Hivatal munkavállalói tekintetében az éves cafetéria juttatás mértéke a költségvetési törvényben meghatározott 200 e. Ft, amely magába foglalja a juttatást és annak közterheit is.

38. § Az egyéb működési célú támogatásokat 18.000.000 Ft-ban, tételesen hagyja jóvá a Képviselő-testület. A tételes jóváhagyásban szerepel 1.000.000 támogatás és 17.000.000 Ft tartalék.

39. § A költségvetési szerv szellemi és anyagi kapacitásával végzett valamennyi tevékenységét alaptevékenységként kell besorolni. A vállalkozási tevékenység a támogatáson kívüli forrásból, nem kötelezően végzett termelő-, szolgáltató-, értékesítő tevékenység, amit a költségvetési szerv haszonszerzés céljából végez. Minden más tevékenység alaptevékenységnek minősül. Az önkormányzat és költségvetési szerve csak alaptevékenységet végez.

10. Tartalékok felhasználási rendje

40. §  (1) A költségvetés általános tartaléka 17.000.000 Ft, mely az évközben felmerülő többlet kiadásokra illetve az elmaradt bevételek pótlására szolgál.

(2) A működési és felhalmozási célú általános tartalék terhére kizárólag a képviselő-testület vállalhat kötelezettséget.

11.  A költségvetés végrehajtásának szabályai

41. § Költségvetési hiány finanszírozása céljából hitelfelvétellel kapcsolatos jogkörök kizárólagosan a Képviselő-testületet illetik meg. Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. CXCIV. törvény (a továbbiakban: Stabilitási tv.) rendelkezései alapján, mint adósságot keletkeztető ügyletben a kormány hozzájárulás megszerzése szükséges vagy szükséges lehet.

42. § A kötött felhasználású feladat finanszírozásokat csak a célnak megfelelően lehet igénybe venni.

43. § A Képviselő-testület a költségvetési egyensúly megteremtése és megőrzése érdekében az alábbi intézkedéseket rendeli el:

(a) A rendelet mellékleteiben meghatározott kiadási előirányzatok nem léphetők túl, azokra többletkötelezettség nem vállalható.

(b) A költségvetési kiadások csökkentése, minden területen a bevételi lehetőségek feltárása, a bevételek beszedése kiemelt feladat kell, hogy legyen.

12.  A költségvetési szervek gazdálkodása

44. § A költségvetési szervek e rendelettel felhatalmazást kapnak a bevételek beszedésére, kiadások teljesítésére, azokkal a részükre jóváhagyott előirányzatokon belül kötelesek gazdálkodni. A gazdálkodás részletes szabályait az önkormányzat szabályzatai tartalmazzák.

45. § Az intézmény vezetője munkáltatói és bérgazdálkodói jogköre gyakorlása során nem vállalhat olyan tartós kötelezettséget, amelyhez többlet költségvetési támogatást igényelne 2018. évre, illetve a következő évekre.

46. § A rendeletben meghatározott és engedélyezett közalkalmazotti és munkatörvénykönyv szerint foglalkoztatott létszámot az intézmény saját hatáskörben nem növelheti, a létszám növelését csak a képviselő-testület engedélyezheti.

47. § A központi költségvetésből származó bevételek (feladatfinanszírozás) biztonsága érdekében folyamatosan figyelemmel kell kísérni az intézményi feladatmutatókat, változás esetén jogszabály által meghatározott határidőben gondoskodni kell a lemondásról, illetve a pótigénylésről. A feladat finanszírozás alapjául szolgáló mutatószámok statisztikai, egyéb szakmai dokumentumokon alapuló kimutatásai megfelelő, pontos meghatározásáért az intézmény vezetője teljes körű felelősséggel tartozik.

48. § Az önkormányzat költségvetési szervének vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez kapcsolódó szabályzatokat.

49. § (1) Az önkormányzat kiadási előirányzatai terhére a polgármester vagy az általa írásban felhatalmazott személy vállalhat kötelezettséget.

(2) Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv nevében, a költségvetési szerv feladatainak ellátása során fizetési vagy más teljesítési kötelezettséget vállalni (a továbbiakban: kötelezettségvállalás) a polgármester által írásban meghatalmazott személy (intézményvezető) jogosult.

(3) Kötelezettséget vállalni csak pénzügyi ellenjegyzés után, a pénzügyi teljesítés esedékességét megelőzően, írásban lehet. Nem szükséges előzetes írásbeli kötelezettségvállalás a gazdasági eseményenként 100 e forintot el nem érő tételek, a pénzügyi szolgáltatások igénybevételéhez kapcsolódó kifizetések esetében, valamint a jogszabályon, jogerős vagy fellebbezésre tekintet nélkül végrehajtható bírósági, hatósági döntésen, vagy más, a fizetési kötelezettség összegét vagy az összeg megállapításának módját, továbbá a felek valamennyi jogát és kötelezettségét megállapító kötelező előíráson alapuló fizetési kötelezettség esetében.

(4) A költségvetési szerv vezetője szakmailag és gazdaságilag is felelős a feladatai ellátásához a vagyonkezelésébe, használatába adott vagyon rendeltetésszerű igénybevételéért, az alapító okiratban előírt tevékenységek jogszabályban meghatározott követelményeknek megfelelő ellátásáért, a költségvetési szerv gazdálkodásában a szakmai hatékonyság, a gazdaságosság és az eredményesség követelményeinek érvényesítéséért, annak teljességéért és hitelességéért, a gazdálkodási lehetőségek és a kötelezettségek összhangjáért, a belső kontrollok megszervezéséért.

13. Előirányzat változtatása

50. § Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiemelt jogcímcsoportok közötti előirányzat átcsoportosításáról a Képviselő-testület dönt. A helyi önkormányzat költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatai közötti átcsoportosításra, valamint a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítására és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítására a képviselő-testület felhatalmazást ad a polgármester számára. A felhatalmazás érvényesítéséről a polgármester évente egy alkalommal zárszámadás keretében tájékoztatja a képviselő-testületet.

                                               14. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

51. § (1) Az önkormányzati költségvetési szerv ellenőrzése a belső kontroll rendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmény esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról megbízási szerződés útján gondoskodott. A megfelelő működtetéséről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

12. Záró rendelkezések

44. § Ez a rendelet 2018. év február hó 16. napján lép hatályba.

Kelt: ……………………………, 20… ……………. hó … nap

P.H.

.........................................................                                     ...............................................

                     jegyző                                                                              polgármester

Záradék:

A rendeletet a mai napon kihirdettem.

Kelt: Tiszasas, 2018. február 15.

P.H.

                                                                                              ...............................................

                                                                                                                     jegyző